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1、主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读资本充足足资本充足率资本充足足率：是一种种特殊的的“杠杆比比率”, 是银银行的资资本净额额与风险险加权资资产的比比率。资本充足足率= (监管管资本- 资本本扣减项项) / (信信用风险险加权资资产+ 12.5 *市场风风险资本本要求) *1000%资本充足足率汇总总表：1.资本本净额（.加权权风险资资产.市场场风险资资本.）根据商商业银行行资本充充足率管管理办法法(银监监会令20004 第2号) 中的的规定, 商业业银行资资本充足足率应不不低于88%。资本充足足率反映映银行
2、在在存款人人和普通通债权人人的资产产遭到损损失之前前,能以自自有资本本承担损损失的程程度。该指标标的目的的在于衡衡量银行行抵御风风险的能能力, 抑制风风险资产产的过度度膨胀, 保护护存款人人和其他他债权人人的利益益, 保证证银行的的正常经经营及发发展, 因此, 一家银银行的资资本充足足程度是是其实力力与安全全的标志志。资本充充足率是是反映银银行资本本充足性性的主要要指标, 银行行资本充充足率指指标越高高, 资本本越充足足。核心资本充足率率核心资本本充足率率:是指银银行的核核心资本本净额与与表内、外风险险加权资资产的比比率。核心资本本充足率率= (核心资资本- 核心资资本扣减减项) / (信用风
3、风险加权权资产+12.5 *市场风风险资本本要求) *1000%资本充足足率汇总总表：.核心心资本净净额（.加权权风险资资产 .市场场风险资资本.）根据商商业银行行资本充充足率管管理办法法(银监监会令20004 第2 号) 中的的规定, 商业业银行核核心资本本充足率率应不低低于4%。核心资本本充足率率与资本本充足率率一样, 它也也是反映映商业银银行在存存款人和和债权人人的资产产遭到损损失之前前, 银行行能以自自有资本本承担损损失的程程度, 其目的的是抑制制风险资资产的过过度膨胀胀, 保护护存款人人和其他他债权人人的利益益, 保证证银行等等金融机机构的正正常经营营及发展展,作为对对资本充充足率指
4、指标的补补充, 反映的的是银行行最稳定定的那部部分资本本用于弥弥补损失失的能力力。由于银银行可以以使用次次级债、贷款损损失一般般准备等等作为附附属资本本储备, 因而而核心资资本充足足率一般般都比资资本充足足率低。由于在在发生损损失时核核心资本本用于吸吸收损失失的能力力更大于于附属资资本, 该指标标反映了了银行更更稳定的的资本充充足水平平。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读资本充足足杠杆率杠杆率:是商业业银行持持有的、符合有有关监管管规定的的一级资资本(核核心资本本)与调调整后的的表内外外资产余余额的比比率。
5、杠杆率= 核心心资本净净额(一一级资本本净额) / 调整整后的表表内外资资产余额额- 核核心资本本(一级级资本) 扣减减项 *1000%杠杆率情情况表：.核心心资本净净额（.表内内总资产产.衍生金金融资产产.表外外业务.无条件件可撤销销的承诺诺（）.衍生生产品 .核心心资本扣扣减项）根据商商业银行行杠杆率率监管指指引的的规定, 商业业银行杠杠杆率水水平不得得低于44%杠杆率通通过建立立基于总总风险暴暴露的、简单的的、非风风险敏感感性的支支持性手手段, 强化以以风险为为本的资资本监管管, 避避免银行行不稳定定去杠杆杆化的过过程, 以及该该过程对对整个金金融和经经济体系系可能造造成的危危害。杠杠杆
6、率与与对风险险非常敏敏感的资资本充足足率不同同, 它它是基于于总风险险暴露的的、简单单的、非非风险敏敏感性的的支持性性指标, 是对对资本协协议框架架的补充充, 杠杠杆率和和资本充充足率的的良性互互动可较较好地控控制银行行业杠杆杆率的积积累, 避免不不稳定去去杠杆化化的过程程。该指指标越大大, 说说明银行行同样资资本支持持的资产产规模越越小, 银行经经营相对对比较稳稳健; 指标数数值越小小, 说说明银行行经营相相对比较较激进。核心资本本净额占占资本净净额的比比例该指标衡衡量的是是核心资资本净额额占资本本净额的的比重,核心资本本占资本本净额的的比例= (核核心资本本净额/ 资本本净额) *1000
7、%.核心心资本净净额.资本本净额无是核心资资本充足足率与资资本充足足率计算算公式中中两个分分子的比比较, 反映了了银行资资本结构构的基本本情况。从抵补补损失的的角度来来看, 核心资资本具备备两个特特征:一一是应能能够不受受限制地地用于冲冲销银行行经营过过程中的的任何损损失; 二是随随时可以以动用。核心资资本包括括实收资资本或普普通股、资本公公积、盈盈余公积积、未分分配利润润及一般般风险准准备和少少数股权权, 附附属资本本包括重重估储备备、贷款款损失一一般准备备、优先先股、可可转换债债券、混混合资本本债券和和长期次次级债务务。核心心资本净净额占资资本净额额的比重重越大, 说明明银行在在存款人人和
8、债权权人的资资产遭到到损失之之前, 能以自自有资本本承担损损失的程程度越高高, 银银行抵御御风险的的能力也也越强, 同时时, 该该指标也也能反映映核心资资本充足足率与资资本充足足率之间间的差距距, 核核心资本本净额占占资本净净额的比比例越高高, 核核心资本本充足率率与资本本充足率率之间的的差距就就越小。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险资产质量量不良资产率不良资产产率是指指不良信信用风险险资产占占信用风风险资产产的比重重。不良资产产率= 不良信信用风险险资产余余额/ 信用风风险资产产余额*1000
9、%资产质量量五级分分类情况况表 .信用用风险不不良资产产合计 .信用用风险各各项资产产合计根据银监监会商商业银行行风险监监管核心心指标(试行) 商商业银行行不良资资产率应应不高于于4%。不良资产产率是评评价金融融机构资资产安全全状况的的重要指指标之一一, 不不良资产产率高, 说明明金融机机构整体体经营过过程的信信用风险险大; 不良资资产率低低, 说说明金融融机构整整体经营营过程的的信用风风险小。信用风险险资产质量量不良贷款率不良贷款款率是指指银行业业金融机机构不良良贷款余余额占各各项贷款款余额的的比重。不良贷款款率= (次级级类贷款款+ 可可疑类贷贷款+ 损失类类贷款) / 各项贷贷款*110
10、0%资产质量量五级分分类情况况表资产负债债项目统统计表资产负债债项目统统计表附附注第部分分：贷款款质量五五级分类类简表 （ .次级类类 .可疑类类 .损失类类）.各项项贷款 .不良良贷款 .各项项贷款不良贷款款率指标标基础数数据取自自非现场场监管报报表中的的G001_ II 贷款质质量五级级分类情情况简表表和G111 资产产质量五五级分类类情况表表。不良贷款款率是分分析信用用风险的的首要指指标, 不良贷贷款率高高, 说说明金融融机构收收回贷款款的风险险大; 不良贷贷款率低低, 说说明金融融机构收收回贷款款的风险险小。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称
11、定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险资产质量量拨备覆盖率拨备覆盖盖率是贷贷款损失失准备对对不良贷贷款的比比率。拨备覆盖盖率= (贷款款损失一一般准备备+ 贷贷款损失失专项准准备+ 贷款损损失特种种准备) / (次级级类贷款款+ 可可疑类贷贷款+ 损失类类贷款) *1000%各项资产产减值损损失准备备情况表表资产质量量五级分分类情况况表.贷款款损失准准备期末末余额（ .次级类类 .可疑类类 .损失类类）（ .贷款损损失准备备_专专项准备备 .贷款损损失准备备_特特种准备备 .） .各项项不良贷贷款余额额拨备覆盖盖率实行行基本标标准和动动态调整整相结合合的监管管标准。基本标标准为
12、1500%, 监管部部门可择择机对基基本标准准进行动动态调整整。拨备覆盖盖率指标标与提取取的准备备金成正正比, 与不良良贷款余余额成反反比, 因此银银行业金金融机构构可以通通过两种种方式提提高拨备备覆盖率率。当一一家银行行还存在在准备金金缺口, 即没没有按照照规定的的准备金金计提比比例提取取准备金金时, 银行应应该通过过多提准准备金的的方式来来提高拨拨备覆盖盖率。而而当一家家银行不不存在准准备金缺缺口时, 则可可以通过过加强清清收处置置来减少少不良贷贷款规模模, 进进而提高高拨备覆覆盖率。贷款拨备率贷款拨备备率是指指银行提提取的准准备金与与各项贷贷款之间间的比率率贷款拨备备率= 金融机机构实际
13、际计提的的贷款损损失准备备/ 各各项贷款款*1000% = (贷款损损失一般般准备+ 贷款款损失专专项准备备+ 贷贷款损失失特种准准备) / 各各项贷款款*1000%各项资产产减值损损失准备备情况表表资产质量量五级分分类情况况表境内分支支机构汇汇总口径径：. .法人汇总总口径：（ . . .） .贷款拨备备率实行行基本标标准和动动态调整整相结合合的监管管标准。基本标标准为22.5%, 监管管部门可可择机对对基本标标准进行行动态调调整。贷款拨备备率与拨拨备覆盖盖率两项项指标侧侧重点有有所不同同。二者者分子均均为银行行业金融融机构已已计提贷贷款损失失准备, 但贷贷款拨备备率的分分母涵盖盖了全部部贷款, 拨备备覆盖率率的分母母仅为不不良贷款款。因此此, 拨拨备覆盖盖率主要要衡量不不良贷款款的预期期损失是是否有缺缺口, 而贷款款拨备率率主要关关注银行行机构总总体风险险抵补水水平。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读
