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1、优选文档财务管理制度餐饮管理公司有限公司财务管理制度第1页共60页财务管理制度财务管理制度目录总则第一部份财务会计制度一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责（一）财务总监工作职责（二）会计员工作职责（三）出纳员工作职责（四）核算员工作职责二、财务计划管理规定三、会计核算管理规定四、钱币资本管理规定（一）现金管理规定（二）银行存款管理规定（三）借支管理规定五、应收帐款的管理规定（一）应收帐款的计算（二）结帐收款（三）催收贷款第二部份收银管理制度一、收银员、收银主管职责（一）餐厅收银员职责页码1111456791010111416161717191919第2页共60页财务管理制度（二）餐厅收
2、银主管职责二、餐厅结帐程序三、挂帐签单制度第三部份库房管理制度一、建立后勤库房（一）计算库房面积（二）库房的温度、湿度要求（三）库房的照明要求（四）库房的通风要求（五）对设施、器材的要求二、库房东管、库房员职责（一）库房东管职责（二）库房员职责三、库房管理制度（一）物料的分类（二）物料的查收（三）入库寄存（四）保存与抽查（五）物质的领发（六）清点2122252626262627272728282930303030313132第3页共60页财务管理制度（七）记帐（八）建立档案制度四、库房查完工作程序（一）查收标准（二）原料查收程序五、库房库房管理规定六、酒吧管理制度第四部份采买管理制度一、采买部
3、经理、采买员管职责（一）采买部经理职责（二）采买员职责二、采买管理制度（一）采买计划的编制和审批（二）申购单提出程序和审批（三）物质采买（四）物质查收入库（五）报销及付款程序（六）订价程序（七）退、换货程序（八）新货物样品判断程序第五部份其他制度323334343442434545454748484849494950505152第4页共60页财务管理制度一、公司的社交款待制度52二、贵价货物（鲍、翅、燕等）的管理规定53第六部份附则55第5页共60页财务管理制度总则本制度是依照中华人民共和外国商投资公司法、中华人民共和国公司法、中华人民共和国会计法及财务公则、会计准则和公司会计制度等法律、法规
4、的规定，结合本公司详尽情况拟订的。本制度之规定，是为使公司各部门及各工作人员在经营活动和业务工作中有所依照，使公司的各项工作和经营活动均能依照法律法规的规定顺利进行，促进经营活动规范化、制度化、标准化，以保证公司顺利运作和不断发展。第一部份财务会计制度第6页共60页财务管理制度一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责（一）财务总监工作职责1、对董事会负责，负责对全公司的经济核算工作，组织编制和审查会计、统计报表，实时组织编制财务估计和决算。并向董事会、总经理报告。2、做好各项资本的计划平衡，管理和掌握各项资本运用，调剂业务部门所需资本，保证业务活动顺利运作。3、负责审查各项开销，包括每项开
5、销可否公司正常支出，各经理的经济开销权限可否超标，高出总经理审批权限的，须报董事会赞成后方能支付。研究并合理掌握成本和花销水平。4、敦促有关人员抓紧应收帐款的催完工作，加速资本回笼。5、每个月组织一次全面检查库存现金和备用金情况，（包括各收款岗位库存现金或备用金）。每个月负责组织对库房物质抽杳和清点检查，负责组织对业务部门（如厨房、酒吧、收银、楼面）的物质检查和清点检查，敦促库房和业务部门做到帐帐切合、帐证切合、帐实切合。6、负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，亲密与这些部门的关系，准时提交符合各政府部门要求的会计、统计报表和缴纳各样税费。7、参加总经理召开的例会，与经营班子一齐，
6、编制管理目标估计表，并与实质营业中完成情况与计划详尽比较，找出差距。第7页共60页财务管理制度协助总经理作出经营决讲和制定成本花销控制方案，并贯彻执行。8、监察采买人员可否按采买制度、采买计划按质、按量、准时完成，审查采买物质可否按订价采买，检查采买人员在采买业务中可否遵纪守纪。9、检查、敦促财务人员认真执行各项财务规章制度，监察财务人员按制度办理公司的帐务。10、保存酒家对于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完满保存公司所有帐册、报表、凭证。11、负责本部门员工业务培训工作，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、环节、程序、做法，使之能独立胜任本员工作。12、负责审查
7、记帐凭证的完满性和合法依照，包括科目对应关系，借贷可否平衡，数字可否相等项目，同时审查原始票据的合法性等。13、真实地、合理地与订价小组一同制定每期货物的采买价格，并有效监察。14、监察会计部门正确计算（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒）等各部毛利率，每个月对毛利率进行分析。发现问题，立刻报总厨，以便赶快解决。（二）会计员工作职责第8页共60页财务管理制度1、对经济业务办理出入结算时，必定按财务管理制度和开销标准等规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始票据金额的大小码等，并填制相应的记帐凭证。2、依照已审查的记帐凭证，逐一进行登帐，并实时对帐，月终必定做好月结工作。3、负责财产
8、账务的管理，每季按帐查对实物，做到帐实切合，发现不符，必定查明原因向上报告。4、负责原资料核算，每天实时统计收货和领货日报表，每十天一期计算各领用部门（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒）等各部的成本，计算各部的毛利率，并求出当月成本率。5、如期参加库房和业务部门清点，检查各样物质仓储、使用、库存情况，发现问题实时查明原因并向上报告。6、负责管理发票收据、建立发票收据内部控制系统，发票收据不足要实时补充，领用要合符手续，发现丢掉或盗窃要实时报告或报警，使用完的发票收据副本要进行查对或上缴。加强发票收据的管理。7、不休学习业务知识，提高自己业务水平，提高工作效率。（三）出纳员工作职责第9页共
9、60页财务管理制度1、负责全酒家的现金和转帐票据的收付工作，当日收入的现金和转帐票据，要在当日下午四时前送存银行，不得积压。2、记录现金日记帐和银行存款日记帐，按记帐规定结出每页借贷发生额，累计总数和当日余额，要日清月结。3、每个月查对银行对帐单，并做出未达帐项调整表和调整帐目与总分类查对。4、每天依照帐薄的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表”送财务总监批阅。5、对办理报销的票据，除按会计审查程序从头审查外，还须经财务总监审批后才予以付款，凡手续不齐全或未经财务总监签批票据，一律拒绝支付。6、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白头单抵
10、库。7、负责与银行和外汇管理部门联系，并办理有关结算事项。8、依照财务总监指令抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员的业务周转金，并做检查报告进行报告。（四）核算员工作职责第10页共60页财务管理制度1、认真复核各收款点营业报表、帐单，发现差错实时纠正，以保证酒家营业收入帐目正确，对已复核过的报表，均须签字，以示负责。2、营业日报表要与纸带一致，各项数量要正确，左右要相等，票据齐全并盖上餐厅有关专用章，收款员签字，检查结帐单有无多收或少收，检查酒家内部人员款待有无越权签单接待，越权签折头，如发现问题，分清责任人，上报总经理，追究责任。3、签单挂帐的帐单要客人签字及留有挂帐单位详尽名称和联系电话，
11、结帐单及点菜单要齐全，并给有关经理签字赞成，餐厅收款员丢掉帐单，要餐厅经理出具证明，稽核后扣罚当事人。4、餐单改数后，要有原因说明及主管签字；作废帐单，要有原因说明及主管签字，且三联单要齐全；餐单数量如发现差错，应查明原因，扣罚当事人。5、负责编制每天营业汇总报表及福食、工作餐等日报或旬、月报表。6、不断完满核算制度，加强培训，提高业务素质，提高工作效率。二、财务计划管理规定第11页共60页财务管理制度1、依照董事会、总经理对酒家经济活动安排，计划期内客源、货源内外价格变化情况，以及报告期内计划执行情况，预计完成情况，作出评估及分析来判断。2、依照董事会判断的酒家财务计划，按各业务部门的不同样
12、经营范围，计划期的诸因素和历史资料，参照部门年初自报计划，分摊酒家计划指标，下达给各业务部门执行。计划一经确定下达，原则上不予变动，确因特别情况，亦须在半年后调整。3、财务计划分为年度计划、季度计划。年度计划，酒家于每年十二月下旬，各业务部门为每年十一月下旬编制。季度计划，酒家于每季度末最后一个月下旬，各业务部门为季末最后一个月中旬各业务部门还应依照酒家、审查批复后的计划指标，结合本部门的详尽情况，按月摊销任务指标作为本部门内各月指标检查尺度，酒家对各业务部门的计划检查按季进行，全年清理。4、为方便酒家的经营和出入标准符合总经理、董事会要求，做到增收节支，重申按计划做事，确定财务计划应包括以下
13、内容：总部：营业计划、花销计划和收益计划，归还债务计划和收益分派计划，基建计划。营业部：销售计划、售价计划、婚宴集体餐计划。第12页共60页财务管理制度厨房：出品计划、燃料用品计划、员工饭堂出入计划。仓管部：采买部食品原料及商品采买计划、库存计划。管事部：用品使用计划、用品采买计划。工程部：设施维修、更新及购买计划。保安部：消防安全用品计划。布草：布草计划。三、会计核算管理规定第13页共60页财务管理制度1、原始凭证、会计凭证、帐簿设置、会计档案管理执行会计工作管理规范的规定及详尽要求。2、会计科目设置、会计核算程序、方法，执行财务通财、会计准则，公司会计制度的规定及详尽要求。四、钱币资本管理规定第14页共60页财务管理制度（一）现金管理规定1、库存现金管理规定依照本酒家业务范围和经营活动的特点，库存现金定为壹万元人民币，外币经计算拆汇率后的人民币值视同人民币计入库存现金限额中，高出限额部分，当日存入银行，除规定范围和特别情况下，不得在业务收入的现金中直接坐支。各业务部门的库存现金也许备用金，由各业务部门提出限额建议后，报财务部审查赞成定案。2、现金支付范围1）发放员工及临工的薪水、补贴、福利补贴、辞职金，支付出差人员必
