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1、 丰源煤电供应链系统调研报告（运营管理部成本主管）创建日期：2011-6-8确认日期：2011-6-8用友项目组： 日 期： 客户项目组： 日 期： 文档限制更改记录日期作者版本备注批阅日期审核职务备注主题丰源公司总部供应链调研报告时间 星期三地点丰源煤电九楼会议室调研人刘好利、刘华东、岳冲记录人岳冲调研对象姓名公司职务赵中伟丰源煤电股份公司运营管理部成本主管用友软件股份有限公司 第 1 页 共 5 页1.请描述运营管理部成本主管主要职责？1）成本制度的完善与修订，成本定额的管理，目标成本管控。2）年初制定成本目标，如各种产品、各个公司一年实现多少利润、多少成本。3）汇总审核每月上报的成本数据
2、。分析数据和目标的偏差，存在的问题，协作考核部门制作成本目标完成状况。4）依据财务部门核算出来的数据做成本分析，分析成本凹凸。5）推动日常专项工作，如：责任成本管理、节能降耗降本增效工作、争取资金、现场管理。在体系和机制上，不断深化全面成本管理。6）年底对年初公司下达的目标进行核定。数据核定后对公司高层发放年终奖。2.成本分析由哪个部门来做？财务部门在成本核算角度上做一次成本分析。运营管理部门在业务角度做成本分析，层层上报，用于不同层级的成本管理和决策。3.每个月度的报表谁出？财务部门供应报表后再上报到运营管理部，基于财务供应的报表数据进行成本核算。财务部门的成本数据有滞后性，受规章制度的影响，并且跟实际成本有差别。4.公司有无在产品？有在产品，比如熟料。5.在产品是否也有入库业务？在产品每月都会做入库。6.成本分析数据是财务部供应还是运营管理部供应？通过财务、统计体系，由分子公司运营管理部供应。7.总部运营管理部对分子公司的运营管理部是垂直管理吗？总部运营管理部对分子公司的运营管理部不是垂直管理，业务上对口指导。8.新系统上线后有什么需求？1）希望实现运营数据，生产指标数据，经济运营状态数据的实时查询，不须要其他部门供应。2）目前成本数据全都依托于财务核算数据，要实现依托业务核算，并有系统支持的成本分析工具。
