《高校贷款风险防范探讨概要.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《高校贷款风险防范探讨概要.doc（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、高校贷款风险防备的商讨根源：光阴结盟作者：李峻峰时间：2010-07-03【纲要】本文对公办高校贷款风险进行了评论,指出适量贷款对高校拥有踊跃作用。同时,提出了控制贷款额度的宏观和微观方法。【重点词】高校贷款风险控制额度防备目前,我国公办高校大规模贷款的风险已日趋突显,对于公办高校贷款风险的议论也一浪高过一浪。这对高校大规模盲目贷款起到了必定的截止及警告作用,但此同时,也产生了必定的悲观影响:一是舆论的大举衬着,令人们看到了大规模举债的危害却忽视了适量贷款对发展的踊跃作用;二是影响了机构对高校贷款的态度,致使高校很难从银行获取合理贷款,进而限制了高校教育事业的发展。高校贷款发展是一把“双刃剑”
2、,贷款规模过大就会产生风险,不踊跃拓展渠道融资又会限制教育的发展。我们不可以因为出现了贷款风险就通盘否定适量贷款的踊跃作用,那无异于“因噎废食”。笔者以为,要利用贷款为高校教育事业发挥踊跃作用,重点是要掌握一个“度”,即贷款要适量。1 我国公办高校贷款现状跟着高等教育规模的不停扩大,民众对高等教育需求的日趋增加以及高校发展的实质状况,教育投入与教育需求之间的矛盾日趋突出。高校在发展资本供应不足的状况下,均踊跃拓展筹资渠道,以解决扩大办学规模带来的经费欠缺问题,此中一个主要渠道就是银行贷款。适量贷款对高校的发展拥有踊跃意义。可是,假如贷款增加幅度和速度过大过快,则会使学校堕入财务危机,影响学校的
3、平时运作与可连续发展。目前,一些高校热中于圈地和参加大学城建设,向银行大批举债,有的高校贷款已高达到20余亿,贷款规模大大高出学校自己偿债能力,出现了贷款到期不可以准时送还、借新债还宿债、资本周转困难甚至不可以保证学校正常运转等状况。高校贷款风险问题,已惹起了国家和社会的高度重视。2 高校大规模贷款的原由2.1财政拨款不足在财政拨款及其余融资不够的状况下,高校追求银行贷款以解决教育经费不足问题。2.2教育主管部门的评估为了能顺利经过教育部5年一轮的高等学校教课评估,博得国家在资本上的扶助和扩招时获取政策倾斜,被评高校多采纳向银行贷款加大资本投入,改良基础设备和办学条件,以求达到评估要求。2.3
4、政府与金融机构互动的结果因为受担保法、贷款公则等法例的限制,多半金融机构不敢直接向地方高校放贷,政府要发展高等教育事业,于是与金融机构互动,帮助协调与担保,进而使高校获取巨额贷款。2.4金融机构趋利避害的自我选择高校扩招后,金融机构看到为高校供应贷款既有经营利润,又有社会效益,进而对高校在贷款额度、利率、资料的准备与可行性剖析等方面均赐予了极大的优惠和便利。3 高校贷款风险的成因3.1高校全部者缺位致使任意贷款公立高校财富的公有性质决定其全部权属于国家,而事实上因为国家是虚构参加方而非实质参加方,决定贷款的运作及管理者事实上其实不需要担当偿还贷款的风险,这类权益与义务的不对称性很简单致使管理者
5、还贷责任意识淡漠,搞政绩工程而任意贷款。3.2对贷款缺少论证一些高校在对贷款项目进行论证时,只凭主观剖析或少量人的建议而盲目举债,缺少理性的剖析和科学的论证。3.3贷款管理不严和使用效率低很多高校在贷款资本的使用和管理过程中缺少科学性,资本使用不妥或效率太低,造成严重的资本流失或浪费。3.4缺少强有力的看管体制很多高校内部审计机构未建立贷款资本的专项审计组织,资本使用过程中未成立全程按期审计制度,存在严重的管理破绽。4 控制贷款额度,防备贷款风险高校怎样躲避风险,合理利用贷款资本促使学校的呢?笔者以为,此中一个重点要素就是要掌握一个“度”,即贷款要“适量”。而怎样才能达到“适量”呢?笔者试从宏
6、观控制和微观控制双方面对“适量贷款”问题进行商讨。4.1宏观控制是依据“高等学校银行贷款额度控制与风险评论模型”,对高校贷款额度进行测算,以贷款风险指数0.6作为上限,从宏观上控制贷款风险。2004年7月15日,部、财政部结合下发了对于进一步完美高等学校责任制增强银行贷款管理的确防备财务风险的建议教财(2004)18号,该文拟订了高等学校银行贷款额度控制与风险评论模型,对高校银行贷款额度从宏观长进行了控制和管理:(1)凡贷款风险指数大于0.6的高校,新增贷款推行审批制度;(2)凡贷款风险指数小于0.6而大于0.4的高校,新增贷款推行存案制度;(3)凡贷款风险指数小于等于0.4的高校,新增贷款可
7、由学校依据实质需要办理。这从宏观上控制了高校贷款风险。4.2微观控制即详细化测算控制。是运用“估计现金流量测算法”来测算适量贷款的具体规模和还贷能力,以测算出的详细数值和指标为参照,有效控制贷款风险。“高等学校银行贷款额度控制与风险评论模型”为高校贷款风险防备供应了宏观的量化引导,但缺少详细化的拘束手段和测算方法。目前,很多学者提出了不一样的解决方法,如:雄筱燕等提出了鉴于费歇尔多元鉴别剖析的高校财务风险评判模型;祝红霞提出了估计现金流量测算法;黄祥林成立的高校适合举债的数学模型等等。本文采纳祝红霞提出的“估计现金流量测算法”来测算适量贷款的详细规模和还贷能力,以供应较详尽的量化。其方法为:第
8、一,依据学校的长久规划确立将来在校学生人数,依据建设部、国家计委和教育部1992年公布的一般高等学校建筑面积指标规定和教育部对于本科评估对师生比、图书、教课设备等方面的要求,测算出学校达标所应达到的最低硬件条件指标,并出将来各年学校达到该指标要求所需的资本数额;第二,依据各年计划在校生规模展望学校的资本根源;第三,测算出每年资本注入量与流出量,以确立每年需要的贷款总数和能够偿还贷款的数额;第四,计算出学校需要贷款总数和建设期后每年能够偿还贷款金额和还款年限,进而能够剖析出学校贷款的偿还可以力微风险状况;第五,在学校能够担当的欠债范围以内安排学校的建设项目和贷款数额。经过此方法将各指标详细化,供
9、应给高校决议者较详尽的参照数据,进而使贷款趋于适度,降低贷款风险。5结语控制贷款额度,从源泉上降低了贷款风险,但在贷款资本的使用、流动过程中,还需增强管理,成立卓有成效的贷款资本管理体制和监察体制,完美贷款资本的内部核算和监控系统,保证贷款资本的使用与贷款项目及有关估算相一致,使贷款资本确适用于解决限制学校目前和将来发展的重点问题以及对学校发展有重要影响的项目,促使学校建设,促使教育事业的发展。参照1 教育部、财政部.对于进一步完美高等学校经济责任制增强银行贷款管理的确防备财务风险的建议N.教财200418号.2 祝红霞.论高校贷款的风险问题J.事业财会,2003.3 雄筱燕等.鉴于费歇尔多元鉴别剖析的高校财务风险评判模型研究N.江苏省学会年会沟通,2004.4 黄祥林.高等学校举债的行为剖析与风险防备J.教育与经济,2003.5郑萼.对于高校贷款风险防备的思虑J.教育财会研究,2005(1).
