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1、12-1借：库存现金 5，000 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 5，00012-2借：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 1，462，500 贷：应收账款-北京双合 1，462，50012-3借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 84，240 贷：主营业务收入-鸡肉香精 72，000 应交税费-应交增值税-销项税额 12，24012-4借：管理费用-业务招待费 2，800 贷：库存现金 2，80012-5借：原材料-辅助材料-淀粉 88，000 应交税费-应交增值税-进项税额 13，550.4 贷：预付账款-威海文辉 101，550.412-6借：银行存款-
2、人民币存款-中国银行天海花园支行 600，000 贷：递延收益 600，00012-7借：固定资产-生产设备-反应釜 59，000 固定资产-生产设备-混拌机 41，300 固定资产-生产设备胶体磨 17，700 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 118，000借：财务费用-邮电费及手续费 15.5 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 15.512-8不进行账务处理12-9借：应付账款-青岛希捷 155，937.6 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 155，937.6借：应付账款-青岛希捷 3，182.4 贷：财务费用-现金折扣 3，182.4借：财务费
3、用-邮电费及手续费 15.5 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 15.512-10不进行账务处理12-11借：销售费用-运杂费 3，800 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 3，80012-12不进行账务处理12-13借：其他货币资金-存出投资款 110，000 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 110，000借：财务费用-邮电费及手续费 15.5 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 15.5借：交易行金融资产 100，000 投资收益 300 贷：其他货币资金-存出投资款 100，30012-14借：应付职工薪酬-职工工资奖金及补贴 21
4、8，830 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 218，83012-15借：固定资产清理 6，000 累计折旧 54，000 贷：固定资产-生产设备-反应釜 60，000借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 2，340 贷：固定资产清理 2，340借：营业外支出 3，660 贷：固定资产清理 3，66012-16借：应交税费-未交增值税 423，644.77 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 423，644.77借：应交税费-应交城市维护建设税 29，655.13 -应交教育费附加 12，709.34 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 42，3
5、64.47借：应交税费-应交个人所得税 15，800 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 15，80012-17借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 1，291，680 贷：应收账款-天海大海 1，291，68012-18借：应付职工薪酬-养老保险 59，400 -医疗保险 29，700 -失业保险 5，940 -生育保险 2，376 -工伤保险 1，485 其他应付款-养老保险 23，760 -医疗保险 5，940 -失业保险 2，970 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 131，571借：应付职工薪酬-住房公积金 29，700 其他应付款-住房公积金 2
6、9，700 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 59，40012-19借：应付职工薪酬-工会经费 5，940 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 5，94012-20借：应付账款-天海万源 284，300 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 284，30012-21不进行账务处理12-22借：其他货币资金-银行汇票 270，000 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 270，000借：财务费用-邮电费及手续费 16 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 16借：在途物资-猪肉 229，600 应交税费-应交增值税-进项税额 39，032
7、 贷：其他货币资金-银行汇票 268，632借：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 1，368 贷：其他货币资金-银行汇票 1，36812-23借：应付职工薪酬-职工福利 1，000 贷：库存现金 1，00012-24借：管理费用-其他 5，000 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 5，000借：管理费用-差旅费 360 贷：库存现金 36012-25借：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 360 贷：财务费用-利息收入 36012-26借：库存商品-鸡肉膨化食品 15，000应交税费-应交增值税-进项税额 2，550坏账准备 4，648.4营业外支出 1，043
8、.6 贷：应收账款-北安安华 23，24212-27借：固定资产清理 85，000 累计折旧 15，000 贷：固定资产-管理用固定资产 100，000借：工程物资-专用材料 100，000 贷：固定资产清理 85，000 营业外收入 15，00012-28借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 9，126 贷：其他业务收入 7，800 应交税费-应交增值税-销项税额 1，32612-29借：应收票据-北京双合 1，123，200 贷：主营业务收入-鸡肉香精 960，000 应交税费-应交增值税销项税额 163，200借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 421，200 贷：
9、主营业务收入-鸡肉香精 360，000 应交税费-应交增值税-销项税额 61，20012-30借：原材料-原料及主要材料-牛肉 240，000 应交税费-应交增值税-进项税额 40，800 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 280，80012-31借：原材料-原料及主要材料-猪肉 229，600 贷：在途物资-猪肉 229，60012-32不进行账务处理12-33不进行账务处理12-34借：库存现金 8，000 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 8，00012-35借：销售费用-广告费 8，000 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 8，00012-36
10、借：其他应收款-经理室-程新功 5，000 贷：库存现金 5，00012-37借：管理费用-办公费 3，200 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 3，20012-38借：主营业务收入-牛肉香精 200，000 应交税费-应交增值税-销项税额 34，000 贷：应收账款-南通利达 234，000借：库存商品-牛肉香精 145，691.63 贷：主营业务成本-牛肉香精 145，691.6312-39不进行账务处理12-40借：管理费用-差旅费 5，000 贷：其他应收款-经理室-程新功 5，000借：管理费用-差旅费 600 贷：库存现金 60012-41借：应付职工薪酬-非货币性福
11、利 17，550 贷：其他业务收入 15，000 应交税费-应交增值税-销项税额 2，550借：其他业务成本 15，000 贷：库存商品-鸡味膨化食品 15，00012-42不进行账务处理12-43不进行账务处理12-44借：应收票据-上海市舒洁 807，300 贷：主营业务收入-猪肉香精 690，000 应交税费-应交增值税-销项税额 117，300借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 877，500 贷：主营业务收入-牛肉香精 750，000 应交税费-应交增值税-销项税额 127，50012-45借：银行存款-日元存款-中国银行天海花园支行 217，831.86 财务费用-汇兑
12、差额 18，145.39 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 235，977.25借：财务费用-邮电费及手续费 385.98 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 385.9812-46借：管理费用-办公费 1，900 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 1，90012-47借：制造费用-基本生产车间 16，624.78生产成本-辅助生产成本-热力车间 4，883.19管理费用-水电费 2，238.58应交税费-应交增值税-进项税额 3，087.05 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 26，833.612-48借：生产成本-辅助生产成本-热力车间
13、 4，102.56制造费用-基本生产车间 6，386.32制造费用-辅助生产车间 533.33管理费用-水电费 4，512.83应交税费-应交增值税-进项税额 2，640.96 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 18，17612-49借：制造费用-基本生产车间 9，672.45制造费用-辅助生产车间 3，680管理费用-折旧费 14，414.82 贷：累计折旧 27，767.2712-50借：在建工程-厂房 2，600 贷：应付利息-长期借款利息 2，60012-51借：管理费用-无形资产摊销 1，666.67 贷：累计摊销 1，666.6712-52借：管理费用-其他 80，200 贷：待摊费用-财产保险费 80，20012-53
