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1、精品学习文档2018年政府机关单位财务管理制度范文精选6篇 财务是每个单位和企业工作开展的提前，同时对财务的管理也必须仔细，关乎着工作的开展，你知道政府机关财务管理的制度吗？下面小编带来的是2018年政府机关单位财务管理制度范文精选6篇。 （篇一） 第一章 总 则 第一条 为加强水利工程建设财务管理，根据中华人民共和国会计法和财政部、水利部关于水利建设资金管理办法和基本建设财务管理规定的具体要求，结合本处的工作实际，拟订本制度。 第二条 水利工程建设财务管理必须设立专项帐户，做到专款专用，按工程项目单独建帐，专款支出，确保资金及时足额用于工程建设。 第二章 财务人员职责 第三条 会计人员岗位责
2、任制：会计，出纳分设制和票据印鉴分管制，加强资金的拨付和审核，报销票据由会计人员先制单，后出纳付款。同时要加强现金管理，控制现金流量，考虑到施工条件简易，原则上支出费用要办理支票结算，但零星开支可以现金支付，超过1000元以上一律办理票据结算。 第四条 会计人员的职责：负责水利建设资金管理的拨付，协助领导处理好各项资金的支出，掌握和解决资金使用过程中问题，使水利建设资金进行有秩序的运行；做好基建核算，及时记帐，正确完整地反映财务收支情况，根据概算搞好支出，及时办理资金拨付和财务管理有关事项；根据财务管理要求，对于手续完备的报销票据，及时办理结算或支付，并正确的登记出纳帐，每月与会计搞好结算，保
3、证帐款相符。 第五条 办理工程竣工决算前，财务人员应认真做好工程财务决算，处理好债权债务，做到工完帐清。 第三章 资金支出与报销程序 第六条 水利工程建设单位财会部门支付工程建设资金，符合下列程序： 1、支付凭证要合法：所有支出都使用合法的正式票据，杂工等支出由各职能部门根据费用项目定期造表，并凭劳务税票结算，严格控制白条子入帐；工程结算支出应使用当地财政、税务部门监制的票据即税务发票。 2、手续要完备：办公用品和非生产性开支票据必须具备经办人、证明人签字，涉及财产物资要有验收、使用或保管人签字清单。预付工程款和工程价款结算有施工单位申请，监理单位审核，建设单位现场人员和分管领导签署意见，主要
4、领导审批。 3、金额要真实：有合理的单价、数量，对于数量品种较多的，应汇总，如属于经费包干的，要有原始计算依据。 4、报销要及时：发生的费用应当月结清，购置物品要及时报销。 第四章 工程款拨付 第七条 建筑安装工程投资：要依据工程概算施工图预算，按照已完工分部分项工程实物量计算投资额，对施工单位已完工程月报表审核，办理 建筑安装工程投资 结算，同时增加 应付工程款 。工程价款的结算，必须保留抵扣税金、质保金等款项。 第八条 工程价款按照建设工程合同规定的条款，实际完成的工作量及工程监理情况结算与支付，设备、材料、货物按采购合同规定的条款支付。预付备料款应经监理单位审核后的实际材料价格90%计算
5、，在以后工程月进度付款中抵扣。 第九条 预付工程款应在建设工程或设备，材料采购合同已经签订，施工单位或供货单位提交了经建设单位财务部门认可的银行履约保函和保险公司的担保书后，预付工程款应按合同价20%计算，分二次支付，在以后工程进度付款中按比例扣回。 第十条 质量保证金按规定的比例10%提留，在给承包方的月进度付款中扣留，直至扣留规定数额为止。工程移交后由监理开出付款证书给承包方支付一半质量保证金，保质期满支付剩余的质量保证金。 第五章 建管费开支标准 第十一条 建设单位管理费，要按规定范围和标准开支。 第六章 监督管理 第十二条 会计人员要及时向上级主管单位提供 用款计划表 ，包括年度内计划
6、下达金额上年度项目资金到位情况，投资完成情况。工程形象进度、支出预算。同时，每月定期根据项目概算编制基建支出表。 第十三条 各组室要相互支持，密切配合，开展经常性的监督、检查工作，及时了解资金到位，使用和建设进度情况。 第十四条 本制度从*年11月起执行。 （篇二） 为严肃财经纪律,加强经费管理、最大限度地发挥公务经费使用效益,根据财政法规的有关规定,结合本局实际情况,特制定本制度。 第一条 办公室统一负责固定资产、办公用品、会议用品、接待用品及其他用品的购置和管理。对一般性办公用品,总务室定期汇总所需购置物品清单,报主管领导批准后,统一购买,集中保管。原则上不准零购,未经同意自行购置者不予报
7、销。如需购买在政府采购范围内的办公设备,经主要领导批准后,通过政府采购方式进行招标或定点采购。 第二条 日常办公用品,直接到总务室签字申领；不经常使用、无库存、耐用或可反复使用的物品，由科室填写办公物品购置(维修)申请表, 办公室提出初步建议,报科室分管领导审签,主要领导审批后,办公室按相关规定购置并通知申请人签字领取。 第三条 局机关电脑、打印机、空调等办公设备由局办公室统一联系维修,出现故障及时处理,需维修或更换设备,按照上述办公物品购置程序办理。 第四条 公务接待费用本着 勤俭节约、适度得体 的原则,经局主管领导同意后,由办公室按照接待标准统一安排,并填写派餐单及来客住宿单。 第五条 加
8、强对办公电话的管理。严禁拨打与工作无关的电话。 第六条 本局工作人员及直系亲属伤病需探望的,由办公室按相关规定统一组织。 第七条 红白喜事按相关规定执行。 第八条 报账程序。为了局机关工作人员按有关规定报账，特成立局财务会审小组，组成人员：韩卫东、李斌章、石宇。 报账人报账前，首先填制票据粘贴单（票据粘贴原则为 一事一单 ），科室负责人审核，分管领导签字，于本月20日前上报总务室，经财务会计审核票据合规后暂存，于本月25日 28日之间，经财务会审小组审核盖章后，局长审签同意后报销。 第九条 报账凭证必须是符合票据管理规定的原始凭证。财务人员应对凭证进行稽核并审查支出是否符合财务制度和财经纪律规
9、定,对违反规定开支应不予报销。 第十条 工作人员公务外出（开会、出差、下乡）报销时必须附会议通知及出差审批单，产生的费用在公务卡结算目录范围以内的实行公务卡刷卡支出。及时办理报销手续,做到日清月结。 第十一条 局机关全体同志要树立全局一盘棋的思想,发扬艰苦奋斗的优良传统,坚持勤俭办一切事业的基本原则。精打细算,增收节支。 第十二条 本制度从发布之日起实施。 第十三条 局属单位参照本制度执行。 （篇三） 第一条 为进一步加强政府机关事业单位（以下简称单位）财务管理，规范收支行为，确保对单位财务有效监督，根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、中华人民共和国政府采购法等法
10、律、法规之规定，结合本镇实际，制定本办法。 第二条 单位财务管理的主体是本单位，监管主体是镇人民政府，镇会计核算中心（财政所）承担具体监管和核算职能；实行统一资金账户、统一报账时间、统一报账程序、统一会计核算、统一档案管理的原则。 第三条 单位所有资金必须严格实行 收支两条线 管理办法、不得坐收坐支、账外账、私设小金库、严禁公款私存。 第四条 单位经费支出申报和审批 一、政府机关财务支出申报和审批 （一）镇机关所有经费支出事项事先由经办人分类填写审批单，报镇长或委书记同意后方可开支费用。 （二）经费开支报账由镇长 一支笔 审批，经财政所进行票据审核并签字，审签中坚持经办人、财政所复核、人大主席
11、审核、镇长审批 一单四签 制度。 （三）非经常性支出（含专项支出）在10000元以上的或支出在*0元以上，实行经办人、财政所复核、人大主席审核、镇长审批、党委书记复审 一单五签 再报账。 （四）落实党委会重大资金支出决策原则，非经常性支出、特殊经费支出和单笔超过*0元的支出需经党委会集体研究决定，同意后方能支出。 （五）经费支出（工资、养老保险金、医疗保险金、小额的维修维护费、在伙食团公务接待费、住房公积金等固定支出除外）必须先审批再支出，必须坚持国库集中支付（对公）和公务卡支付，对支付方式以外的财政所不予报销。 二、事业单位财务支出审批权限 （一）单笔支出在1000元以内（含1000元）的，
12、由经办人签字，报账员复核，单位法人审批，分管领导审核。 （二）单笔支出在1000-5000元（含5000元）的，须经单位集体研究通过，由经办人签字，报账员复核，单位法人审批，分管领导审核。 （三）单笔支出在5000-50000元的，需经单位集体会议表决通过（附会议记录），由经办人签字、报账员复核、单位负责人审批、分管领导审核，镇长复审。 （四）单笔支出超过50000元的，需经请示党委、政府领导同意，经单位集体会议通过，由经办人签字、报账员复核、单位负责人审批、分管领导、镇长、党委书记共同审核。 （五）单位人员少于2人的，由镇财政所复核、分管领导审批、镇长审核方能进行支出报账。 第五条 经费支出
13、报销凭证要素要齐全、填写要规范、报账要及时，不能实行集中报账和跨年报账，发票开票时间到报账时间不能超过三个月，凡报销凭证不符合规定的，镇会计核算中心（财政所）一律不予受理。 第六条 村级经费支出按照恩府办*11号文件执行；项目经费由单位负责人、财政所负责人、分管领导、包片领导、镇长、党委书记 一单六签 制。 第七条 公务接待管理 严格按照中央 八项规定 、省委 十项规定 、市委 九项规定 和区委、区纪委的要求，不准安排高档菜肴和高档酒水，不准安排其他娱乐活动，不准赠送礼品，接待标准严格按照有关规定的具体要求，倡导厉行节约，坚决杜绝浪费。公务接待一律实行先审批后接待，实行 谁分管、谁接待、谁经办
14、 ，擅自接待的，一律视为个人行为，所发生的费用不予报账。公务接待支出严禁签单、挂账。公务接待费的报销必须符合巴中市恩阳区国内接待管理规定的规定。 第八条 公务用车管理 严格控制公务用车，从事公务活动确要租车的，必须先报告党委政府主要领导同意后，到办公室登记，填据公务租车审批单、注明租车金额。租车后按程序审批，一月一结账。单位职工出差、开会或下农村原则上不得租车，确有特殊事项须租车的，必须满足巴中市恩阳区机关公务用车制度改革实施方案及相关配套政策中的巴中市恩阳区区级机关公务出行保障办法第五条规定，即：（一）参加抢险救灾、处置突出事件；（二）办理涉及国家安全、保密、机要通信等公务；（三）执行行政执
15、法任务；（四）参加重要、紧急会议和活动；（五）区级领导临时安排的重要紧急会议或活动。严格控制镇级行政事业单位公务租车费总额在2万元以内。 第九条 办公用品管理 需购买办公用品的，应统一由党政办填制物品采购审批单，送财政所把关后，经分管后勤的领导审核，报党委书记和镇长审批后办理采购；单位资产管理员对购入的办公用品，按规格、数量、质量认真验收、登记、上账、入库，对确实不能再使用或需淘汰的办公用品，按相关规定申请报废，批准后按规定核销；年终要对办公用品的采购发放量和库存量进行清理，并按单位和办公室建立固定资产登记台帐，落实管理责任，若人为造成损失，由直接责任人按价赔偿；机关及单位工作人员调离本单位，应先办理公物移交手续，再办理工资介绍信等其他有关手续。 第十条 差旅费管理 严格执行巴中市恩阳区行政事业单位差旅费管理办法（恩府办发*41号）文件，出差开会：必须要有上级的会议通知或通知的电话记录等；出差学习：必须要有区委、政府领导的签批意见等;出差考察：要有区委、政府领导的签批意见或镇党委、政府集体决策等，要严格控制考察次数及费用；其他出差工作：
