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1、上海市中小企业业融资状况分分析目录1 概论1.1 中小企企业的定义1.2 中小企企业的经济意意义1.3中小小企业的政策策和法律环境境1.3.11 中小企业业的法律环境境1.3.22 中小企业业的政策环境境1.3.33 中小企业业的金融环境境2 上海市中小小企业的基本本情况调查2.1 上海海经济总体状状况2.1.11 工业2.1.22 商业2.1.33 外贸2.2 上海海中小企业数数量、规模、行行业分布2.3 上海海中小企业的的非公有制经经济分析3 上海中小企企业的融资状状况调查和分分析3.1 中小小企业融资状状况的理论分分析3.1.11 中小企业业融资的信息息不对称问题题3.1.22 中小企业
2、业的融资分类类3.1.33 中小企业业的融资双缺缺口问题3.2 上海海中小企业基基本融资状况况分析3.2.11 上海金融融的总体情况况3.2.22 上海银行行的经营分析析3.2.33上海市中小小企业的融资资基本情况分分析3.3 上海海中小企业融融资的银企关关系调查分析析3.4 上海海中小企业经经营规模和融融资规模的关关系分析3.5 上海海中小企业权权益融资分析析4 公司方向与与调研报告的的结合4.1 市场场的机会4.2 业务务机会5 文章分析的的缺陷6 附录：中中华人民共和和国中小企业业促进法摘要l 基本思路：研究究分析上海市市中小企业的的融资状况，主主要是对我们们的目标客户户进行市场调调研，
3、并在此此基础上进行行分析。由于于中小企业的的一手数据采采集工作非常常困难，文章章在定性的基基础上进行分分析。笔者从从一位有银行行多年基层工工作经验的信信贷人员的思思路来分析我我们公司的市市场定位的可可行性和市场场契机。这篇篇报告定位于于上海市场，也也是目前我们们公司的近期期目标市场，笔笔者希望通过过这篇文章能能为公司同仁仁找到分析中中小企业信用用的思路和基基本方法，发发现同银行合合作的基本要要素。如果能能做到这点，就就不虚此文。l 主要内容：1. 中小企业的规模模定义2. 中小企业融资困困难的理论依依据：信息不不对称问题，道道德风险以及及道德风险的的控制3. CPA银行账户户管理利润模模型4.
4、 银企关系分析5. 找到我们的合理理市场空间。正文1概论 在现代经济中，中中小企业发挥挥着不可或缺缺的作用。概概括说来，其其在促进就业业，推动高科科技发展和产产业化，发展展国际贸易等等方面发挥着着越来越重要要的作用。1.1中小企企业的定义关于中小企业的的定义，有很很多种说法。人人民银行、政政府以及各学学术部门都根根据自己的不不同调查方向向定义了不同同的标准。这这些标准大都都根据销售额额（营业额）、注注册资本、从从业人数、生生产能力以及及固定资产规规模来制定。本本文的附件11中有一份国国家按行业企企业划分标准准和上海市政政府补充的其其他类企业的的划分标准。根根据上海小企企业服务中心心的一份文件件
5、表明，国家家统计局将采采取新的标准准以销售额来来定义企业规规模，年销售售额大于5亿元的企业业将被划分为为大型企业，中中型企业是指指年销售额大大于50000万元小于5亿元的企业业，小型企业业则被定义为为年销售额小小于50000万元。但是是从本公司的的实际业务的的操作可行性性来看，只有有销售收入大大于3亿元的公司司才有实际意意义，考虑到到上海市的特特殊经济实力力，本文的中中小企业定义义为销售收入入大于5亿元但仍不不属于大型企企业的中等规规模企业，本本文将使用这这份定义。低低于这个标准准的，定义为为小企业。1.2 中小企业的经济济意义中小企业在如下下三个方面被被广泛认同：首先，中小小企业是就业业的主
6、要载体体，在现代经经济中，大型型企业在向资资本密集和知知识密集的方方向发展，通通常会用更多多的先进设备备来取代劳动动力，体现在在从业人员规规模上，从220世纪60年代开始始，欧美的大大型企业的平平均从业人员员就一直持续续减少，而中中小企业的从从业人员数量量则一直比较较稳定，中小小企业是社会会主要的就业业人员载体。其次，中小企业业是技术进步步的重要推动动者，这点不不仅体现在创创新意识上，同同时也体现在在创新的资金金使用效率上上。最后，中小企业业在促进国际际贸易方面起起到了十分重重要的作用。很很显然，中小小企业在现代代经济的作用用远远不止本本文所提及的的这几个方面面，中小企业业也是经济社社会提供的
7、竞竞争也是推动动社会公平和和持续发展的的最重要的动动力。从这几个角度来来看，也就不不难解释为什什么各国政府府现在都在全全力支持中小小企业的发展展。目前，我我国政府也日日益认识到中中小企业对经经济稳定和持持续发展的重重要性，对中中小企业也日日益重视，体体现在经营环环境、政策法法律环境以及及融资环境的的改造等方面面。1.3 中小企业的政策策和法律环境境 1.3.1 中小企业的法律律环境2002年6月月29日，第九九届全国人民民代表大会常常务委员会第第二十八次会会议通过了中中华人民共和和国中小企业业促进法（附附件2），标标志着我国政政府从立法角角度重视中小小企业的发展展。该法从资资金支持、创创业扶持
8、、技技术创新、市市场开拓和社社会服务五个个方面推出了了对中小企业业的保障和支支持，从而保保证中国中小小企业持续和和稳定的发展展。1.3.2 中小企业的政策策环境在上述中小企业业法颁布之前前，我国各地地政府关于中中小企业的发发展出台了许许多支持政策策，基本集中中在中小企业业法提出的五五个方面之内内。目前，我我国各级政府府实行的一些些优惠政策，虽虽大部分并不不是专为中小小企业制定的的，但从受益益主体来看，基基本上或相当当大部分是中中小企业。具具体说来，包包括如下几个个方面： 乡镇企业业政策。乡镇镇企业所得税税可按应缴税税款减征100，用于补补助社会性开开支，不再税税前提取100；国家在在信贷上重点
9、点支持乡镇企企业的出口创创汇、东西部部合作和农村村适用技术转转让（星火计计划项目）三三个方面。 鼓励安安置城镇待业业人员就业政政策。新办城城镇劳动就业业服务企业，当当年待业人员员超过企业从从业人员总数数60的，经经税务机关审审查批准，可可免征所得税税3年；免税税期满后，当当年安置待业业人员占企业业原从业人员员总数30以上的，经经主管税务机机关审核批准准，可减半征征收所得税22年。 支持高新技技术企业政策策。国务院批批准的高新技技术产业开发发区内企业，经经有关部门认认定为高新技技术企业的，可可减按15的税率征收收所得税；国国务院批准的的高新技术产产业开发区内内新办的高新新技术企业，自自投产后年度
10、度起免征所得得税2年。企企事业单位进进行技术转让让及技术转让让发生的相关关技术咨询、服服务、培训所所得，年净收收入在30万万元以下的，免免征所得税。 支持贫贫困地区发展展政策。国家家确定的“老、少、边边、穷”地区新办企企业，经主管管税务机关批批准后，可减减征或免征所所得税3年；民族自治地地方企业，需需照顾鼓励的的，经省政府府批准，可定定期减征或免免征所得税33年。 支持和鼓励励第三产业政政策。（1）为为农业生产的的行业企业，其其提供的技术术服务或劳务务所得免征所所得税；（22）科研单位位和大专院校校技术成果转转让、技术培培训、技术咨咨询、技术服服务、技术承承包索取的技技术服务收入入免征所得税税
11、；（3）新新办独立核算算的咨询、信信息、技术服服务企业或单单位，开业之之日起，第一一至第二年免免征所得税；（4）新办办独立核算的的交通运输、邮邮电通讯企业业或单位，自自开业之日起起，第一年免免征所得税，第第二年减半征征收所得税；（5）新办办独立核算的的公用事业、商商业、物资、外外贸、旅游、仓仓储、居民服服务、饮食、文文教卫生企业业或单位，自自开业之日起起，报经主管管税务机关批批准，可减征征或免征所得得税1年。 福利企企业政策。民民政部门举办办的福利生产产企业可减征征或免征所得得税；安置“四残”（盲、聋、哑哑和肢体残疾疾）人员占生生产人员总数数35以上上减免所得税税；安置“四残”人员占生产产人员
12、总数超超过10不不足35的的，减半征收收所得税。 小型企企业所得税政政策。19994年税制改改革确定的企企业所得税税税率为33的比例税率率。为照顾小小型企业税负负能力，对年年利润在3万万元以下企业业，减按188征收所得得税；3万至至10万元企企业，减按227征收所所得税。19998年7月月1日国务院院决定，年销销售额1800万元以下的的小型商业企企业，增值税税率由6调调减为4。另外，各地政府府也在政府采采购方面为中中小企业提供供了更多的倾倾斜政策。1.3.3 中小企业的金融融环境中小企业发展的的核心问题主主要集中在融融资问题上，对对于解决中小小企业的融资资问题，一方方面以人民银银行牵头，加加大
13、对中小企企业的金融支支持外，另一一方面各地政政府也从本地地实际出发，成成立了各种政政策性担保公公司，为中小小企业提供更更好的融资环环境。人民银行总行于于1998年6月20日对所辖辖分支机构、国国有商业银行行以及其他商商业银行下发发了关于进进一步改善对对中小企业金金融服务的指指导意见（银银发199982788号）的文件件，提出了在在强化服务体体系、改变信信贷审批方法法、完善信贷贷管理体制、加加强扶持商业业外贸等行业业的发展等意意见，以指导导银行加强对对中小企业的的贷款工作。各各家商业银行行对此制定了了不少的具体体实施办法，整整体说来，中中小企业的金金融环境得到到较好的改善善，据人民银银行2001
14、1年11月份份的一份调查查显示，中小小企业的贷款款需求满足率率达到七成以以上。就在22002年88月9日，人人民银行还发发出了题为关关于进一步加加强对有市场场、有效益、有有信用中小企企业信贷资金金支持的指导导意见的文文件，再次强强调了商业银银行应当加强强对中小企业业的信用支持持。可见，人人民银行已经经充分认识到到了中小企业业融资问题的的重要性。在人民银行不断断加强对中小小企业支持的的行动时，各各地政府、民民间机构也在在信用环境上上作了不少文文章。政府支支持的、民间间合办的各种种信用担保公公司、抵押物物中介公司在在客观上为解解决中小企业业的融资困难难提供了有力力的帮助。但是仅仅这些工工作仅仅是缓
15、缓解了中小企企业的融资问问题，并不能能根本上解决决中小企业融融资的问题，根根据中小企业业融资双缺口口的说法以及及信息不对称称的理论，中中小企业的融融资短缺是先先天性的和永永久的（这部部分内容本文文将在第三章章详细论述），本本文的目的就就是在分析中中小企业融资资短缺的理论论前提下，探探讨为部分中中小企业分析析和解决这种种困难的可行行性。2 上海市中小企业业基本情况调调查上海一直是我国国经济最为活活跃的地区之之一，20001年，上海海市实现国内内生产总值44950.884亿元，全市人人均国内生产产总值达到33.74万元元，按当年汇汇率折算，全全市人均国内内生产总值达达到45000美元，成为为全国除港、澳澳、台地区外外各省级地区区之首，相当当于世界上中中等收入国家家（地区）的的水平。2.1上海经经济总体状况况2001年，上上海实现GDDP49500.84亿元元，较20000年增长88.78%。其其中第三产业业实现增加值值2509.81亿元，按按可比价格计计算，比19990年增长长3倍，平均均每年增长113.3%；第二产业实实现增加值2
