《2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）第235期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）第235期（151页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）1. 单选题 对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是（ ）。A 止损限额B 特殊限额C 风险限额D 交易限额考点 控制市场风险的限额管理、风险对冲等方法解析 交易限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制；净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。A项，止损限额是允许的最大损失额。B项，特殊限额是特殊情况下的限额标准。C项，风险限额是指对按照一定的计量方法所计量的市场风险设定的限额。故本题选D选项。2. 单选题 下列关于持续督导说法正确的有（ ）。.保荐人应当
2、自持续督导工作结束后10个工作日内向证券交易所报送保荐总结报告书.中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度A .B .C .D .考点 工作规范解析 保荐办法第五十二条：“持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。”3. 单选题 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过 （ ）。在此范围内
3、，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A 证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B 证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D 证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天考点 金融债券解析 A，证券公司短期融资券的发行和交易接受中国人民银行的监管；C，证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。D，证券公司短期融资券的期限最长不得超过91天。4. 单选题 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋
4、符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值，甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（ ）。.甲公司确认营业外收入10万元.甲公司换入的专利的入账价值为130万元.甲公司换入的专利的入账价值为140万元.乙公司确认营业外收入130万元 A .B .C .D .考点 投资性房地产解析 甲公司以投资性房地产与乙公司无形资产交换，交换双方资产均为非货币性资产，涉及补价，30（110+30）=21小于25，属于非货币性资产交换。甲
5、公司账务处理如下：DR：无形资产专利 140 （110+30） CR：其他业务收入 110 银行存款 30同时：DR：其他业务成本 100 CR：投资性房地产净值 100（为方便起见）乙公司账务处理如下：DR：银行存款 30 投资性房地产 110 CR：无形资产（账面价值） 10（方便起见） 营业外收入 1305. 单选题 董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自已的名义直接向人民法院提起诉讼（ ）。.有限责任公司的股东，连续180天单独持有公司1
6、的股份.有限责任公司的股东，1天前合计受让公司09的股份.股份有限公司的股东，连续90天单独持有公司10的股份.股份有限公司的股东，连续10天单独持有公司3的股份A .B .C .D .考点 法人治理解析 本题考点为代位诉讼。公司法第一百四十九条：“董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。”公司法第一百五十一条：“董事、高级管理人员有本法第一百四十九条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼；监
7、事有本法第一百四十九条规定的情形的，前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。监事会、不设监事会的有限责任公刮的监事，或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自已的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。” 6. 单选题 应用最广泛的信用评分模型有（ ）。 .线性辨别模型 .违约概率模型 .线性概率模型 .L
8、ogit模型 .Probit模型 A 、B 、C 、D 、考点 计量证券信用风险的客户评级和债项评级的内容和计量方法解析 应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logits、Probit模型和线性辨别模型。项，违约概率模型和专家判断法、信用评分模型一样，都属于客户信用评级的主要发展阶段。故本题选B选项。7. 单选题 证券、期货投资咨询机构向投资人或者客户提供的证券、期货投资咨询传真件必须注明（ ）。 .机构名称 .机构地址 .联系人电话和性别 .联系人职位 A 、B 、C 、D 、考点 证券投资顾问应具备的职业操守解析 证券、期货投资咨询机构向投资人或者客户提供的证券、期货投资咨询传真件必须
9、注明机构名称、地址、联系电话、联系人姓名。故本题选D选项。8. 单选题 保荐机构应当与发行人签订（ ），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。A 保荐合同B 保荐协议C 上市计划书D 商业计划书考点 主要职责解析 证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第27条规定，保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。9. 单选题 套利定价模型在实践中的应用一般包括（ ）。 .检验资本市场线的有效性 .分离出那些统计上显著地影响证券收
10、益的主要因素 .检验证券市场线的有效性 .明确确定某些因素与证券收益有关，预测证券的收益 A 、B 、C 、D 、考点 套利定价模型的应用解析 套利定价模型在实践中的应用一般包括：（1）运用统计分析模型对证券的历史数据进行分析，以分离出那些统计上显著影响证券收益的主要因素。（2）确定影响证券收益的因素，回归证券历史数据以获得灵敏度系数，再运用公式预测证券的收益。故本题选C选项。10. 单选题 下列关于股票的内在价值的说法，正确的是（ ）。 .股票的内在价值即理论价值，是股票未来收益的现值 .股票的内在价值决定股票的市场价格，股票的市场价格总是围绕其内在价值波动 .由于未来收益及市场利率的不确定
11、性，各种价值模型计算出来的“内在价值”只是股票真实的内在价值的估计值 .经济形势的变化、宏观经济政策的调整、供求关系的变化等都会影响股票未来的收益，但其内在价值不会变化 A 、B 、C 、D 、考点 股票估值原理解析 项错误，经济形势的变化、宏观经济政策的调整、供求关系的变化会影响股票未来的收益，引起股票内在价值的变化。故本题选D选项。11. 单选题 甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反汪据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。.由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司.持有乙公司1股份且为甲公司董事之弟的张某.持有甲公司20股份且持有乙公司3股份的王某.在甲公司中担
12、任监事且持有乙公司2股份的李某A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 .投资者的董事、监事或高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或高级管理人员；8，在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；.持有投资者30以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；.在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份。12. 单选题 以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（ ）。.固定资产处置收益.应收账款增加.支付现金股利.资产减值损失转
13、回 A .B .C .D .考点 财务报告解析 .支付现金股利，虽然不影响净利润，但其影响的是筹资活动现金流，不影响经营性现金流变动，无需调整。13. 单选题 下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。.存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法.投资性房地产的后续计量由成本模式变更为公允价值模式.应收账款计提坏账准备由余额百分比法变更为账龄分析法 A .B .C .D .考点 会计政策、会计估计变更和差错变更解析 存货计提跌价准备，需要确定其可变现净值，存货可变现净值的确定属于会计估计，因此，可变现净值确定方法的变更属于会计估计变更。14.
14、 单选题 公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下内容（ ）。.发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见.保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见，并作为发行保荐书的附件.最近一年原始财务报表.发行人控股股东最近一年及一期的原始财务报表A .B .C .D .考点 首次公开发行股票解析 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号一一首次公开发行股票并在创业板上市申请文件第四条发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，确认招股说明书中与其相关的内容真实、准确、完整、及时，且不存在指使发行人违反规定披露信息，或者指使发行人披露有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的信息的情形。第五条保荐人应当对发行人的成长性出具专项
