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1、 China SAP Team丰益信息SAP FICO标准业务操作手册l 手册名称： 标准成本核算操作手册l 手册编号：000l 发布日期：2010.04.06l 版 本：V1.0修改历史版本号变更申请单号修改人修改日期修改内容目 录一、使用说明6二、操作步骤6三、操作实例6第一部分：主数据71. 物料主数据71.1 价格控制&价格确定71.2 原始组81.3 成本评估1视图中相关字段101.4 联产品分摊比例111.5 生产版本121.6 物料主数据的检查132. PP生产主数据142.1 BOM相关142.2 工艺路线192.3 工作中心203. 成本相关主数据203.1 成本中心组203
2、.2 成本要素组213.3 作业价格223.4 间接费用率233.5 会计科目244. 成本中心组的建立/修改/显示KSH1/KSH2/KSH3254.1 创建成本中心组KSH1254.2 修改成本中心组KSH2274.3显示成本中心组 KSH3285. 成本要素组的建立/修改/显示KAH1/KAH2/KAH3285.1创建成本要素组KAH1295.2修改成本要素组KAH2305.3显示成本要素组KAH331第二部分：标准成本估算311. 计划作业价格的维护311.1 使用KP26的方式311.2 使用KP06的方式352. 计划间接费用率的维护 ZCO101483. 带数量结构的单个物料成本
3、估算CK11N494. 标记/发布标准价格到物料CK24535. 带数量结构的批量物料成本估算CK40N565.1 创建成本估算运行575.2 选择物料575.3 结构展开605.4 成本核算615.5 分析655.6 标记665.7 发布686. 取消物料主数据中的已标记/发布的标准成本CKR169第三部分：实际成本重估701. 改副产品标准价 ZCO107712. 日常成本中心报表数据的检查S_ALR_87013611722.1 成本中心组要和总帐科目对应732.2 差异科目的注意点732.3 停工成本中心的检查762.4 辅助车间费用是否分配分摊完全773. 输入统计指标KB31N774
4、. 冲销统计指标KB34N795. 实际分配/分摊(以分配为例)805.1 建立分配/分摊循环KSV1/KSU1805.2 修改分配/分摊循环KSV2/KSU2845.3 显示分配/分摊循环KSV3/KSU3845.4 分配/分摊的执行和冲销845.5 分配/分摊的执行KSV5/KSU5845.6 分配/分摊的冲销 KSV5/KSU5876. 实际间接费用率维护ZCO101887. 间接费用计算887.1 单个生产订单间接费用计算KGI2887.2 批量生产订单间接费用计算CO43898. 实际作业分割KSS2909. 实际作业价格计算KSII9210. 单个订单/批量订单作业价格重估MFN1
5、/CON29411. 维护市场价ZFICST11_GRP9512. 联产品分摊比例更新ZCO1039613. 联产品、重加工的预结算/批量CO8B/CO8A9614. 代加工自耗转出 ZCO99（存在代加工业务的工厂）9815. 生产订单差异结算单个/批量KO88/CO88/ZCO889916. 运行订单关闭COHV9917. 手工差异转入物料帐ZCO10510218. 单个物料价格分析CKM310219. 实际成本核算CKMLCP10619.1 创建成本核算10619.2 选择物料10719.3 确定顺序10919.4 单级处理确定11019.5 多级处理确定11219.6 报表查询1131
6、9.7 标记物料价格11419.8 消耗的重新计算11519.9 记账清算11520. 标记物料价格11621. 在途商品重估ZCO10411622. 删除成本核算运行 CKMLRUNDEL117第四部分：激活物料分类账1181. 取消激活物料分类账1181.1 锁定用户帐号1181.2 运行取消激活物料分类账1181.3 在MBEW和EKPO中的MLMAA的删除1191.4 更改“激活物料分类账”后台配置 OMX11211.5 检查是否已成功取消 CKM91211.6 上传配置1212.激活物料分类账1211.1 订单结算 CO88/ZCO881211.2 锁定用户帐号1211.3 后台配置
7、激活1221.4 正式运行生产启动 CKMSTART1221.5 更改物料的价格控制 CKMM1241.6 更改生产版本控制级别1251.7 运行副产品改价 ZCO1071291.8 解锁用户名130四、报表使用130一、使用说明本手册主要介绍的是成本会计在使用标准成本核算过程中的具体操作。二、操作步骤步骤操作码描述建议岗位1KSH1/KSH2/KSH3成本中心组的建立，修改，查询成本会计2KAH1/KAH2/KAH3成本要素组的建立，修改，查询成本会计3KP26维护成本中心/作业类型价格成本会计4KP27查看成本中心/作业类型价格成本会计5KP06维护成本中心/作业类型/成本要素价格成本会计
8、6KP07查看成本中心/作业类型/成本要素价格成本会计7KSU7/KSU8创建/修改/显示分配分摊循环成本会计8KSVB/KSUB执行计划分配/分摊成本会计9KSS4计划分割成本会计10KSPI 计划作业价格计算成本会计11KZM2计划间接费用率输入成本会计12CK11N带数量结构的单个物料成本估算成本会计13CK24标记/发布标准价格到物料成本会计14CK40N带数量结构的批量物料成本估算成本会计15CKR1取消物料主数据中的已标记/发布的标准成本成本会计16S_ALR_87013611日常成本中心报表的检查成本会计17KB31N输入统计指标成本会计18KB34N冲销统计指标成本会计19KS
9、V1/KSU2创建实际分配/分摊循环成本会计20KSV5/KSU5执行实际分配/分摊成本会计21KSS2实际作业分割成本会计22KSII实际作业价格计算成本会计23MFN1/CON2单个订单/批量订单作业价格重估成本会计24ZCO101实际间接费用率计算成本会计25CO43间接费用计提成本会计26ZCO103联产品分摊比例更新成本会计27CO8B/CO8A联产品, 重加工的预结算/批量成本会计28KO88/CO88生产订单差异结算单个/批量成本会计29COHV运行订单关闭成本会计30ZCO105FI直接记帐差异转入物料帐成本会计31CKM3单个物料价格分析成本会计32CKMLCP实际成本核算成
10、本会计33ZCO104在途商品重估成本会计三、操作实例第一部分：主数据1. 物料主数据物料主数据的变更涉及到价格控制、原始组、成本评估视图中相关字段的要求、联产品分摊比例等。1.1 价格控制&价格确定（1）自制或外购并存的非贸易物料及所有贸易类物料价格控制均为3+S（平时使用标准成本，期末还原为实际成本），如图所示：出口控制：使用MM01/MM02创建或修改物料时，物料类型为MAIN的物料必须为S+3。（2）完全外购的非贸易物料价格控制应为2+V（即使用实际价格）1.2 原始组在物料分类账中，物料的成本构成是通过会计科目分类的，由于不同的评估类记账时，可以计入相同的会计科目。为区分这种相同的会
11、计科目，实际归属不同的评估类的情况，需要通过使用原始组来区分。如图：在物料主数据的“成本评估1”视图维护物料的“原始组”，如下图：按照物料的评估类将原始组分成7类，原始组与物料类型的对应关系如下：出口控制：MM01/MM02出口，自建TABLE：ZRPT_CO_VALAREA存储评估类与原始组的对应关系，系统自动检查评估类与原始组是否匹配，不匹配则报错，不能保存。后台相关配置路径：控制产品成本控制产品成本计划物料成本核算的基本设置定义成本构成结构（OKTZ），成本组件结构为：Z1。1.3 成本评估1视图中相关字段成本评估视图中相关字段包含：无成本核算、用QS的成本估算、物料源字段、特定工厂的物
12、料状态，具体如下图：无成本核算、用QS的成本估算、物料源字段此3个字段在以下的情况需要勾选（注：无成本核算和用QS的成本估算不可同时勾选）：视图字段方法成本评估1无成本核算非自制产品或半成品，完全为外购原料，应勾选“无成本核算”。成本评估1用QS的成本估算自制产品或半成品，即在系统中需要维护或已经存在BOM的，应勾选“用QS的成本估算”成本评估1物料源所有物料均应该勾选“物料源”字段成本评估1联产品物料为联产品需勾选，物料为副产品不勾选出口控制：（1）无成本核算：MM01/MM02出口，价格控制为V的要勾选；（2）用QS的成本估算：MM01/MM02出口检查价格控制为S一定要勾选；（3）物料源
13、：所有物料均应该勾选，MM物料主数据配置：将物料源设置成必输；（4）联产品：MM01/MM02出口，检查自建TABLE：ZAC_CST_FXDPRICE，如果FXPRU为X，即为副产品，联产品的勾不能勾；特定工厂的物料状态：在新建物料时，如果没有维护物料的价格，可以选择03无价格-冻结，在工厂维护价格后，将03去掉即可。此字段可保证物料在货物移动时一定有维护价格，减少由于无价格未会计凭证产生的情况：1.4 联产品分摊比例每月月末计算出联产品分摊比例后，使用程序ZCO103更新到物料主数据的评估成本1视图或者MRP2视图的“联合生产”字段；并且更新到本月生产订单的结算规则中，如下图：1.5 生产版本成本评估1视图中的“版本”：联产品的成本需要核算到生产版本级别，因此，联产品必须维护生产版本，且生产版本需要有对应的分摊结构，从而使不同的联产品能有准确
