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1、财务分析1、资本结构与前期投资公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人民币，其中外来风险投资50万元，大学生创业资金申请10万元，银行贷款30万元，商标权、专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图：表8-1-1在公司注册资本中，实有资产为90万元，公司成立过程中，需要网站设计与维护、物流仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入，尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台，方便生产厂商和销售商了解货物信息；货物仓储、仓储运输及配送设备，缩短出入库时间，降低存取时间，减少配送服务周
2、转周期；通过营销、广告宣传，提高公司的知名度；不断进行研发，开发先进的软件管理系统，设计更加科学货物配送路线，降低成本。在做好公司经营的同时，也要不断优化公司内部情况，努力做到人才配置合理并不断优化。为此，公司结合资金状况，作出如下分配额。资金的分配及用途如下图所示：2、财务预算及分析财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分，财务预算使决策目标具体化、系统化和定量化，可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预
3、算执行情况一目了然。2.1.1公司财务预算编制方法在公司做财务预算时，我们采用滚动预算的预算编制方法，便于公司财务的调整和修正。滚动预算又称永续预算，在本年会计年度以前编制次年的年度预算，同时根据预算的具体情况，分别编制每个季度的预算。其主要特点在于：根据新的情况进行调整和修订以后期间的预算，并在原预算基础上增补预算，从而逐期向后滚动，连续不断地以预算形式规划未来经营活动。1）长期预算（分会计年度预算数据）2）短期预算（分季度预算数据）2.1.1公司财务预算编制预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算，它是从现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活
4、动和筹资活动所产生的现金流量。公司正常经营期间的某年度预计现金流量表如下表：预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算，是根据销售、产品成本、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在计划期间生产经营状况的财务分析，是预计企业经营活动最终成果的重要依据。预算利润表还反映了公司在一定会计期间实现的盈利情况和公司亏损的弥补情况。公司正常经营期间的某年度预计利润表如下图：预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算，是以期初资产负债表为基础，根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。公司正常经营期间的某年度预计资产负债表如下图： 篇二：大学生校园餐厅创业计划财
5、务分析书2大学生校园餐厅创业计划财务分析书系部名称：信息工程系 专业班级： 姓 名： 学 号：目录第一部分 餐厅基本情况介绍第二部分 餐厅经营理念、经营模式和经营策 一、经营理念 二、经营策略1. 定价策略 2. 促销策略 3. 服务特色 第三部分 财务分析一、筹资分析 二、内部投资分析 三、盈亏分析 四、利润分配方案 第四部分 其它风险一、内部管理风险 二、应对措施第一部分 餐厅基本情况介绍本餐厅名为“be young别样学生餐厅”，意为学生的年轻活力与本餐厅的不一样。餐厅计划盘下成都理工大学芙蓉园门口（即原佳力客）的店面位置，经营面积为80平米左右。因该位置离女生宿舍非常近，因此餐厅的主要
6、目标客户群为成都理工大学的所有女生，次目标群为情侣，还有其他一些男生以及教师等。学生食堂的早餐一般只有包子、馒头、豆浆之类的，且理工后门的各早餐店很少有供应面包、蛋糕之类的早餐。因此本餐厅的早餐将以供应温热的鲜牛奶，现加工的各种口味的面包、蛋糕，以及水煮蛋为主。主要特点为新鲜有营养，且一点也不油腻，充分符合女生的瘦身饮食。而且对于女生来说，早晨醒来最好要喝一杯温热的蜂蜜水，这样既有益于皮肤，又有益于顺肠排毒，以保持良好的身材。因此本餐厅每天早晨特免费为每一位来就餐的顾客提供一杯温热的蜂蜜水。而本餐厅的午餐和晚餐则以中餐为主。很多同学经常会抱怨学校食堂每天都是一样的菜，每天打来打去还是一样的菜。
7、因此本餐厅每天都至少要提供6样与前两天均不一样的菜式。按照目前的想法，每天要准备5个冷菜，30个品种的热菜，然后每月进行统计，淘汰12个最冷门的菜，加进几个新菜，品种控制在30个以内。菜色在保持全年基本不变的情况下根据季节进行一定调整。除了川菜，本餐厅每天还会特推出两三道其他地方特色的菜。且米饭会保证香软可口，并免费提供蔬菜汤。晚餐还另外提供各种稀饭，八宝饭等。且本餐厅在各时点均提供各种饮品。夏天的时候，本餐厅可提供各种冷饮，如水果杯，刨冰，冰奶茶等。而冬天的时候则可提供各种热饮，如热咖啡，热奶茶，热柚汁等。此外，本餐厅特为女生供应美容养颜的蔬果粥，蔬果饮品等。第二部分 餐厅经营理念、经营模式
8、和经营策略一、经营理念本餐厅的经营理念是充分向顾客展示别样的我们。主要体现在以下几个方面： （一） 别样的产品 具有美容养颜功效的蜂蜜水，蔬果粥、饮品，以及每日不一样的各地特色菜，让顾客品尝到不一样的味道与感受。（二） 别样的服务 提供网上订餐，电话订餐以及外带服务，从细微之处为顾客着想，切实让顾客感受到我们不一样的服务。（三） 别样的环境 本餐厅的装修风格简单却又不失前卫，朴素却又不失个性。充分体现学生群体的个性特征，迎合他们的喜好。二、 经营模式目前有四种方案可供选择：1、本餐厅不使用任何饭卡，只能凭现金消费；2、本餐厅推出只适用于本餐厅消费的饭卡，刚开业期间只要充值50以上便可免费办理；
9、 3、本餐厅联合理工龙腾后勤服务中心办理目前理工通用的饭卡，但本餐厅仍自负盈亏。 4、即可用现金消费也可用本餐厅饭卡或结合方案1和方案3。 三、经营策略 （一）定价策略本餐厅在理工范围内的所有竞争者中价格属于适中，然而相对于所提供的产品与服务而言，性价比较高。面包、蛋糕价格一般为1.5-2.5元，牛奶价格为1.5元/杯，素菜为1-1.5元/份，荤菜为2-3元/份，各种饮品价格为2-3元。另推出5元套餐和7元套餐。5元套餐为一荤一素加一杯饮品，7元套餐为两荤一素加一杯饮品。（二）促销策略前期宣传：大规模，高强度，投入较大。 主要通过发放传单进行宣传，宣传单上要主要突出本餐厅的特色与开业期间的优惠
10、活动。开业前三天在本餐厅消费满10元以上者可赠送一张5元优惠券。后期宣传：重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销。定期进行具体活动的策划和组织，通过活动时时提醒顾客的消费意识。可赞助学生社团活动。（三）服务特色任何一家餐厅如果没有良好的服务就不能长久兴旺地生存，服务的背后其实是员工的态度，只有员工满意，才能让顾客满意。因此我们要对员工进行培训和激励，先培训后上岗，同时门店制定细化标准以供实施操作与监督考核。有了满意的员工，我们就能为顾客提供良好的服务，高品质的菜肴。而我们的服务特色就是要从细微之处体现专业，站在顾客的立场去移情设想 , 及时的去了解和提供客人所真正所需。可以将服务service
11、分解为以下七个方面：s = smile 微笑 e = expertise 专业r = resourcefulness 机智v = voulunteer to help 乐於助人i = interests in the problems 主动发掘问题 c = courtesy at all the time 彬彬有礼 e = enthusiasm in your work 工作热忱当然以上是从我们的服务态度而言的，我们的特色服务项目则是网上订餐业务（一次性订餐10元以上才送）。现在很多学生越来越依赖于网络，尤其周末的时候甚至愿意窝在寝室而不愿意出去，然而吃饭问题却不能解决。现在只要登陆本餐厅的主
12、页，点击“网上订餐”，即可选择所需的餐点以及数量，再填写一下寝室号就可轻松完成，送餐上门后付款。另外也可电话订餐，我们有专门配有2名送餐人员。第三部分 财务分析一、筹资分析前期资金来源：父母80% 大约100000元 自己积蓄20%大约17000 二、内部投资分析 开业启动资金主要包括： 1、场地租赁费用：100000/年2、餐饮卫生许可等证件的申领费用：2000元 3、场地装修费用:5000元 4、厨房用具与设施费用:10000元 合计约117000元。 三、盈亏分析据预算分析及调查，可初步确定市场容量，现在以保守的估计测算，早点400人次，人均消费2.5元；中餐500人次，晚餐500人次，
13、人均消费4元，夜宵及其他饮品150人，人均消费3元，一天下来的营业额为5450元。具体如下表所示：营业毛利率控制在35%左右，毛利1900元。月营业毛利57700元，支付员工的工资15000，支付水电费及固定营业税和个人所得税，月净利至少30000元，4个月左右收回投资。篇三：“挑战杯”中国大学生 创业计划竞赛-财务运作 专题报告“挑战杯”中国大学生创业计划竞赛-财务运作专题报告创业箴言“没有超人的胆识，就没有超凡的事业；没有敢于承担风险的心理素质，任何时候都成不了企业家。” “勇气是创业的先决条件，但勇气不是万能的。创业路上坎坷与荆棘密布，唯有勇敢者兼智慧者才能撷取最美的一朵。”“大无畏的勇
14、气，坚决的态度，脚踏实地的作风，实枪实战的经验对于创业者，这些东西最可贵。” 为老板打工不如为自己打工。“不要把创业想得太复杂，也不要把它想得太简单，创业路上风风雨雨，刚开始的时候就是learning by doing (边做边学)。” 胆识，决心和毅力。 无论是美国的比尔盖茨,还是中国的马云（雅虎中国、阿里巴巴网络首席执行官），都是靠白手起家的成功创业者，早已成为大学生的“偶像”。在就业形势日益严峻的今天，自主创业当老板已成为众多大学生挥之不去的“梦想”。 报告提纲一、创业计划书二、初始融资及创业投资三、投资运用（资产或资源）四、企业运营及分配五、财务分析及相关数据指标六、大学生创业的优惠政
15、策七、现场咨询一、创业计划书创业计划书为什么要撰写创业计划书?对于正在寻求资金的风险企业来说，创业计划书就是企业的电话通话卡片。创业计划书的好坏，往往决定了投资交易的成败。对初创的风险企业来说，创业计划书的作用尤为重要，一个酝酿中的项目，往往很模糊，通过制订创业计划书，把正反理由都书写下来。见后再逐条推敲。创业者这样就能对这一项目有更清晰的认识。可以这样说，创业计划书首先是把计划中要创立的企业推销给了创业者自己。 其次，创业计划书还能帮助把计划中的风险企业推销给风险投资家，公司创业计划书的主要目的之一就是为了筹集资金。创业计划书的主要内容一、公司摘要：这一部分要介绍公司的主营产业、产品和服务、公司的竞争优势以及成立地点时间、所处阶段等基本情况。二、公司业务描述：这一部分介绍公司的宗旨和目标、公司的发展规划和策略。三、产品或服务：介绍公司的产品或服务，描述产品和服务的用途和优点、有关的专利、著作权、政府批文等。四、收入：介绍公司的收入来源，预测收入的增长。五、竞争情况及市场营销：分析现有和将来的竞争对手、他们的优势和劣势，以及相应的本公司的优势和
