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1、 文件編號CM-HR-009版次1.1差旅费用管理细则頁次制定日期2012/03/08一、 目的：为加强公司各项费用支出管理，杜绝浪费，提高资金使用效益，保障出差人员工作和生活的需要，提高办事效率，并贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的原则。二、 适用范围：适用于公司生产工厂差旅费用管理。三、 差旅费支出的范围：1) 人员范围：公司需要出差所有员工。2) 项目范围：飞机、火车、汽车、轮船等交通工具票费，通讯费、住宿费、伙食费用、出差补助费等。3) 支出的业务范围 四、报销时间：定于每周二、四、六下午4点钟之前为报销时间 五、出差申请及差旅费用报销程序和规定：1) 因公事需要外出办理的人员一律需先填写出差申
2、请单（写明出差事由、出差地点、预计天数）经部门主管/经理及人事经理审批、特殊或超过500元以上的事由公司总经办批准后方可外出。2) 必须在外出记录表中注明往返时间，是否在外就餐或是否需应酬、住宿等。3) 出差员工返回后，须到人事部门报到，并须在2天内，向本部门经理提交出差报告，同是必须在3日内到财务办理报销手续，无故不报者将不给予报销。4) 部门经理必须严格审查出差报告，保证出差报告内容真实，不虚报。5) 出差人员本着节约的原则，如当天可返程而滞留不返造成的费用支出，一经审核视为自理。6) 员工出差，凡乘飞机、火车软卧，必须事先申请总经理批准后，方可乘坐。7) 住宿费用的报规定一律是凭审批后有
3、效的出差申请为报销依据。8) 同性两人同时出差，应住一室，按其中一人住宿费最高标准报销住宿费。9) 住宿报销不能包含房间内的国际国内长途电话费，小食品、钦料、洗衣等其它费用，凡有此类费用产生，均由住宿人自理，住宿期间对房间内酒店物品的损坏赔偿均由住宿人自行赔偿，不能报销。10) 如遇特殊原因需先向主管申请才可以坐摩托车或打的，并在报销单如实注明。（见附表：差旅费报销单）11) 按不同级别报销住宿费、出差费用补助、伙食费及交通费（请详见财务审批制度）。12) 公司统一组织的外出活动，由公司统一安排食宿的，不给予报销各项补贴。13) 出差费用必须按最便捷路计算费用，不得有擅自延长，绕道或其它方式而
4、增加费用现象，14) 违者不给予报销，出差人员的上级须严格审核。15) 在经确认的出差时效中，如果特殊情况延长时间，须电话请示部门经理批准（生病的须有医院证明），则超出的天数不予补贴，并以事假计算。16) 搭乘公司交通工具出差人员，不享受出差交通费。17) 公司高层人员如果当日报销接待费用，不得报销伙食补。18) 业务招待费每人平均不得超过50元以上。19) 财务核算是以权责发生制，各部门必须及时报销，当月发生的费用不得跨月报销。（违者每次罚款10元纳入公司公积金账户）20) 见差旅费用报销审批流程图:填写支出凭单部门主管/经理签字财务审核：符合本制度？总经办批准 重新填写出纳报销行政经理审核
5、 50（含500元）元以下六、差旅费具体报销标准（见下表）：差旅费标准一览表 单位：元/天/人出差人员出差地点住宿费限额凭票伙食费定额补助市内交通限额凭票长途交通凭票报销备注普通员工/主管级省级行政区域1804030车船票实报实销，飞机票仅限于普通仓机票。火车票仅限硬卧及以下车票省内其他地区1704030省外其他地区1503020广州市范围内2020市外周边地区3020部门经理省级行政区域200-2505040当天未能往返的广东区域或其它地区1805040总经理实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销订货会相关报销规定：1、 公司开订货会：客户来回路程费用自理，吃住宿费用公司报销；原则上公司安
6、排订货会期间的住宿费用（按旅差费用标准一览表：主管级别报销）；2、 外出订货会：公司回程路费、伙食由代理商报销，出去路费由公司报销（按旅差费用标准一览表对照标准报销）；3、 市场出差：按公司要求市场拓展人员按旅差费用标准一览表对照规定标准报销；代理商开订货会去程由公司负责费用，回程和吃住由代理商负责；4、 市场督导：公司派出进行市场督导的人员去路费、伙食费由代理商报销，回程路费、伙食按旅差费用标准一览表对照规定标准报销；说明：以上的所有餐旅费用报销，均需要有效的正式发票，其它票据和收条报销无效，具体操作如下出差流程：工厂出差人员报销部门主管经理签署认同人事行政审核财务复核总经办批准财务出纳办理
7、。七、财务管理（一）、 1）员工出差后遗失车票而以说明方式要求报销路费的，以火车硬座标准报销，出差后遗失住宿票据的安标准限额的50%报销，并凭出差申请单为审核依据。2）定额发票金额如大于实际发生额的，报销时应注明实际发生额，并按实际金额报销。3）员工出差前，如需预支款，可按实需要预借差旅费，出差人员应填制借款单并须经过总理办批准后，向财务出纳借款。4）员工需在出差返回后3日内办理完报销手续（附出差申请单），并向财务出纳核销借款。（二）、报销单据填写规定：1）报销人将有效原始凭据（正规发票或有签章的收据）分类规整并粘贴后，填制费用报销单，填写单据就以天为单位琢条填写，费用报销单上需写明报销人、报
8、销日期、报销所属部门、报销摘要事由、后附单据数量及报销金额，其中大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹须清晰、工整。 （ 三）、财务部审核本着以下原则：1）审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂改；2）审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；3）审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报等；4）审核签批手续是否齐全；5）两个以上出差同一个地方者是否有双重报销情况；6）参照公司制定或协议标准，审查是否有超标、超额违规报销情况；若以上条规一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写，如发现有虚报、多报的现象将处理同等金额的罚款。八、本制度，解释权归公司。本部门全体员工已详细阅读本制度，一致同意上述条文，并愿意严格执行上述规定，如无法执行上述规定，将愿意承担相应失职责任。部门主管、经理签名：修定记录：日期/版次核 准审 核拟 定第 1次修定：2012/03 /08 / 版次：1.1第 次修定： / / / 版次：第 次修定： / / / 版次：
