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1、XXX公司月度财务分析报告单位：XXXX公司报告期间：2017年4月目录L财务状况总体评述2. 财务报表分析2X资产负债表分析资产状况及资产变动分析流动资产结构变动分析非流动资产结构变动分析负债及所有者权益变动分析2.2. 利润表分析利润总额增长及构成分析成本费用分析收入质量分析23.现金流量表分析现金净流量变动趋势分析现金流入流出结构对比分析现金流量质量分析3. 财务分项分析31.盈利能力分析以销售收入为基础的利润率指标分析成本费用对获利能力的影响分析收入、成本、利润增长的协调性分析以资产/股东权益为基础的获利能力分析3.2. 成长性分析资产增长情况分析利润增长稳定性分析33.现金流指标分析
2、现金偿债比率现金收益比率3.4.偿债能力分析短期偿债能力分析长期偿债能力分析35.经营效率分析资产使用效率分析存货/应收账款使用效率分析营业周期分析3.6.经营协调性分析长期投融资活动协调性分析营运资金需求变化分析现金收支的协调性分析企业经营的动态协调情况分析4. 综合评价分析4.1. 杜邦分析4.2. 经济增加值（EVA）分析1.财务状）兄总体评述2017年4月，XXXX公司当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入 300,529.25万元，去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加137.28%；当月实现 利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906
3、.00万元，较去年同期增加100.70%； 当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25%。以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价:项？目实际 值行业平均值综合得分分项得分综合能力213.76213.76偿债能力54.99274.96资产负债率80.3364.3014.9974.96已获利息倍数35.041.1040.00200.00盈利能力76.00500.00净资产收益率21.101.0750.00330.00总资产报酬率5.690.8326.00170.00运营能力36.00418.07总资产周转率（次）1.680.2718.00250
4、.00流动资产周转率（次）2.130.6318.00168.07发展能力46.77344.88营业增长率137215.8024.00250.008资本积累率11.956.3022.7794.882. 财务报表分析21.资产负债表分析项？目2016年4月2017年4月增减额标识增减率流动资产86,118.26159,232.8573,114.5984.90%非流动资产17,495.2240,693.0323,197.81132.60%资产总计103,613.48199,925.8896,312.4092.95%流动负债76,154.14160,437.7984,283.64110.68%非流动负
5、债37.50168.44130.94349.17%负债合计76,191.64160,606.2284,414.58110.79%所有者权益27,421.8339,319.6511,897.8243.39%2.1.1.资产状况及资产变动分析项？目同期结构比本期结构比增减率2016年4月2017年4月流动资产86,118.26159,232.8583.11%79.65%仓84.90%非流动资产17,495.2240,693.0316.89%20.35%舍 132.60%资产总计103,613.48199,925.88100.00%100.00%兮 92.95%2017年4月，XXXX公司总资产达到
6、199,925.88万元，比上年同期增加96,312.40万 元，增加92.95%；其中流动资产达到159,232.85万元，占资产总量的79.65%，同期比 增加84.90%,非流动资产达到40,693.03万元，占资产总量的20.35%，同期比增加 132.60%。下图是资产结构与其资金来源结构的对比：2.1.2. 流动资产结构变动分析项？目2016年4月2017年4月同期结构比本期结构比增减率货币资金16,218.9915,960.5918.83%10.02%0-1.59%应收票据34,570.9955,790.8040.14%35.04%舍 61.38%应收账款8,759.8610,7
7、24.0710.17%6.73%弁22.42%预付款项10,015.4711,180.7411.63%7.02%011.63%存货14,955.7064,460.0517.37%40.48%0331.01%其他项目1,597.251,116.591.85%0.70%。-30.09%流动资产86,118.26159,232.85100.00%100.00%弁84.90%2017年4月，XXXX公司流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114.59万 元，同比增加84.90%。其中货币资金同比减少1.59%，应收账款同比增加22.42%，存 货同比增加331.01%。应收账款的质
8、量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为 137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时， 应注意控制应收账款增加所带来的风险。2.1.3. 非流动资产结构变动分析长期投资项目2,030.254,950.0611.60%12.16%舍 143.82%固定资产11,836.2932,120.6467.65%78.93% 171.37%在建工程894.232,349.015.11%5.77%舍 162.69%无形资产及其他2,734.451,273.3215.63%3.13%-53.43%非流动资产17,495.2240,693.03100.
9、00%100.00%舍 132.60%同期结构比 本期结构比增减率项？目2016年4月2017年4月2017年4月，XXXX公司公流动资产达到40,693.03万元，同期比增加23,197.81万元， 同期比增加132.60%。长期投资项目达到4,950.06万元，同比增加143.82% ；固定资产 32,120.64万元，同比增加171.37%；在建工程达到2,349.01万元，同期比增加162.69%； 无形资产及其他项目达到1,273.32万元，同比减少53.43%。2.1.4. 负债及所有者权益变动分析项？目2016年4月2017年4月同期结构比本期结构比增减率流动负债76,154.1
10、4160,437.7973.50%80.25%台110.68%非流动负债37.50168.440.04%0.08%台349.17%股东权益27,421.8339,319.6526.47%19.67%43.39%负债和股东权益103,613.48199,925.88100.00%100.00%曾 92.95%2017年，XXXX公司负债和权益总额达到199,925.88万元，同期比增加92.95%；其 中负债达到160,606.22万元，同期比增加110.79%，所有者权益39,319.65万元，同期 比增长43.39%。资产负债率为80.33%，同期比增加6.80%，产权比率为4.08，同期比
11、增 加 1.31。从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为心5%，非流动负债 比重为0.08%，所有者权益的比重为19.67%。企业负债的变化中，流动负债增加110.68%， 长期负债增加349.17%。2.2.利润表分析项？目本月数增减额 标识增减率本年累计同期累计营业收入72,183.41300,529.25126,656.40173,872.85137.28%营业成本56,625.25243,560.08103,475.63140,084.46135.38%营业税金及附加34.14836.12583.00253.1243.42%销售费用9,206.3536,308.0515
12、,263.0821,044.96137.88%管理费用3,909.9710,023.083,359.676,663.41198.34%财务费用52.71290.98-670.88961.86143.37%营业利润2,439.259,776.734,859.244,917.49101.20%利润总额2,509.699,906.004,935.684,970.32100.70%净利润1,634.397,851.994,215.943,636.0586.25%2.2.1. 利润总额增长及构成分析2017年4月，XXXX公司当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入 300,529.25
13、万元，累计较同期增加137.28%；当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净 利润7,851.99万元，累计较同期增加86.25%。从净利润的形成过程来看：营业利润为 9,776.73万元，较同期增加101.20%；利润总额为9,906.00万元，较同期增加100.70%。2.2.2. 成本费用分析项？目本月数增减额增减率本年累计同期累计营业收入72,183.41300,529.25126,656.40173,872.85仓 137.28%成本费用总额69,828.43 291,018.31 122,010.50 169,007.81 舍 138.52%营业成本56,625.25243,560.08103,475.63140,084.46兮 135.38%营业税金及附加34.14836.12583.00253.12曾43.42%销售费用9,206.3536,308.0515,263.0821,044.96仓 137.88%管理费用3,909.9710,023.083,359.676,663.41舍 198.34%财务费用52.71290.98-670.88961.86仓 143.37%2017年4月，XXXX公司发生成本费用累计291,018.31万元，同
