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1、企业内部控制55-6章第五章选择题1 信息系统统的目的是（AA）A为了组织机构构提供信息服服务以支持管管理决策活动动B内部控制对会会计信息系统统有保障作用用C执行定期盘点点保证帐实相相符D有助于提高内内部审计效率率2下列哪个不是是企业信息化化建设的一般般原则（D）A系统规则 BB 分布投投入 CC逐步实施 D内部沟沟通 3 信息系统你你是指能够对对信息收集、组组织、存储、加加工、（A）等等职能的系统统A/传递和控制制B控制和计计划C计划和和传递D计划划和组织4采购活动主要要包刮采购订订货、运输、检检验（B）。A、下单B入库库C付款D核核算5.以下关于会会计信息化及及其控制的说说法中不正确确的是
2、（A）A.会计信息息化是指利用用计算机信息息技术代替人人工进行财务务信息处理，以以及替代部分分由人工 完成的对会会计信息的分分析和判断的的过程 B.企业出纳人人员可以兼任任电算化系统统管理员，兼兼任记账凭证证的审核工作作 C.企业应应当建立信息息化会计档案案管理制度 D.信息化化会计档案是是指存储在磁磁性介质或光光盘介质的会会计数据和计计算机打印出出来的书 面等形式式的会计数据据，包括记账账凭证、会计计账簿、财务务报表等数据据6什么是企业内内部成员观念念和资讯迅达达与了解的过过程。（C）A信息B销售C沟通D合作7进行信息化及及管理知识的的培训是项目目实施过程中中的一个基础础环节，应组组织业务与
3、技技术骨干配合合服务商，尽尽快实现技术术对接和知识识转移是企业业信息化实施施步骤中（DD）A改善绩绩效评价机制制B提高应用用水平C重组组业务流程DD开展全员培培训8外部沟通中与与投资者和债债权人的沟通通，可以通过过以下哪种形形式？答案：（A）A:股东大会BB：客户座谈谈会C：例行行会议D：业业务洽谈会。9充分的内部沟沟通对于企业业的哪些方面面没有起着至关关重要的作用用？（D）A：控制环境BB：控制作业业C：风险评评估D：控制制活动。10以下哪个不不属于外部沟沟通（ C ） A、与投资资者和债权人人的沟通B、与客户户、供应商的的沟通C、与企业业员工之间的的沟通D、与监管管机构的沟通通填空1内部控
4、制与会会计信息相互互影响、相互制约，共共同保障委托托代理契约的的履行2企业风险主要要有战略风险险 .经营风险 .财务风险 .人力资源风风险 .信息失真真风险 。3企业信息化建建设的一般原原则系统规划划 .分步投入 .逐步实施。4 沟通是指企企业内部（成成员观念）和和（资讯传达达与了解）的的过程。 5充分的内部沟沟通对于企业业（控制环境境）、控制作作业、（风险险评估）等各各方面起着至至关重要的作作用。 简答1.企业信息化化得立项准备备有哪些？ 答：(1)形成高度统统一的共识。 (2)制定明明确的实施目目标。 （33）找出企业业业务流程与与信息化系统统的结合。 （44）建立严格格规范得得实实施制度
5、 （55）建立完整整、精确、统统一的基础数数据库2良好的内部控控制包括两方方面的沟通？并说说外部部沟通应重点点关注4个方面的内内容？答：内部控制包包括内部沟通通和外部沟通外部沟通重点关关注：1与投资者和债债权人的沟通通2与客户、供应应商的沟通3与监管机构沟沟通4与中介机构沟沟通3外部沟通应当当重点关注哪哪几个方面？1与投资者和债债务人的沟通通。2与客户、供应应商的沟通。3与监管机构的的沟通。4与中介机构的的沟通。名词解释1何谓企业信息息是指信息系统辨辨识、衡量、及及报告的标的的。来源于企企业内部，包包括获取的行行业、经济、以以及内部生产产经营管理、财财务等方面的的信息。2什么是企业财财务风险企
6、业财务风险是是指在财务管管理活动中，客客观存在的由由于各种难以以预料或无法法预料和控制制的因素作用用，使企业蒙蒙受损失的机机会或可能性性。3 沟通机制：企业内部成成员观念和资资讯传达与了了解的过程，包包括企业内部部向下，向上上的横向沟通通。按照有效效的的方式在在某种程度内内， 及时把把信息传给那那些需要借这这些信息而履履行其控制责责任和其他责责任的人员。4外部沟通：企企业建立良好好的外部沟通通渠道，对外外部有关方面面的建议， 投诉和收到到的其他信息息进行记录，并并及时予以处处理与反馈。第六章选择题1. 内部控制自我评评价主要采取取研讨会、_和管理层分分析法三种方方法( D ) A.社会舆舆论
7、B.图书查查阅 C.领导监监督 D问卷调查查法2审计流程的关关键一环是:(C )A,审计准备与与审计计划 B,内控环境境与业务流程程分析C.审计测试 D.确认与评估估审计发现E.审计报告3以下哪种模式式是内部审计计不能直接服服务于经营决决策( B )A,董事会领导导模式 B.监事会领领导模式 C.总经理领领导模式4 对公司整体体经营情况和和内部控制制制度执行情况况进行审计的的模式是（CC）。A监事会领导模模式 B董事会领导导模式 C总经理领导导模式5对于专项监控控，不需要注注意的方面是是（D） A选定评估主体体 b确定监控的范范围及频率 C. 选择监控方法和和开展监控过过程 D. 汇报监控结果
8、 6企业对在监督督检查过程中中发现的内部部重大缺陷或或者重大风险险，应当如何何？（D） A. 应当及时向董事事长汇报 B. 应当及时向审计计委员会汇报报 C. 应当及时向经理理汇报 D. 应当及时向董事事长、审计委委员会和经理理汇报 7下面哪一项不不是内部控制制缺陷报告体体系的内容（ C ） A 监督检查活活动的信息反反馈 B 完善报报告机制C 领导层加强强管理 D 监监督整改措施施实施8在完善报告机机制时，对于于特殊或敏感感的信息，企企业应设置其其他沟通渠道道。下列拿一一项是不正确确的（ B ） A 企业应制定定重大、特大大事件报告制制度B 向组织的相相关负责人报报告C 相关单位对对在工作中
9、发发现内部控制制的问题或缺缺陷，及时以以书面的形式式向其主管上上级报告D 内部控制部部门定期或不不定期的回报报新出现的风风险9不是内部控制制缺陷报告体体系是（D）A、监督检查 BB、完善报告告机制 C、监督整整改措施10.识别出的的缺陷和问题题，应得到及及时的改正，这这个过程受到到（A）的监监督。A管理部门B财财务部门C销销售部门D行行政部门填空1.监督控制的的方式主要包包括持续性监监控、和专项监控控等2、（审计测试试）是开展内内部控制审计计的重要的方方法。3重大缺陷是指指业已发现的的可能严重影影响财务报告告的（真实可可靠）和资产产的（安全完完整性）的内内部控制缺陷陷。4内部缺陷的信信息来源于
10、（企业内部和外部），企业应具有（敏锐的嗅觉），及时发现并报告，以确保（管理层及内部控制部门）能够有效地整改，完善内部控制制度简答1专项监督控制制，是指企业业对内部控制制建立与实施施的某一方面面或者某些方方面的情况所所进行的不定定期的、有针针对性的监督督控制；对于于专项监控，需需要注意那些些方面？1. 选定评估主体。 2. 确定监控的范围围及频率。 3. 选择监控方法。 4. 开展监控过程。 2如何保证和提提高内部控制制质量？答：1、加强内内部审计的组组织保证2、不断提高内内部审计人员员素质3、认真做好审审计前的准备备工作4、注意审计方方法、技术、工工具的合理运运用5、强化审计规规范和工作底底稿
11、的管理名词解释1.什么是监督督控制？答：是指企企业对其内部部控制的健全全性、合理性性和有效性进进行监督检查查与评估，形形成书面检查查检查报告并并做出相应处处理的过程。2.如何进行专专项监控？ 答：（1）选选定评估主题题 （2）确确定监控的范范围及频率 （3）选选择监控方法法 （4）开开展监控过程程3内部审计的定定义是什么？企业内部审计是是企业内部的的一种独立的的、客观的监监督、评价和和咨询活动，它它的目的是发发现并预防错错误和舞弊，提提高企业的运运作效率，为为企业增加价价值。4什么是内部控控制缺陷 答：内部控制缺缺陷是指内部部控制的设计计存在漏洞，不不能有效防范范错误与舞弊弊，或者内部部控制的运行行存在弱点和和偏差，不能能即使发现并并纠正错误与与舞弊的情形形
