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1、房地产开发公司资金管理制度2011-08-04 17:37:38来源：一、目的加强对资金（本制度仅指库存现金和银行存款）收支的监督和管理，保证经营运作对资金的需求，降低资金成本，提高资金利润率，保证资金安全。二、管理方式资金实行计划管理，每月末28日编制下月资金来源、运用计划，内容包括收入计划、支出计划。收入计划包括现销收入、贷款回收、欠款回收、对外融资、学校收费资金流入及其他收入（物业指管理费、水电暖及劳务）；支出计划包括工程进度款、材料款（工程款和材料款单项当月累计支出5000元及以上，材料付款根据审批通过的采购计划编制）、工资、期间费用以及资本性支出、归还借款、向外借款、投资等，其中资本
2、性支出要报集团批准。资金计划每月由财务部初审汇总并经总经理审核平衡后报集团审批。三、收款管理1、收取任何款项必须开具收款收据，收取房款时要审核成交价格及审批单。2、收据和发票实行登记和销号制度，控制收据和发票的数量和编号，定期查对已盖章未使用的收据、发票，防止短缺、遗失，保证所有收入的及时入帐，已使用过的收据和发票要清点、登记、保存。四、付款管理1、付款内容：主要包括工程款、材料款、办公用具、固定资产购置、税款、借款、工资和日常开支。2、付款办理：财务根据集团审批的资金计划筹措调度，安排付款。付款的必须手续齐全，收款方名称必须与合同签约方、资金实收方、发票开具方四相符；特殊情况下有不相符的，必
3、须由合同签约方即合同收款方出具付款委托书，写清原因及责任归属。付款时不得开具空白支票和空头支票；需要开具限额支票的，限额不得高于借款额。付款后附件单据要加盖付讫章，避免重复报销。3、合同签订要考虑采购量及付款时间的控制问题，延缓资金的支出，最大限度利用现有资金，减少融资成本。4、公司对学校借款、拨款依据学期经营费用计划下拨，预算外部分需报经学校董事会和集团批准。5、总经理及财务部经理必须认真履行审核签字手续，了解资金的来龙去脉。五、对外借款、担保管理对外借款及担保要经集团批准，必要时签有关协议，视情况要求提供有效的抵押物件。公司原则上不向员工提供非公借款及向本单位以外人员借款。财务部负责对借款
4、的跟踪及催收。六、投资管理公司可根据发展需要结合资金情况向董事会提出对外进行短期或长期投资建议，经董事会书面批准后才可实施。七、备用金公司根据业务需要，确实备用金的使用人及标准，备用金若发生丢失由使用人偿还。八、日报管理每天下午5点填写资金日报，反映资金收支节余情况，同时填写销售统计表，反映销售、收款、欠款情况，定期与销售核对。九、牵制制度现金管理实行管钱不管帐、管帐不管钱的相互牵制办法。现金的收支做到日清月结，确定库存最高限额，并定期对库存现金进行核查，确保资金安全。银行存款管理实行银行预留印鉴的分人保管制。房地产开发公司物品比价采购制度一、目的加强物品采购环节的监控管理，按照公平、公开、择
5、优和信用的原则，在满足质量要求的前提下货比三家，实现低成本采购，明确责任，堵塞漏洞，防止公司经济利益及声誉受损。二、适用范围适用于公司各种物品、设备的采购管理。三、管理方式成立由总经理、副总经理及工程部、开发部、财务部经理及有关专业技术人员组成的评审小组，确定产品、供货商及对合同内容、条款的审查、会签。四、采购程序1、采购计划：见计划管理制度，特殊情况采购须由总经理书面批准。2、物品询价：采购部门根据每月批准下达的物资采购计划，根据质优价廉和同样商品比价格，同样价格比质量，同样质量比信誉的“货比三家”原则，进行市场询价和联系货源，对材料供应商施行“入围”制度，对每一个要求入围的供货商进行严格的
6、实地考察（包括生产能力、产品质量、价格、信誉、售后服务等），然后根据掌握的情况填写评审小组成员，并根据电话或到实地调查监控（见表）报审批小组审批（包括样品）。保证到货与样品相符。3、合同签署：审批小组根据采购物资比价报告，结合信誉良好的供货商同价优先供货的原则，审批确定供应商及产品、价格后，开发部签订采购合同（即时结清的除外）进行采购，同时将样品由工程部封存并标明样品。项目材料累计采购总额2万元以下直接由总经理审批办理。4、采购实施：工程用的土建类材料由开发部牵头与工程部共同根据工程要求采购，工程用的水暖电类设备材料由工程部提出计划，开发部采购，工程部配合。大宗材料采购实行招标制度。5、物品验
7、收：物品到货，工程部会同有关人员要严格按照合同约定内容、标准抽样进行检验，有样品的必须以样品为依据，根据检验结果填写检验报告和入库单。经检验不合格的要求退货，没有检验报告的，以及没有采购计划的，不予办理入库手续，坚决杜绝“以次充好”和“缺斤少尺”现象。6、结算付款：经办人按程序到财务部进行结算对外付款，财务部根据采购计划、合同、检验报告、入库单等审查付款手续是否齐全，然后安排付款计划，并根据检验报告填写标有质量检验结果及检验责任人的质量台帐。五、资料备案有经办人签字、评审小组签字的月度采购计划、材料采购比价报告、材料验收报告原件交财务部存档备查。六、台帐及信息管理1、开发部要建立供货单位的“货
8、比三家”商品信息资料分类比较台帐（不得少于三家）上网公开，随时进行信息反馈和备查。2、财务部建立主要材料采购价格台帐；办公室、物业部建立消耗品台帐。3、开发部负责对主要材料价格进行市场跟踪，建立价格信息网络和台帐即采购信息平台，以备后续工程再开发时共享资源。信息每月至少序时更新一次，显示价格走向，开展价格信息服务工作，掌握采购谈价的主动权。对大宗材料的采购价格输入电脑进行序时管理。七、合同必要条款1、品名、单位、规格、型号、性能、质量等级、单价、数量、合同价款2、付款条件及交货日期、方式、地点、费用承担、保修期限、质保金3、违约责任、其他要求及补充条款八、纪律要求1、采购要有计划、有合同（30
9、00元及以上），严禁先斩后奏。2、严格执行优质、低价的原则，严禁出现少付款、多报帐的现象出现。3、严禁经办部门、人员以不合理的条件限制、排斥供应商和对供应商进行卡、拿、吃、要、收取回扣。4、采购经办人、检验人员要廉洁自律，秉公办事，不徇私情，不谋私利，严把质量关。5、有违反上述四条之一者即为违规，一经查实，公司将视其情节予以罚款、降薪、除名直至追究法律责任。九、销售策划及办公用品采购参照此制度执行本制度自发布之日起执行预决算员岗位职责1、 负责管理各类文件、造价信息，并及时转发至各分（子）公司。2、组织好预决算人员业务学习，共同研究解决有关业务中的疑难问题，并负责向有关上级部门汇报。3、负责做
10、好工程各项指标的测算工作，配合统计部门完成有关物价指数年报工作。4、负责全公司预决算人员的资格培训计划的落实，并做好预决算人员资格证书年检及管理工作。5、负责一年一度的集团公司计价手册证书的年检，配合财务部门核对、上缴的定额编制费用。6、负责做好投标报价、预算编制和结算统计工作。7、积极协调、配合各分公司投标报价、标书封标工作。8、完成部门经理交办的其他工作。房地产公司财务核算部部门职责公司设立财务部，在总经理的领导下，负责公司的财务核算及管理工作。其职责如下：按照董事会要求，建立健全公司及分支机构财务管理制度、会计核算体系、报表/报告体系、业务流程、财务内控体系及其他管理条例，并监督制度的有
11、效执行；组织日常财务管理，准确、及时的完成会计核算，编报各类财务报告，为领导决策提供准确信息；充分发挥财务监督职能，对公司日常经济业务的合法、合规、经济性进行审核，组织并完成公司内部审计；负责资金的统一管理和调配，保证资金安全，提高资金使用效率，编报资金使用情况报告；按税收要求及时、准确办理纳税相关事宜；充分掌握本行业税收政策，提出税务筹划方案，争取税收优惠；参与楼盘定价方案、销售方案的审核；负责售房合同的审核；负责售房合同登记、按揭贷款办理、客户产权证办理，保证销售资金及时回笼，对销售合同的执行情况进行控制与监督；负责采购材料认价的复核、把关；负责工程项目成本的核算管理、控制、分析工作；定期
12、编报项目动态成本执行情况表；参与公司招投标工作，参加工程合同、大额采购合同的谈判；清理债权债务，做好债权回收工作；审核对外担保；根据公司经营计划，组织编制财务资金计划，并对各项计划执行情况进行跟踪，定期呈报计划执行情况的报告；执行董事会批准的融资计划，保证资金需求，防范财务风险，降低资金成本；根据公司经营计划，编制公司经营效益测算，提出公司综合目标成本、制定公司利润计划；参与公司投资事务决策及合同谈判，对公司重大经营决策实施监督。公司财务票据管理制度2011-07-11 10:55:50来源：第一节 总 则第一条 为了加强票据管理，规范票据业务，明确管理责任，特制定本制度。财务票据包括银行票据
13、和非银行票据。银行票据指支票、贷记凭证、本票、银行汇票、商业汇票等。非银行票据指有价证券、大面额存单、印花税票、收据及发票等。第三条 计划财务部负责公司财务票据的领购、核销及保管等业务，并由专人分工负责。出纳员担任银行票据的出纳保管业务。经财务主管指定的会计人员负责非银行票据的保管。非银行票据领用后，由领用人负责保管，其中领用的收据和发票由出纳员保管。财务票据用完后由保管人员负责核销。第四条 公司所有票据收支必须通过计划财务部统一办理。除国家政策及本制度另有规定以外，任何部门和个人都不得擅自收取和处理应当属于公司的票据。第二节 票据管理的内部控制第五条 财务票据应存放在保险箱内，由专人妥善保管
14、。财务印鉴与银行票据应由财务主管和出纳员分别保管。非银行票据贯彻保管和使用两分开的原则，不得由一人兼任。第六条 内部稽核人员应定期或不定期地检查财务票据，保证帐实相符。第七条 办理有关票据业务必须经财务主管审查。第八条 出纳员应根据审核无误的原始凭证和收付款委托书收取或支付银行票据，收取款项时应开具收据或发票。第九条 银行票据、收据及发票必须顺号签发，作废应加盖专用的作废章。第十条 票据管理人员应建立备查登记簿。发生有关票据的行为时，应及时登记备查簿。银行票据备查登记簿包括购买及使用日期、号码、金额、用途、经办人及备注等事项。作废银行票据应粘贴在备查登记簿的相应位置，妥善保管。非银行票据备查登
15、记簿包括购买及领用日期、号码、数量、金额、经办人及备注等事项。第十一条 会计人员在发现票据遗失或票据拒付等情况时，应尽快采取相应的措施，在解决的同时，应向财务主管报告并听取意见。对重大事故财务主管应向公司总经理汇报。第十二条 会计人员因调动工作正式离开岗位时，应按规定的日期结束其所担任的全部业务，对于保管的票据、印签及未定事项（应写详细的书面材料），应在交接明细表写明并须签名。在财务主管的监督下，移交人员向后任的会计人员逐项、逐笔地交接，当面点清确认无误后，由财务主管和后任会计人员在交接明细表上签名确认，移交人员才可离开岗位。第三节银行票据的收纳第十三条 出纳员收到银行票据后，应尽快向财务主管报告。对收取的银行票据，出纳员应认真审查收款人、金额、日期、印鉴等内容，对于不合规的票据，出纳员应向财务主管报告，由财务主管确定解决方案。原则上收取的银行票据应当天解缴银行。第十四条 出纳员在收取银行票据时，应向支付方出具发票或收据。第十五条 出纳员收到银行票据时，应及时记录。第十六条 由于支付方存款不足、变更票据日期或内容等原因致使需要更换已接受的票据时，应经财务主管同意，并通过业务部门将已收取的票据交还给签发单位。归还票据时必须取得该单位的归还票据受领证明书。有关业务部门应做好归还票据的善后
