商业保理业务流程说明

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1、目录第一章企业管理机构设置及人员配备2第二章拟开展商业保理业务情况2第三章基本业务流程及操作规范3第四章设立企业风险控制制度说明3第五章小结5附件 1：保理业务管理办法6第一章总则6第二章应收账款的范围和条件6第三章融资金额、期限、利息及费用7第四章保理业务条件及操作流程8第五章附则10附件 2：保理过程管理流程11第一章保理业务的技术操作要点与原理11第二章保理业务的过程管理18附件 3：保理业务风险审查管理办法51第一章企业管理机构设置及人员配备保理公司注册地为天津滨海新区。管理机构设置如下：评审委员会：由各部门负责人和保理公司内外专家组成的专门为项目评估而设立的机构。 融资部：负责公司融

2、资业务，准备融资资料，对企业发展进行融资支持。 业务部：主要负责客户开发、维护、从事保理业务。财务部：负责管理、监督、处理公司的财务。 综合管理部：处理公司日常行政管理、人事、人才培训、人才开发与招聘管理事务。 我公司董事会成员：；总经理：；监事：；财务总监：。第二章拟开展商业保理业务情况（一）保理业务的盈利模式保理业务的盈利模式一般为向客户收取利息以及保理费。保理费包括：（1）手续费：进口保理商根据买方的信用风险程度确定，将通过报文予以回复其手续 费标准。作为出口保理商，将在其报价的基础上加一定的费率。另外，有的保理商会收取单 据的处理费，一般几美元/发票或者贷项清单。（2）融资利息：出口保

3、理商根据提供的融资得金额和期限来收取，一般为ibor利率加点。第三章基本业务流程及操作规范保理业务主要具有如下特点：卖方企业不承担因赊销带来的账期；卖方企业向保理商出 售应收账款，取得货币资金，加速资金周转；保理商负责应收账款管理和催收工作，承担付 款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。商业保理基本业务流程如下：（1）销售商提出叙作保理业务的申请后，业务部门根据核查买卖双方的贸易合同、财 务报表、银行贷款卡、结算发票、银行结算单和实地走访企业情况，以确认合作贸易的真实 性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题，编写详细调查分析报告，制定切实 可行的业务操作方案，按规定权限报批。（2）

4、经评审委员会审核通过后，融资部与销售商签订保理合同，并在人民银行应收账 款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。（3）融资部对资料和手续进行核规审核确认。（4）财务部根据约定预付比率发放融资款项。（5）销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。（6）购货商按应收账款约定付款。（7）保理商收妥货款，扣除融资本息及有关费用后，将保理余款支付销售商。如购货 商在宽延期后仍未付清全额货款，销售商对保理额度内未收回的应收账款进行等额回购。（8）业务部负责客户的后期信息风险管理和与客户保持沟通。 保理公司的基本管理制度及详细业务流程，详见附件1：保理公司业务管理办法； 附件 2：保

5、理过程管理流程第四章设立企业风险控制制度说明商业保理业务基本业务流程风险防范形式如下：a）确认贸易的真实性：买卖双方为非关联企业，双方必须一年以上合作期限，提供真 实的合同、对应的发票和银行结算流水单（良好付款历史记录）、物流提单等，必须确认证 明为长期真实的贸易背景，以降低贸易风险。b）核规买卖双方的企业信用：其中至少乙方必须是大型优质信用企业，降低信用风险。c）付款节点确认：必须完成贸易合同规定的产品交易，法律已承认的有效应收账款形 成后，放款购买应收账款。实际交易已完成，用款方的资金已经投入到贸易生产中去转变成 产品，不存在紫金挪用的可能，降低财务风险。d）后期信息风险管理：买卖贸易双方

6、每一次结算的动态信息都在保理公司的系统中， 保理公司将会按行业、每一个企业历史付款记录在系统中自动做数理风险统计，自动预警， 排查早期潜在风险，降低业务风险。e）其他风险规避措施：可以增加购买保险、担保、仓单抵押等方式降低交易结构系统 中的风险。f）增设业务保证金和提取坏账保证金；从业务结构和公司财务机构中提高保理公司风险 抵御能力。商业保理公司事实上是以自身为主体将资金先垫付出去的一种商业模式。如果买卖双方 运营正常，理论上保理业务就没有风险，即使是有也是因为买卖双方经营不善而导致的，是 被动型的风险，不应该付相关社会责任。商业保理公司是垫付应收账款流动资金的，每笔业 务资金规模不会很大，一

7、旦出现风险的影响面很小，产品还可以打折处理降低损失。因此， 保理公司抗单笔业务风险的能力很强，同时，保理公司从法律上是对买卖双方都有追索权的， 对于一个大型核心企业按贸易合同中约定已经收到卖方的产品并完成交易，按法就应该按合 同结算，很少大型企业愿意通过法律手段解决小笔账款结算问题，同时，供货商为了保持和 大型核心企业长期的合作关系，也会主动还款。即便是一旦有过蕾丝记录的客户，保理公司 也会放弃或谨慎与之合作，并在系统中会对买卖双方留下不良记录信息。保理公司项目的核心风险是：1）贸易的真实性；2）付款记录和买卖双方的企业信用；3）其他风险规避措施。原则上是与供应链链条上的核心企业发生关系，同时

8、，保理业 务的应收账款已经实际交易完成，不存在资金挪用和携款外逃等不良社会道德影响事件的发 生。商业保理公司是基于核心企业的信用、真实长期合作的贸易背景、优质对以事实形成的 有效应收账款为基础，加上完善的风控体系来有效控制和规避风险的。保理公司的风险管理制度，详见附件3：保理业务风险审查管理办法第五章小结商业保理行业的社会效益如下：1、扩大内需，加强内、外贸中小企业成长和增加财政税收的有效方式保理公司能成倍提高贸易过程中现金流的周转速度和使用效率，大大降低了企业的财务 风险和采购成本，使社会商品流动加快，扩大和创造社会就业机会，也使中小企业利润倍增， 加快了产品升级和品牌提升。同时，也是地方财

9、政收入的放大器。2、推动国内、国际贸易，加速天津港保税区国际化形象中国企业产业链延伸的控制和竞争，离不开贸易金融服务，同样，天津港保税区的国际、国内贸易的强劲发展，也离不开国内、国际保理现代贸易金融服务业的服务与支持。总之，商业保理公司实际上是一个中小企业和外贸出口型企业流动资金融资瓶颈的解决附件1：保理业务理办法为加强国内保理业务的管理，促进业务健康有序发展，规范业务操作，防范业务风险，特制定本办法。第一章总则第一条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、 提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我司，由我司为销货方提供应收账款融资及商 业资信调查、应收账款管

10、理的综合性金融服务。第二条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿互惠互利、公平诚信的原则。第三条保理业务纳入统一授信管理。对有追索权保理业务，销货方须缴纳金额为销货方的授信额度。第二章应收账款的范围和条件第四条可办理保理业务的应收账款范围：（一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；（二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款； 政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据中华人民共和国政府采购 法，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、 工程和服务的行为。（三）由军队军级（含）

11、以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账 款；军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据军队物资采购管理规定， 使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行 为。（四）销货方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务（政府采购行为除外）而 形成的应收账款; （五）我司认定的其他可以办理保理业务的应收账款。第五条应收账款必须符合以下条件：（一）应收账款权属清楚，没有瑕疵，销货方未将其转让给任何第三人，也未在其上为 任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；（二）销货方与购货方在合同中未约定应收账款不得转让的条款；（三）应收账款还款期限一般应

12、在1 年以内，最长不超过2年。 第六条以下应收账款不得办理保理业务：（一）已到期的应收账款；（二）因个人或家庭消费而产生的应收账款；（三）涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收 账款；（四）销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生 的应收账款。（五）我司认定的其他不宜办理保理业务的应收账款。 第七条办理保理业务一般无须另行提供担保。但我司认为有必要的，也可要求另行提供 担保。第三章融资金额、期限、利息及费用第八条保理融资金额应综合考虑购销双方资信状况、应收账款质量、结构、期限、付款 进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销合同约定义务

13、的履行情况、违约事项及违约金等 因素合理确定。融资本息一般不超过发票实有金额的90；对购销双方资信状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，最高可放宽至 100。应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。 第九条保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定，融资到期日 自购销双方约定的应收账款还款日起，且不得晚于应收账款还款日后3 个月。保理融资到期 后不得办理展期和再融资。第十条有追索权保理融资可根据客户资信状况及需求采取预扣利息或后收利息的方式。（一）对预扣利息的，采取以下方式确定融资利率：在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定。如融资提

14、前收回或销货 方以自有资金提前偿还融资的，保理商应将多收的利息及时退还销货方。（二）对后收利息的，在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定融 资利率。第十一条无追索权保理融资利息须在融资发放前扣除，采取以下方式确定融资利率： 在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定。如融资提前收回或销货方以自有资金提前偿还融资的，保理商应将多收的利息及时退还 销货方。第十二条保理业务手续费在融资发放前一次性收取。第四章保理业务条件及操作流程第十三条办理保理业务应具备以下条件：（一）销货方生产经营正常，产品质量和服务较好，与购货方有良好稳定的业务往来， 履约记录良好；对应收账款的管理

15、能力较强，应收账款账龄结构合理，坏账比例较低；具备 回购应收账款的能力。（二）购货方经营管理规范，现金流量充足，偿债能力较强；无恶意拖欠销货方货款及 其他不良信用记录。第十四条销货方向我司申请办理保理业务，需提供以下资料：（一）保理业务申请书；（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件；（三）购销合同；（四）商业发票；（五）我司要求的其他资料。第十五条销货方开户行受理销货方保理业务申请后，须对销货方和购货方资信及交易情 况进行调查与审查，重点分析以下内容：（一）应收账款及购销双方是否符合本办法规定的条件；（二）购销双方资信状况，有无不良信用记录；（三）购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的账龄结构、主要 产品组成、周转率、坏账率等情况，购销双方的经营及财务状况，判断购货方的付款意愿、 付款能力以及销货方的回购能力；（四）购货方是否确实收妥货物，并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方验货 证明等资料的真实性与合法性，必要时还应索取出库单、发货单、提货单等单据，判断本笔 交易和应收账款的真实性；（五）应收账款发票所对应货款的已回笼情况，核实应收账款发票实有金额；（六）对购销合同约定的双方权利义务（尤其是付款进度安排及前提条件）