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1、第 6 页 共 12 页江西省初级电算化证书考试模拟数据一一、系统管理1、 由用户admin(无口令)进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。2、 在用户中增加:王主管(编号001)、张出纳(编号002)、李会计(编号003)。并制定“王主管”为账套主管。3、 建立账套,相关信息如下:a) 账套号:004b) 账套名称:兴旺设备制造厂c) 会计期间:2007年01月01日至12月31日d) 记账本位币:人民币(代码RMB)e) 企业类型:工业f) 行业性质:2007年新会计制度科目g) 按行业性质预置科目;不需要对部门、供应商、客户分类。h) 科目编码:42222i) 启用模块:
2、总账j) 启用日期:2007年01月01日4、 财务人员的权限设置a) 由王主管完成建账、审核工作。b) 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。c) 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。5、 在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加),并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6、 在凭证类型中设置:收款凭证、付款凭证、转账凭证。7、 增加结算方式:2 支票201 现金支票202 转账支票二、期初余额,要求录入余额并平衡科目编码科目名称期初余额库存现金3000银行存款100201 工行存款12000应收账款112201
3、 A公司50000原材料140301甲材料30000库存商品140501 A产品60000固定资产60000累计折旧15000短期借款40000应付账款220201 C公司60000实收资本62000盈余公积8000应付票据220301 F公司30000三、业务1、2007年1月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。1) 5日,通过银行转账收到A公司归还货款40000元。票据号z001。借:银行存款贷:应收账款 收款凭证2) 8日,按期兑以前签发给F公司银行承兑汇票30000元。票据号z002。借:应付票据贷:银行存款 付款凭证3) 10日,购买不需安装设备,买价12000元,运杂费
4、1000元,通过银行转账。票据号z003借:固定资产 贷:银行存款付款凭证4) 18日,接受L公司货币资金投入26000元,款项存入银行。票据号z004借:银行存款 贷:实收资本收款凭证5) 24日,销售产品一批,不含税销售收入40000元,增值税金额6800元,存入银行,票据号z005借:银行存款贷:主营业务收入 应交税费应交增值税(销项税) 收款凭证2、2007年2月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。1) 2日,采购员张军报销差旅费1400元,以现金支付。 借:管理费用 贷:库存现金 付款凭证2) 4日,签发转账支票,支付广告费1000元,票据号z006。借:销售费用 贷:银
5、行存款付款凭证3) 10日,购买甲材料,不含税买价30000元,增值税5100元,通过银行付款,材料已验收入库。票据号z007。借:原材料应交税费应交增值税(进项税)贷:银行存款付款凭证4) 12日,生产领用甲材料20000元,车间耗用甲材料2000元,厂部领用甲材料800元。借:生产成本制造费用管理费用 贷:原材料 转账凭证5) 15日,管理用固定资产计提折旧2000元。借:管理费用 贷:累计折旧转账凭证3、2007年3月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。1) 2日,签发现金支票一张,提取现金1000元。票据号z009。借:库存现金 贷:银行存款付款凭证2) 6日,从银行向外捐
6、款4000元,票据号z010。借:营业外支出 贷:银行存款付款凭证3) 10日,结转制造费用总额3500元。借:生产成本贷:制造费用 转账凭证4) 18日,产品生产完工,验收入库,产品入库世纪成本22000元。借:库存商品贷:生产成本转账凭证5) 25日,结转已销售产品成本29000元。借:主营业务成本 贷:库存商品转账凭证要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作(损益结转,收入、支出各一张),并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep”(单元格位置和内容如下图所示),查询并填入以下科目相应月份的余额,文
7、件保存到f:sowerupesexamoper001中。月份(A1)科目名称(B1)余额(C1)1(A2)银行存款(B2)(C2)1(A3)应收账款(B3)(C3)1(A4)应付票据(B4)(C4)1(A5)短期借款(B5)(C5)1(A6)固定资产(B6)(C6)五、银行对账银行对账单的内容如下:(银行存款日记账的余额在银行日记中查询)日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额期初余额贷120001月5日z001收到40000贷1月8日z002支付30000贷1月10日z003支付13000贷1月18日z004收到26000贷期末余额贷35000要求:输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账,核
8、销已达账,生成1月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求:调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板,生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据,其中资产负债表必须自动平衡,将生成的报表文件保存在考生文件夹f:sowerupesexamoper001中,文件名为“资产负债表1月rep”、 “资产负债表2月rep”、“资产负债表3月rep”、“利润表1月rep”、“利润表2月rep”、“利润表3月rep”。江西省初级电算化证书考试模拟数据二一、系统管理1.由用户admin(无口令)进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。2.在用户中增加:吕主管(编号00
9、1)、李出纳(编号002)、章会计(编号003)。并制定“吕主管”为账套主管。3.建立账套,相关信息如下:a) 账套号:103b) 账套名称:利普设备制造厂c) 会计期间:2007年01月01日至12月31日d) 记账本位币:人民币(代码RMB)e) 企业类型:工业f) 行业性质:2007年新会计制度科目g) 按行业性质预置科目;不需要对部门、供应商、客户分类。h) 科目编码:42222i) 启用模块:总账j) 启用日期:2007年01月01日4.财务人员的权限设置(1)由吕主管完成建账、审核工作。(2)由章会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。(3)由李出纳完成凭证的
10、出纳签字及银行对账工作。5.在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加),并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6.在凭证类型中设置:收款凭证、付款凭证、转账凭证。7.增加结算方式:1 支票101 现金支票102 转账支票二、期初余额,要求录入余额并平衡科目编码科目名称期初余额库存现金3800银行存款100201 长山分理处40000应收账款113101 M公司60000113102 N公司0其他应收款0原材料20000库存商品124301 A产品8000固定资产60000累计折旧22000应付账款212101 红日公司35100应付职工薪酬2000
11、0长期借款40000实收资本60000盈余公积14700三、业务1、2007年1月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。6) 1日,以银行存款支付办公费5000元。票据号zp01。 借:管理费用 贷:银行存款 付款凭证7) 7日,收到M公司前欠货款60000元,已存入银行。票据号zp02。 借:银行存款 贷:应收账款 收款凭证8) 16日,向红日公司购买甲材料,不含税价20000元,增值税3400元,款未付。材料验收入库。 借:原材料 应交税费应交增值税(进项税) 贷:应付账款 转账凭证9) 18日,生产A产品领用原材料15000元。 借:生产成本 贷:原材料 转账凭证10) 31日
12、,结转本月完工A产品入库,产品入库实际成本30000元。 借: 库存商品 贷:生产成本 转账凭证2、2007年2月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。6) 1日,向工商银行借入期限为2年的借款50000元,款项存入银行。转账支票zp03。 借:银行存款贷:长期借款 收款凭证7) 9日,向N公司销售A产品一批,取得不含税收入50000元,增值税8500元,款项未收。借:应收账款贷:主营业务收入 应交税费应交增值税(销项税) 转账凭证8) 15日,以银行存款偿还所欠红日公司货款48500元。票据号zp04。借:应付账款 贷:银行存款 付款凭证9) 27日,购入一台新机器,买价10000
13、元,增值税1700元,设备当即使用,款项已通过银行支付。票号zp05。 借:固定资产 贷:银行存款 付款凭证10) 28日,结转本月已销售A产品成本35000元。借:主营业务成本 贷:库存商品转账凭证3、2007年3月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。6) 6日,到银行提取现金以备发放工资20000元。票据号zp06。借:库存现金 贷:银行存款付款凭证7) 6日,以现金发放职工工资20000元。 借:应付职工薪酬 贷:库存现金 付款凭证8) 14日,以现金支付厂部电话费1000元。 借:管理费用 贷:库存现金 付款凭证9) 17日,厂办人员李煜出差,预借差旅费2000,以现金支付。