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1、伙炎徭服装有限公司第二年年度财务分析报告一、公司综合情况本公司与2018年1月1日创立与广东广州，由11名高级管理人员投资，投资资金为1500万人民币。在公司创立之初，本公司购买了一条价值1000万人民币的半自动I生产线，招揽中级人工90名，7名销售人员，10名管理人员以及12名高级管理人员。经过一年的本公司已经发展为拥有两天半自动生产线I以及180名中级工人、12个营销人员、10名管理人员以及12名高级管理人员的中小型公司，也在一步步向着我们的目标发展。虽然经过一年的发展但是我们现在仍然是在销售P3,但这并不影响我们的销售量，我们的产品同样也能保持销售至国内，亚洲，澳洲，欧洲等多个大洲，保持
2、着稳定的销售额或者更高。二、公司运营及财务现状财务分析（一）公司运营财务分析项目行次本季数一、主营业务收入110779200减：主营业务成本48173810.29营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）102605389.71力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14216600管理费用15496027.12财务费用16118750资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）181774012.59力口：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）271774012
3、.59减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）301774012.59表表一为本公司第二年第一季度的财务损益表，从表中可以看出本公司第二年第一季度运营净利润为1774012.59元人民币，净利润较多。项目行次本季数一、主营业务收入110529000减：主营业务成本48124281.15营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）102404717.85力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14182600管理费用15316771.36财务费用16118750资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）181786597.4
4、9力口：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）271786597.49减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）301786597.49表二表二为本公司第二年第二季度财务损益表。从表中可以看出。本公司在第二年第二季度的净利润为1786597.49元人民币。相比第一季度，公司运营状况有所提升。项目行次本季数一、主营业务收入110608000减：主营业务成本47989117.53营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）102618882.47力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14182400管
5、理费用15425351.54财务费用16118750资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）181892380.93力口：补贴收入22营业外收入236000000减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）272492380.93减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）302492380.93表三表三为本公司在第二年第三季度财务损益表。从表中可以看出，本公司在第二年第三季度中，净利润为2492380.93元人民币。相较于第一季度以及第二季度来说，公司运营状况有所提升。项目行次本季数一、主营业务收入11257900
6、2.02减：主营业务成本49400713.9营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）103178288.12力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14239460管理费用15347064.4财务费用16254250资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）2337513.72力口：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）272337513.72减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）302337513.72表四表四为本公司在第二年第四季度的财务损益表。从
7、表中可以看出，本公司第二年第四季度中，净利润为2337513.72元人民币。相较于第一季度以及第二季度来说，公司运营状况有所提升。相较于第四季度有所下降。项目行次本季数一、主营业务收入144495202.02减：主营业务成本433687922.87营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）1010807279.15力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14821060管理费用151585214.42财务费用16610500资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）187790504.73力口：补贴收入22营业外收入23600
8、0000减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）278390504.73减：所得税282097626.18五、净利润（亏损以“-”号填列）306292878.55表五表五为本公司年度财务损益表。从表五可以看出，本公司本年度净利润为6292878.55万人民币。在调查后发现，本公司在A区生产商中利润为中等偏上水平。（二）财务现状分析资产行次年初数期末数负债和所有者权益（或股东权益）行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1817648516045957.81短期借款687000000短期投资2应付票据69应收票据3应付账款70应收股利4预收账款71应收利
9、息5应付职工薪酬72应收账款6应付利息73其他应收款7应付股利74预付账款8应交税费751应收补贴9其他应交款80存货待摊费用10111764187.820.00其他应付款预提费用8182一年内到期的长期债券投资21预计负债83其他流动资产24一年内到期的长期负债86流动资产合计31817648517810145.63其他流动负债90长期加：长期股权投资32流动负债合计1007000000长期债券投资34长期负债：长期投资合计固定资产：38长期借款应付债券101102100000005000000固定资产原价392000000020000000长期应付款103减：累计折旧40893854.72
10、2234636.80专项应付款106固定资产净值4119106145.2817765363.2其他长期负债108减：固定资产减值准备固定资产净额424319106145.2817765363.2长期负债合计递延税项：110100000005000000工程物资44递延税款贷项11118000000.0045负债合计1141000000012000000固定资产清理46固定资产合计5019106145.2817765363.2所有者权益（或股东权益）：无形资产及其他资产：实收资本（或股本）1151500000015000000.00摩加51减：已归还投资116长期待摊费用52实收资本（或股本）净
11、额1171500000015000000.00其他长期资产53资本公积118及其他资产合计60盈余公积119228263.02857550.88其中：法定公益金1202054递延税款：未分配利润121367.27717957.926递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计12217282630.2823575508.83资产总计6727282630.2835575508.83负债和所有者权益（或股东权益）总计13527282630.2835575508.83表六I1,表六为本公司2019年的资产负债表。从表中可以看出，本公司在2019年年末银行存款为16045957.81元人民币，流动资产
12、为17810145.63元人民币。长期负债为5000000元人民币。所有者权益为23575508.83元人民币。本公司在第一年财务现状良好，有充足的流动资金以。三、经营情况问题分析1 、从表一公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因购买了多一条半自动生产线，所以在第二年我们的利润相对于其他的生产商会有所提高。但是我们的生产工人还是不太够。针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该合理安排生产，以及原材料采购，以及进行生产工人的招聘。降低在生产中可以避免的多余成本，提高生产的效率。2 、从表二公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因为订单的稀少，以及商品单价并没有与渠道商讨论提价，导致主营业务收入有10529000元人民币。导致公司在第一季度净利润为1786597.49元人民币。针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该增加合作的渠道商，提高销售单价，从而有效的提
