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1、企业税务风险管理及对策探讨摘要：随着市场经济的开展以及社会秩序的调整，中小企业越来越受到政府部门的重视，并得到了很好的开展与提升。在企业开展过程中，税务问题一直都是备受关注的重点内容。税务问题的解决计划与措施一定程度上可以减轻企业的经营本钱，同时也可以很好地协助企业的财务风险管理，有效地降低企业财务风险的发生。目前，大局部企业对于税务问题的重点倾向于躲避税务风险。本文结合实际情况探讨与总结一套有效的税务风险应对措施。关键词：税务风险；成因；对策分析在国内的市场经济体系中，中小企业的地位十分重要，其推动着我国市场经济的开展，是不可或缺的重要力量。纵观整个中小企业的开展过程，由于内外部环境的开展不
2、协调、开展机制不成熟等原因，导致中小企业的开展情况存在滞后、不健康等问题。同时，这些因素还严重影响到企业自身的管理制度的开展，存在着一定的财务风险与税务风险等问题。其中，税务风险所产生的问题最为直接的表现就是增加企业的经营本钱，此外还影响到企业对于日益更新的税务政策的适应性。对此，税务风险问题应该在企业的日常经营中有所重视。本文结合实际情况具体来分析风险成因，并探讨出合理、科学、具有针对性的风险对策。1企业税务风险的主要特点目前，中小企业的整体开展不平衡，税务风险管理制度不完善，税务风险问题等没有得到很好解决，严重影响到企业的日常经营管理。根据所收集的资料与数据显示，大局部企业税务风险主要表现
3、为下列几点：第一，普遍性。大局部中小企业都接触过税务的相关内容，税收制度本身的强制性使得每一家企业都需要依法纳税，按时完成税收的缴纳等工作。随着市场经济环境的变动与开展，应对税务风险的能力应该有所增强与提升。然而大局部的中小企业的生产规模不及大型企业，同时负责税收税务等问题的相关人员的根本素质不高，不足一定的专业判断能力与专业素养，进而加大了中小企业的税务风险程度。第二，可控性。税收机制及相关内容是每一家企业所必须接触的工作，是带有一定的普遍性与广泛性的。在实际工作中，企业可以通过制定税务风险防备机制、建立健全税务制度等内容，将税务风险降低到可控范围内，进而降低企业的经济损失，推动企业朝着一个
4、健康、有序的方向开展。第三，积累性。税务风险的出现与发生并不会马上对企业造成影响与危害，往往是带有一定的积累与铺垫的。在企业的日常经营当中，出现管理机制不完善、企业员工专业素养不高等问题，都会加大税务风险发生的机率，当积累到一个不可控的局面时，那么会给企业带来不可预测的损失与破坏。2企业税务风险的成因相对于大型企业来说，中小企业自身的规模较小，具备相关税务风险意识以及专业能力的人较少。根据所整理收集的资料分析，中小企业税务风险较大的主要原因有如下几个方面。2.1税务风险的平安防备意识不强税务风险问题的判断与管理往往需要管理层一定的经验与专业能力，同时该判断带有十分浓厚的主观意识，对此管理层对于
5、税务风险的主观态度一定程度上影响着税务风险问题的处理与解决。相对于大型企业来说，中小企业的生产规模较小，各项管理制度以及生产标准并没有开展完善与成熟，组织体系与形式较为单一，往往容易出现管理层独断专行等情况。此外，局部管理层的见识较为短浅，只注重眼前的利益，而无视企业的长远开展。示例，管理层只注重企业的利润大小，而没有将重心放在税务风险管理上，导致企业无法持续健康地开展，严重时还会危害到企业的生存。2.2税务风险管理制度的不健全不完善税务风险的防备根本要求是具有良好的、有效的管理制度，从而在秩序、制度上更好地标准企业的经营行为。目前，大局部的中小企业采用的管理模式是基于家族式或亲情式等管理模式
6、，带有过多的主观色彩与感情在其中，使得财务的管理与权责界限更加不清晰、不标准。在实际情况中，局部企业还存在税务风险管理制度名存实亡的问题，增加了税务风险发生的不确定与不可控的机率。这不仅影响着企业的经营管理，还可能会暴发演变成一场严重的经济危机。2.3税务风险的沟通交流机制不足企业在日常经营中离不开有效的沟通与交流，各项工作与任务都需要不同部门的充沛沟通与协调。良好的信息沟通与交流机制是企业必不可少的内容，有助于日常信息的传达与反应，进一步协调各项工作的完成。税务管理同样也需要高效有序的沟通，协调各方面的信息与数据，从而降低税务风险发生的机率。但在实际情况中，大局部企业的内部沟通机制存在问题，
7、出现了沟通妨碍等问题，进一步影响到了企业信息的传达与反应，各部门的信息获取存在滞后、拖延等情况，导致税务风险进一步加深。2.4企业涉税人员的综合素质亟需提升税务风险防备工作的发展离不开企业相关工作人员的支持与配合，同时也应具备相应的涉税专业知识与专业判断能力等。在大局部的企业当中，专门负责税务业务的工作人员综合素质较低，所了解的涉税业务等知识储藏不充足，导致业务人员无法深入了解与处理税务业务等相关内容。此外，局部涉税人员的责任心仍有待加强与提升，应该纠正其工作态度与责任意识，从而防止加剧企业税务风险暴发的可能性。3企业税务风险问题的解决对策3.1增强税务风险防备意识为了尽可能打消潜藏在企业日常
8、经营过程当中的平安隐患和税务风险，企业管理层应该从员工的根本专业行为以及防备风险意识的培训与加强出发，通过定期发展相关风险防备课程与学习培训，将风险防备意识逐步渗透到企业每一位员工当中，从基本上做好全员防备的局面。第一，企业管理层是树立税务风险防备意识的带着者、领头羊，在员工面前要树立一个良好的形象。管理者应该结合时事热点，关注当下的税收财政政策，认真解读政府相关的文件与精神，从而更好地向员工传达正确的税务风险防备意识。此外，管理者还要秉持着“从上往下、反复强调的观念，让每一位员工深刻了解到税务风险的重要性。员工们还可以定期接受企业发展的税务风险防备意识的培训课程，接受良好的税务风险防备意识的
9、教育，从而整体提升自身的防备意识与思想观念。第二，企业财税人员是与税务风险防备工作紧密联系的人员，应该从各方面全面提升自身的能力，如部门协调能力、财务风险预测能力、统筹规划等综合素质。同时，应该结合时事热点发展相关的税收宣讲会，让企业每一位员工及时了解最新的税收政策，时刻将税务风险防备落到实处。第三，税务风险防备意识的宣传工作也需要得到企业的重视与关注，通过企业的网络平台、宣传栏、部门会议等各种渠道去宣传税务风险防备和管理意识工作，从而由内到外全面提升企业每一位员工的税务风险防备意识。3.2积极完善企业的税务风险管理制度目前，大局部企业开展所遇到的瓶颈、整体开展不协调等问题都源于企业自身的税务
10、风险管理制度不完善。对此，企业应该结合实际情况以及税务风险管理制度的漏洞，基于企业的综合性开展战略目标，尽可能地全面降低税务风险发生的概率，从而提升企业在市场上的综合竞争力，促进企业的可持续开展。第一，建立健全明晰的权责机制。税务与财务这两大方面的内容应该具体明确，划分两大部门财税人员的工作内容及相关的责任范围，起到一个明确财务与税务两者不同而相互制约的作用。对此，企业应该明确标准税务工作的操作步骤，根据实际情况落实每一位财税人员的职责，从而更好地发挥财税人员的专业价值与作用。第二，完善面向企业财务人员的选拔培训机制。为了全面提升企业财务人员的综合素质，应该定期发展相关的培训工作，更新企业财务
11、人员的知识储藏，做到与时俱进，提升企业的整体经营效率与经济效益。第三，完善考核及相关的奖惩制度。奖惩机制不仅用于鼓励企业每一位员工积极防备税务风险，同时也对玩忽职守的员工起到警戒作用，从而全面提升企业员工的平安防备意识。同时，需要将考核机制贯彻落实到日常，与专项监督相结合，全方位地监督员工的一举一动，最大化降低税务风险发生的概率。3.3健全风险信息沟通机制我国税收政策会随着市场经济的开展而不断做出调整，企业应该及时了解与分析最新的税收信息，从基本上扫除纳税的盲点与妨碍，减少因税务风险带来的经营本钱。基于此，信息沟通的传达与反应在这一过程中显得尤为重要，企业必须建立健全相关的信息沟通机制，做好各
12、部门与财务部门的联系与沟通。首先，业务部门可以将日常所发生的税务问题及时反应给财务部门，财务部门将反应的信息进行及时的整理与分析，及时解决日常经营中所发生的财务问题，从而更好地提升企业日常经营的效率。其次，税务部门也应与企业保持密切的联系。税务部门应将最新的税收信息、政策下达给企业有关领导，及时了解国家的最新税收优惠，做好相关税收筹划等工作，从而更好地提升企业的经济效益，降低企业的经营本钱。此外，企业可以定期邀请外部的第三方机构，对企业自身的税务部门展开税务培训，提升税务部门的业务能力与综合素质。4结语作为我国市场经济体系中的重要组成局部，中小企业发挥着不可替代的作用，扮演着一个不可或缺的经济
13、角色，拉动着我国市场经济的开展。基于中小企业的开展状况，税务风险问题一直都是中小企业关注的重点，其解决方式也是影响着企业进一步开展的因素。对此，企业为了最大化地降低自身的经营本钱，提升企业的综合竞争力，应该深入分析税务风险的成因，结合实际情况来探讨与分析税务风险的解决对策与优化措施，从而为企业的开展提供一个良好、健康的环境。综上所述，企业应该从税务风险防备意识这一基本出发，强化企业每一位员工的防备意识，同时定期发展财税培训工作，提升财税人员的专业素质与根本技能。与此同时，还要做好相关税务信息沟通工作，确保税务风险管理工作落到实处，为企业的良好开展作出奉献。参考文献【1】屈静晓.中小企业税务风险管理存在的问题与对策研究.中小企业管理与科技(上旬刊),2008(02):101-102.【2】于雯虹.中小企业税务风险管理研究.中外企业家,2008(10):42-43.【3】林权,王思琦.中小企业税务风险管理问题分析.金融经济,2008(02):85-86.【4】彭喜阳.我国中小企业税务风险管理问题刍探基于对长沙、上海、广州、深圳、北京、西安六市有关单位的调查.湖湘论坛,2008(04):10-14.
