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1、简易资金管理制度为适应公司高效、快速的运作体系，加强公司财务管理工作，建立健全内部牵制制度，发挥财务在公司经营管理中的作用，特制定本制度。第一条 现金管理制度 （一）现金支出管理可以在下列范围内使用现金：1、 职工工资、津贴，个人劳务报酬。 2、 根据规定颁发给个人的各种奖金。 3、 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 4、 出差人员必须随身携带的差旅费。 5、 结算起点以下（1000元）的零星支出。6、 超过使用现金限额的部分，应当以转账支票支付；确需全额支付现金的，报经公司董事长批准、经开户银行审核后，予以支付现金。 （二）现金盘点制度 1、 会计每月至少1次组织库存现金的
2、盘点，并编制“库存现金盘点报告表”，交公司财务留存。2、 盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并在“库存现金盘点报告表”中注明。3、 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。 第二条 固定资产的管理规定 （一）购置固定资产，必须有经部门负责人、总经理批准的购置计划，并签订采购合同；购置时，由经办人、部门负责人、总经理签字批准后，到财务办理付款手续。经办人负责跟踪合同执行情况，直至合同完结并取回发票；购置的固定资产报销时，需经办人、部门负责人、仓库或生产使用部门、财务经理、总经理签字后，财务予以报销，报销时必须
3、提供正规增值税专用发票或普通发票。（二）公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，计提折旧由财务会计负责。 （三）计入固定资产单件价值应在5000元以上使用时间超过一年以上的资产。固定资产计提折旧采用直线折旧法，折旧年限按税法规定年限。（四）固定资产应建立明细账（卡片）。按照固定资产的购置年限，详细记载有关信息。第三条 低值易耗品的管理规定（一）购买低值易耗品，必须有经部门负责人、总经理批准的购置计划；购置时，由经办人、部门负责人、总经理签字批准后，到财务办理付款手续，零星采购可由经办人使用备用金自行采购。购置的办公用品报销时，需经办人、部门负责人、财务经理签、总经理字后，财
4、务予以报销，报销时必须提供正规增值税专用发票或普通发票。（二）公司的低值易耗品，包括使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料及办公用品。 （三）办公用品应建立明细账（卡片），详细记载有关信息。第四条 差旅费报销管理规定（一）、报账人须在报销单填写清楚出差人数、姓名、出差事由、起讫时间及地点。 （二）、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。 （三）、出差期间购买的物品、资料等，需另填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。 （四）、车票遗失、订票手续费、退票费不予报销。 （五）、出差期间执行50元/日的伙食补助标准，住宿标准限额150元/天。第五条 招待费报销管理规定（一）、有业务招待需要
5、应事先告知公司总经理，获批后方可招待，费用报销时，需提供招待地点正式发票，并填写招待说明，注明招待单位、人员、数量、标准、公司出席人员、招待事由等，此说明仅供公司审计用，不得对外提供。（二）、招待标准：职务 县级区域 市级区域 省级以上区域总经理出席 50元/人 100元/人 150元/人副总经理 40元/人 80元/人 100元/人部门主管 30元/人 60元/ 人 80元/人以上标准不含烟酒，烟酒从公司办公室领取，不得从外部购买。第六条 财务审批、报销制度 （一）公司各部门根据工作需要报销费用，金额1000元以下（含1000元）现金，由经办人、部门负责人、财务经理、总经理签字同意，财务部门
6、出纳根据签字的报销单，即可办理付款。（二）公司各部门根据工作需要合同付款，金额在5万元以下的银行付款，由经办人、部门负责人、财务经理、总经理签字同意，财务部门出纳根据签字的报销单，即可办理付款。（三）金额在5万元以上需经董事长签字同意后到财务办理付款手续。如果事情紧急应短信或微信告知董事长并经同意后方可到财务先办理手续，后补签批手续。（四）借款、报销需下列审批程序：经办人部门负责人财务经理总经理董事长付款。（根据限额经审批人签字）。 （五）需报销的票据必须为增值税专用发票、普通发票或行政事业单位注有财政厅统一监制章的收款收据（以下统称报销票据）。特殊业务（如对个人支付的赔偿费）应有公司与对方签
7、订的补偿协议、与补偿协议同姓名人员收款收据，必要时附相关说明。（六） 报销票据名称必须开具单位全称，填制齐全相关内容，数量、单价规范填写，金额大小写符合发票填写规定。物资采购部门采购物资报销需付经仓库管理人员验收签字的入库单。（七） 报销票据按财务审批要求进行签字。（八） 报销票据为办公用品，耗材等需附明细单，并有收款单位盖章。会议费报销除具有接待会议资格的酒店出具的发票外，需附会议内容、时间、地点、费用标准、与会人数、召开部门等会议项目资料，以及会议资料保存的科室等。（九）报销票据的粘贴必须使用胶棒或胶水，不得使用订书钉等金属物品，粘贴时分类并计算出金额。（十）票据应在本年度报销，不得使用已
8、作废的票据、发票，不得随意涂改。单位名称、金额大小写涂改的，为不得报销票据。第七条 借款制度（一）借款由经办人填写“借款单”，并注明借款用途、金额、预计还款时间等，并按照公司内部审批程序，完善借款手续后方能办理借款。（二）职员非公务事项不得从公司借款。（三）职员离职时，原所在部门应督促其还清各种借款，借款未清者，人事部门不予以办理离职手续；职员在公司内部之间调动，需将原借款手续结清。（四）冲抵库存现金的借条由出纳负责做明细登记，并及时通知借款人还款，若旧款不清，则新款不付。（五）借条在期限内如有特殊原因无法报销或偿还的可以经总经理延长借款期限；无具体原因于借款之日起一个月内未偿还借款的，财务部
9、有权将名单及金额报总经理处从借款人工资中扣除。第九条 工程拨款制度（一）各项工程开工前（分为招标工程和未招标工程）需将签订的合同、协议交财务存档备案（包括各种临时工程），无合同、无协议的项目，财务不得支付工程款和结算。（二）根据工程进度，先由施工单位提出工程款拨付申请表（加盖公章、经手人签字），再由公司项目部主管签字盖章。（三）财务根据施工单位提供的工程款拨付申请表、收据，办理付款手续，填制工程付款申请单，报总经理签字批准，出纳对申请单、申请表进行审核无误后（领导签字和单据是否齐全），方可办理工程款的拨付。（四）工程竣工验收合格后，按合同要求预留规定数额的保证金，质保期满后，经使用部门确认无异议后再支付给施工单位。第九条 本制度由公司财务部负责解释和修订。本制度自下发之日起实施。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】
