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1、酒店行业财产管理制度总 则则第一条 为搞好酒店店经营管管理，管管好财产产，延长长财产使使用年限限，严防防物资积积压和铺铺张浪费费，充分分发挥财财产的效效能，必必须加强强财产管管理，获获得最好好的效果果。坚持持勤俭办办酒店的的原则，坚坚持积累累资金，扩扩大再生生产原则则。第二条 根据财务制制度规定定，财产产划分为为：固定定资产、低低值易耗耗品和零零星物品品等。1. 低值易耗品品和物品品购入作作为流动动资金占占用，领领用时作作费用列列表。2. 搞好财产管管理，必必须严格格控制财财产请购购计划的的审批，以以及具体体的采购购、验收收、入库库、领发发、保管管、维修修、保养养、赔偿偿、报损损等手续续。3.
2、 建立健全岗岗位责任任制，使使用部门门实行定定额管理理，各项项财产按按“统一名名称”统一分分类编号号设置账账页、账账卡。分分级管理理，定期期复查、核核对，要要求账、卡卡、物相相符。第三条 酒店全体员员工必须须自觉遵遵守财产产管理制制度，爱爱护酒店店财产，使使酒店财财产不受受任何人人的的侵侵犯。1. 各部门（班班组）按按着“物物有有人管，人人人有专专责”的原则则，办理理财产验验收，领领用等手手续，妥妥善保管管，节约约使用，及及时维修修和保养养。2. 要奖惩分明明，对一一贯爱护护酒店财财产，认认真执行行制度者者给予表表扬与奖奖励，对对于保管管不善，违违反制度度无故损损坏酒店店财产者者，要给给予批评
3、评、教育育，以至至赔偿经经济损失失，极其其严重者者要受到到有关行行政处分分。第一节 财产的划分分第四条 固定资产：由酒店店贷款购购置或按按规定标标准合格格转入使使用的财财产为固固定资产产。1. 单位价值在在一千元元以上（含含一千元元），使使用年限限在一年年以上的的财产为为固定资资产；单单位价值值虽然低低于规定定标准，但但为酒店店营业的的主要财财产（沙沙发、沙沙发床、地地毯等）也也应视为为固定资资产。2. 房屋、建筑筑物以及及不能分分开的附附属设备备，单位位价值虽虽然低于于规定标标准，但但也应一一律列入入固定资资产。第五条 低值易耗品品：由酒酒店流动动资金购购置的不不符合固固定资产产标准的的经营
4、用用具为低低值易耗耗品。1. 单位价值在在一千元元以下（不不含一千千元）的的炊具、餐餐具、茶茶具、玻玻璃器皿皿等非消消耗物品品均列入入低值易易耗品，开开业前领领用的作作为开办办费处理理，开业业后领用用的作为为待摊费费用在一一年内摊摊销。2. 消耗物品：为酒店店经营活活动中所所必需用用的物资资，如修修缮材料料、宾客客用品、卫卫生用品品、事务务用品以以及加工工用品等等，处理理方法同同上。第六条 基建材料及及设备：凡是专专为工程程项目购购置的原原材料及及设备皆皆属此类类。必须须专门保保管与核核算。第七条 废旧物资：为酒店店已经确确定报废废的各类类财产。1. 此类物品包包括废的的棉织品品、机电电设备、
5、各各种器材材、家具具和用具具等物资资，以及及由机器器或建筑筑物上拆拆除下来来尚能使使用的旧旧零配件件，随运运物资的的完整包包装物和和各种废废旧材料料。2. 此类物品报报损时，须须开列“报损单单”，经批批准后做做财务处处理，凭凭报损单单交库房房入账保保管，并并在报损损物上盖盖上报废废印章，一一般不再再发放。个个别物品品需要利利用时，要要开出库库单经部部门经理理批准，到到库房领领取。此此类物品品处理时时，需列列清单报报酒店财财务负责责人。在在店务会会上批准准后执行行。第八条 其它物品，包包括客人人赠送的的礼品、客客人遗失失（不能能归还者者）物品品、拣拾拾物品、退退还赃物物等。此此类物品品一律交交库
6、房验验收并保保管，开开列清单单，一份份库房登登记，一一份交各各单位留留存。以以上物品品不得隐隐瞒不交交或私自自留用，个个别物品品，部门门或班组组需用时时须经过过经理批批准并办办手续到到库房领领取，转转入零星星物品帐帐户处理理。属于于规定应应上缴者者，要造造表上缴缴，属于于本单位位可以处处理的也也要造表表，经店店务会议议讨论作作处理。第二节 财产管理理组织和和人员职职责第九条 酒店各单位位部门在在用、在在库财产产、物资资由财务务部设置置专职会会计负责责统一管管理；在在库财产产由库房房管理员员负责分分管；在在用财产产由使用用单位指指定专人人（或兼兼职）负负责管理理。第十条 财产专职会会计的职职责1
7、. 负责掌握酒酒店全部部财产账账务和增增、减变变化情况况，贯彻彻执行财财产管理理制度，按按期编制制财产采采购计划划，督促促采购人人员及时时采购，保保证供应应。2. 认真办理各各种物资资的购进进、验收收、保管管、领发发、调拨拨、报销销、赔偿偿、借入入、借出出、租用用等手续续，以及及催收归归还工作作，做到到手续清清楚，账账务处理理及时。3. 负责记好各各类财产产账，每每月与库库房管理理员核对对库存，每每季与使使用部门门（班组组）核对对帐卡，通通过盘点点，核对对账物，发发现问题题及时纠纠正，做做到帐帐帐相符，账账物相符符。4. 负责指导并并协助库库房管理理员和部部门（班班组）财财产管理理人员搞搞好财
8、务务和实物物的管理理工作，发发现账物物不符，要要及时查查明原因因，提出出意见，进进行调整整和处理理。5. 保管好财产产账簿、凭凭证、报报表等档档案资料料，分期期装订备备查。财财产账单单不可遗遗失，不不能私自自销毁或或涂改，逾逾期需要要销毁时时应报经经理批准准。6. 要熟悉财产产使用、保保管时间间、数量量和规格格，对闲闲置的财财产要提提出处理理意见，防防止积压压。对储储存不足足的物资资及时提提出申购购，以确确保经营营活动需需要。第十一条 库房管理员员的职责责1. 根据每年（季季）的物物资流量量和库存存情况，提提出财产产物资的的购置和和追加计计划，认认真办理理财产的的验收、入入库、保保管、出出库、
9、报报损、租租借等手手续，帐帐目清楚楚完整，及及时核对对账物，做做好存档档以防丢丢失。2. 坚持执行管管理制度度，掌握握管理业业务，随随时掌握握财产数数量、规规格、定定价、用用途、性性能和使使用时间间等情况况。库存存物品要要适量，做做到不积积压浪费费，又保保证营业业部门用用量。3. 定期（每月月）清点点库房存存货，保保持账物物相符。发发放货物物按期分分部门核核算汇总总列表转转账，每每月与各各级财务务部门核核对帐目目，以保保证帐帐帐相符。4. 坚持各项手手续，不不合手续续者不予予办理。主主动发放放定额物物品，严严格审批批超定额额物品，以以免浪费费。5. 库房物品存存放要分分门别类类，清洁洁整齐；要
10、防止止积压损损坏，防防虫蛀鼠鼠咬，霉霉烂变质质，并要要防火防防盗。第十二条 使用部门财财产管理理员（或或兼职）职职责1. 负责管理本本部门班班组的财财产、登登记帐卡卡，每季季度与负负责财产产的专职职会计核核对一次次，发现现差错及及时纠正正，保持持上下的的帐与卡卡相符。2. 办理财产领领用、交交回、调调拨、报报损、借借用、归归还、赔赔偿等手手续。及及时登记记帐卡掌掌握财产产增减变变化和使使用完好好等情况况，及时时提出维维修和处处理意见见。3. 妥善保管本本部门班班组的财财产，外外借财产产要及时时催还，以以防丢失失，损坏坏，财产产物品一一律不得得给私人人。第三节 财产的请购购、审批批、验收收、入库
11、库规定第十三条 固定资产请请购计划划的编制制财产专职会会计要根根据酒店店的经营营情况，掌掌握定额额指标和和日常使使用情况况，编制制年（季季、月）的的请购计计划，交交酒店财财务负责责人和总总经理审审批后报报酒店管管理班子子讨论通通过后列列入年（季季、月）度度计划，经经酒店集集团报集集团总部部审批后后，由酒酒店财务务部具体体安排执执行。没没有列入入计划者者不准采采购，临临时追加加计划要要按规定定报批。第十四条 酒店之间可可以通用用的经营营物资（如如布草、一一次性客客用品及及其它由由酒店集集团指定定的品种种），由由仓库或或相关部部门提出出请购单单经采购购部、酒酒店财务务负责人人和总经经理批准准后报酒
12、酒店集团团。酒店店集团统统一采购购调配，统统一安排排付款。第十五条 采购1. 酒店所有财财产物资资的采购购一律统统一由采采购部按按采购制制度办理理，使用用单位不不得自行行购置。2. 任何物品无无购置计计划或未未经财务务部同意意采购的的财产物物资，库库房应拒拒绝验收收，财务务部不予予报销。3. 若使用单位位在品种种规格上上有特殊殊要求，可可派人与与采购部部人员共共同选购购，或由由使用单单位自行行采购，但但必须由由采购部部办理入入库报销销领用等等手续。4. 采购员必须须遵守国国家政策策、法令令和财产产管理制制度，发发票、支支票妥善善保管，不不得丢失失。报帐帐要及时时，一律律不准跨跨月，要要按酒店店
13、规定财财产划分分填写入入库单，送送库房管管理员签签收后，附附在进货货发票后后一齐送送至财务务部报帐帐。5. 采购备用金金要经常常核对，公公私要分分开 ，严严禁套购购，转卖卖，严禁禁挪用公公款和代代私人采采购。6. 要按使用单单位的要要求采购购物品，并并注意规规格质量量，以免免造成积积压和浪浪费。第十六条 验收1. 收货部接到到采购员员购进的的财产和和物资，要要根据订订单与原原始发票票进行验验收、点点数、检检查规格格、质量量，验收收合格后后按本酒酒店的财财产名称称填制收收货报告告，签收收后一联联交供应应单位，凭凭此向财财务部结结算。2. 遇有下列情情况，收收货部可可以拒绝绝验收，或或报请上上级处
14、理理2.1 未按计计划批准准购进的的或与合合同不符符者不验验收；2.2 购进的的财产、物物品与原原始发票票不符者者不验收收；2.3 供应单单位的发发票未开开抬头，发发票无盖盖公章，抬抬头不符符，字迹迹不清楚楚有涂改改者不验验收；2.4 属于贵贵重物品品和需要要经过技技术鉴定定的物品品，应与与使用部部门共同同验收；2.5 如属于于物品先先到而发发票未到到的，收收货部可可点清实实物，开开无发票票收货单单，一联联交供应应者，等等发票到到后到财财务部办办理结算算。2.6 遇有发发票先到到而物品品未到时时，不予予办理验验收手续续，若外外地托收收无承付付进货，由由采购员员报经理理批准做做预付款款，待该该物
15、品到到达后，补补办验收收手续并并正式入入帐冲预预付款。第十七条 审批1. 基本建设工工程、零零星基建建、改建建扩建、建建筑大修修，固定定资产更更新和购购置等，须须经店务务会议讨讨论后按按规定制制度审查查报酒店店集团批批准，固固定资产产的调拨拨、变卖卖、报废废、处理理等须酒酒店财务务负责人人和总经经理批准准后按规规定制度度审批。2. 低值易耗品品和其它它物品购购置计划划经店务务会讨论论且按规规定制度度批准后后，列入入当年财财务收支支计划内内执行；计划内内零星购购置及大大批购置置财产物物品，按按规定程程序报批批。低值值易耗品品成批处处理变卖卖，须报报酒店集集团审批批。3. 物料用品（消消耗品）按按
16、班组领领用时，须须经部门门经理与与酒店财财务负责责人审批批。4. 物品丢失、霉霉坏、变变质、盘盘亏等必必须经有有关部门门查明原原因，签签署意见见报酒店店财务负负责人和和总经理理审批方方能作账账务处理理。第四节 固定资产、低低值易耗耗品及易易耗物品品的管理理第十八条 库房财产管管理1. 酒店购进的的一切财财产和物物资，一一律办理理入库手手续。发发放时列列支有关关部门的的费用（大大批分摊摊时，通通过“待摊费费用”科目逐逐月摊入入费用）并并作为在在用财产产处理。凡凡属备用用、多余余及机动动部分，应应集中存存放在库库房保管管。2. 财务部的财财产管理理小组负负责管理理全酒店店的财产产。各类类财产按按规定分分类，并并按
