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4、学校 课程名称: 出纳实务 班级_ 姓名_ 学号_题号一二三四五总分得分一、 单项选择题题号123456789101112131415 答案 1“￥3005.40”转为汉字大写答案是( )。A、人民币叁仟零零伍元肆角零分 B、人民币叁仟零伍元肆角零分C、人民币叁仟零伍元肆角正 D、人民币叁仟零零伍元肆角正2. 银行存款日记账一般采用（ ）账簿。A. 订本式 B. 活页式 C. 卡片式 D.报表式3. 支票的提示付款期为（ ）天。A. 5 B. 10 C. 15 D. 204. 现金日记账的保管年限为（ ）年。A. 5 B. 15 C. 25 D. 355. （ ）是指由付款人或承兑申请人签发，
5、并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。A. 银行汇票 B. 银行本票 C. 商业承兑汇票 D. 银行承兑汇票6.“2010年3月18日”转为汉字大写答案是( )。A、贰零壹零年零叁月拾捌日 B、贰零壹零年叁月壹拾捌日C、贰零壹零年零叁月零壹拾捌日 D、贰零壹零年叁月零拾捌日7必须逐日，逐笔登记的账簿是（ ）A 明细账 B 总账 C 日记账 D 备查账8、出纳员是财会部门专门从事( )业务的会计人员。A、财产物资 B、货币收支 C、成本费用 D、财务成果9下列结算方式中，只适用于同城结算的是( )。A支票 B. 汇票C商业汇票 D银行本票10企业职工的工资、奖金可通过( )办理
6、。A基本存款账户 B一般存款账户C临时存款账户 D专用存款账户11.下列说法正确的是( )。A企业现金收入应于当月送存开户银行B企业可以在本单位的现金收入中直接支付C企业收入现金可以存入个人账户D超过库存限额的现金应在下班前送存银行 12.下列各项中，根据现金管理暂行条例规定，不能用现金结算的是( )A职工工资和津贴 B交回借支差旅剩余款C结算起点以上的零星支出 D。向个人收购农副产品和其他物资的价款13.单位的基本存款账户( )A. 只能在所在地任选一家银行开立一个账户B只能在所在地指定一家银行开立一个账户C可以在国内任选银行开立一个或多个账户D可以在国内指定银行开立一个或多个账户14销售产
7、品收到商业汇票一张，应该填制（ ）A银收字记账凭证 B 现付字记账凭证C 转账凭证 D 单式凭证15.现金结算起点为（）A、800B、1000C、1200 D、2000二、 多项选择题题号12345678910答案1. 发票的基本联次一般为三联，包括（ ）。A.存根联 B. 抵扣联 C. 发票联 D.记账联2. 根据现金管理暂行条例规定，企业可以收取现金的是（ ）。A.单位或职工交回的赔偿款 B. 差旅费剩余款 C. 不足转账结算起点的小额收入 D. 备用金退回款3. 商业汇票按其承兑人的不同可分为（ ）。A. 银行汇票 B. 银行本票 C. 商业承兑汇票 D. 银行承兑汇票4. 按照现金管理
8、暂行条例的规定，（ ）属于现金开支范围。A 李四出差借支差旅费2000元 B 向M 公司支付5000 元购货款C 购买100元办公用品 D 向张出支付工资800元5. 异地银行结算方式有（ ）A 支票 B 汇兑 C 异地托收承付 D 委托收款6、下列各项可用现金支出的是（）A、发放工资B、出差人员随身携带的差旅费C、支付工程款5万元 D.支付借支款1000元7异地银行结算方式有（ ）A 支票 B 汇兑 C 异地托收承付 D 委托收款8下列项目中，不能用现金支付的项目是（ ）A 向职工个人发放奖金5000元 B 偿还前欠M 公司购货款40 000元C 张山出差借支差旅费1200元 D 购买设备一
9、台，价款20 000元9.出纳工作岗位可以( )。A一人一岗 B一人多岗C多人多岗 D一岗多人10.下列关于印鉴的保管说法正确的有( )A支票和印鉴可以由同一个人保管B负责保管印鉴的人员不得带出工作单位使用C如需更换印鉴，只要本单位同意即可D支票印鉴至少由两人保管 三、 实务题数字书写：将空格按要求填写小 写 金 额大 写 金 额￥9845566.00人民币￥3769429.78人民币￥6265023.50人民币小写日期大 写 日 期2010年6月21日2009年12月3日模拟企业概况企业名称永丰有限公司企业类型制造业，增值税一般纳税人（税率：17%）法人王东财务主管张力峰会计徐奔出纳陈虹纳税
10、人识别号440106868268222地址、电话广州市海珠路2号 3765678开户行及账号中国建设银行广州市东中支行 33322277782010年4月3日，开出支票向开兴有限公司支付货款50000元。要求填写出一张转账支票。（四）资料新华公司发生以下经济业务：（1）从银行提取现金 500元备用。（2）行政科购买办公用品，金额为700元。（3）采购员王丹因公外出，预借差旅费2 000元。（4）从银行提取现金50000元，备发工资。（5）以现金支付本月职工工资50000元。（6）王丹出差回来，报销差旅费1900元，交回多余现金100元。要求：根据上述业务编制有关会计分录。（五）资料某公司发生以
11、下经济业务：（1）向银行申请办理银行汇票60000元，并将款项交存银行，取得银行汇票。（2）以银行存款归还前欠A公司货款60000元。（3）收到利华公司偿还的货款80000元，存入银行存款户。（4）销售乙产品一批，价款14000元，增值税2380元，收到购货方开来的转账支票一张，已交银行办理转账。（5）开出现金支票一张，从银行提取现金4000元备用。要求：根据上述业务编制有关会计分录。（六）资料某公司将50000元交存银行，取得银行汇票。采购员持票去外地采购材料一批，并交来供货单位发票，货款金额为40000元，增值税6800元。材料入库之后余款退回原开户银行。要求：编制取得银行汇票存款、购买材
12、料和退回余款的会计分录。（七）资料某公司7月银行存款余额120000元，银行对账单余额120200元。经核对有以下未达账项：（1）存入转账支票4000元，银行尚未入账。（2）开出转账支票2800元，银行尚未记账。（3）委托银行代收的货款5000元，银行已经收到登记入账，由于收账通知未送达企业，故企业尚未入账。（4）电信局委托银行代收企业应付电话费1600元，银行已从企业存款中代付，由于企业尚未收到付款通知单，尚未入账。（5）银行代付电费2000元，企业尚未收到付款通知，尚未入账。要求：根据上述业务编制银行存款余额调节表。 银行余额调节表项目余额项目余额银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已收，企业未收加：企业已收，银行未收减：银行已付，企业未付减：企业已付，银行未付调节后的存款余额调节后的存款余额（八）资料甲公司本月进行现金清查，发现短款
