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1、南京中商集团 Sap 系统集成业务会计分录一、经销商品采购和预付账款：【事务代码：F-48】Q、业务部门提出预付款申请、审批付款预付定金付款操作，使用特殊总帐操作借：预付账款xxx 供应商贷：银行存款xxxx 银行Q、前台业务部门通过采购订单、收货单业务模块操作生成:订单号【XXXX】、收货单号 【XXX】通知财务付款和发票校验工作借：库存商品-经销商品-XXX 利润中心 贷：应付账款应付账款暂估Q3 、 财务进行发票校验并核销预付账款 借：应付账款应付账款暂估贷：预付账款XXXX 供应商二、代销商品采购：生成订单、入库单，库存商品SAP仅管商品数量的进销存，财务 以已销商品入库存商品科目，月
2、末无余额Q1 、已销商品会计分录：借：主营业务成本-零售 贷：库存商品代销商品XXX 利润中心借：库存商品代销商品-XXX 利润中心贷：应付账款-应付账款暂估Q2 、供应商发票校验：借：应付账款-应付账款暂估应交税金-进项税 贷：应付账款XXX 供应商Q3 、向供应商付款：借：应付账款-XXXXX 供应商贷：银行存款xxxx 银行三、联营商品销售：pos销售集成业务Q、主营业务收入科目集成分录借：应收账款-【销售过度门店】贷：主营业务收入-零售贷：应交税金-销项税 17%（13%）Q、销售收款方式集成，过度科目核销【系统集成】借：库存现金-收款暂存【现金收款方式】其他AR收款方式-支票其他 A
3、R 收款方式储值卡回馈券其他 AR 收款方式储值卡其他 AR 收款方式VIP 积分返券其他 AR 收款方式银联对公卡其他 AR 收款方式xxxxxx贷：应收账款-【销售过度门店】Q、其他AR收款方式手工核销和对账【核销并过账】借：银行存款-xxxx 银行 贷：库存现金销售收款暂存其他 AR 收款方式支票其他 AR 收款方式银联对公卡其他 AR 收款方式银行卡借：预收账款储值卡贷：其他 AR 收款方式储值卡借：其他应付款回馈馈券贷：其他 AR 收款方式储值卡回馈券借：其他应付款积分返券贷：其他 AR 收款方式VIP 积分返券Q、应付联营供应商应付账款集成业务【需操作基于合同销售租金和价外费用记账
4、动作借：库存商品联营借：应付账款xxxx 供应商【收取的价外费用】贷：应付账款应付暂估【不含税】借：主营业务成本-零售贷：库存商品-联营Q、联营供应商发票校验借：应付账款-应付暂估【不含税】应交税金进项税贷：应付账款-XXXXX供应商【含税】Q、向供应商付款业务借：应付账款xxxx 供应商贷：银行存款XXXXX 银行四、储值卡销售业务集成分录Q、借：库存现金-收款方式暂存：其他 AR 收款方式-对公银行卡：其他 AR 收款方式-支票：其他应付款-储值卡赠卡贷：预收账款-储值卡五、积分财务化账务处理分录Q、根据系统vip积分经销存，本月产生积分X积分财务化价格=积分预计兑付金额借：主营业务收入-
5、零售贷：递延收益-积分兑付Q、本期系统实际兑付积分X积分财务化价格=实际兑付金额【是否为按原规则实际兑付金额处理？】借：递延收益-积分兑付贷：其他应付款-其他往来一vip积分返券Q、顾客积分坂券使用消费【CRM老规则实际兑付的金额】借：其他AR-收款方式一积分返券贷：应收账款-（销售过度门店）Q、收款方式核销：借：其他应付款-其他往来一vip积分返券贷：其他AR-收款方式一积分返券Q、钱买积分集成会计分录： 借：库存现金销售收款方式【顾客用现金支付积分款】借：其他AR-收款方式一积分返券【顾客用积分返券支付积分款】 借：其他 AR 收款方式储值卡 【顾客用储值卡支付积分款】贷：其他AR-收款方式一钱买积分Q、钱买积分收款方式核销【核销分录同POS业务】但对“其他AR-收款方式一钱买积 分”账户需进行特殊核销转账【参照中心店业务分录】借：其他AR-收款方式一钱买积分 借：管理费用其他【红字】【或：贷：管理费用其他（蓝字）】 联营三方结算业务财务集成分录【门店】月末结转成本操作【RERAPP、RESRSE】对“加成”部分的分录： 联营商品存货结转【如：加成180元，加成前成本30000元】借：主营业务成本零售 180贷：库存商品联销商品 180月末库存结转：借：库存商品-联销商品 30180 【含加成 180】贷：AP-应付暂估（不含税）一联合营销公司301805 /5
