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1、流程说明：编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门监控要点1.3.1计费中心应应收、预预收、收收款结帐帐各计费中心心将当月月的应收收、预收收款和收收款汇总总和审批批後，以以试算表表形式将将汇总数数据提交交总帐会会计人员员。试算表当月预收、应应收话费费和收费费报表月末结帐交交易财务核算处处n 上载总帐前前必须先先核对清清楚有关关试算表表内的数数据是否否完整和和准确。n 有关试算表表格式要要统一。1.3.2完成当期所所有出、入入库交易易将当月所有有出、入入库(包包括存货货、资产产和在建建工程材材料)交交易输入入系统。存货模块-省、市、县县仓储人人员当月所有交交易必须须在系统统月结前前输入以以确
2、保总总帐能反反映最准准确的存存货、资资产、在在建工程程和预提提费用数数据。1.3.3完成当期所所有已收收到而仍仍未输入入的发票票在月结前输输入当月月所有收收到的发发票，并并在系统统内和入入库单进进行匹配配，以冲冲转有关关的预提提费用。然然後进行行系统应应付帐款款期末关关帐作业业。应付模块、采采购模块块-月末采购、应应付结帐帐交易省、市、县县应付帐帐款会计计人员要完成存货货入库验验收才可可以在系系统内进进行发票票和采购购单匹配配。1.3.4完成项目会会计月结结将当期所有有项目交交易完成成，然後後进行系系统项目目会计模模块期末末关帐作作业。项目会计模模块-月末采购、应应付结帐帐交易省、市、县县项目
3、会会计人员员完成存货入入库验收收，应付付帐款交交易才进进行项目目模块结结帐。1.3.5完成当期所所有资产产交易完成当期所所有资产产增购、报废、转移和折折旧等交交易。固定资产模模块-月末折旧结结帐交易易省、市、县县固定资资产会计计人员-1.3.6完成当期工工资交易易薪酬部门将将当月薪薪金汇总总和审批批後，以以试算表表形式将将数据提提交总帐帐会计人人员。试算表当月员工工工资汇总总表月末结帐交交易省、市、县县薪酬计计算人员员-1.3.7月度银行手手工对帐帐月末从出纳纳部取得得银行对对帐单，同同时从系系统生成成银行存存款帐户户明细表表，籍此此进行银银行对帐帐并编制制银行对对帐调节节表。人手，总帐帐模块
4、银行对帐单单银行调节表表省、市、县县总帐会会计人员员具体明细请请参考月度银行手工对帐流程1.3.8现金盘点盘点时由於於仍未完完成月结结，因此此无法得得到系统统现金明明细帐，所以要将现金盘点分为两个步骤：月结当天进行现金盘点并编制现金盘点表；当月会计期关闭后，从系统生成银行存款帐户明细表（科目选现金），以此核对系统帐和手工帐，并由出纳编制现金调节表后交由会计审核。人手，总帐帐模块-现金盘点表表省、市、县县总帐会会计人员员具体明细请请参考现现金盘点点流程程1.3.9审核各总帐帐和各模模块间余余额是否否一致在总帐内审审核由其其他模块块引入的的月结交交易和各各子模块块是否一一致。当当一致时时进行过过帐
5、，否否则需要要求各子子模块会会计人员员在其模模块内作作出调整整後再重重新引入入总帐，才才进行过过帐。总帐模块-月结审核报告省、市、县县总帐会会计人员员为确保子模模块和数数据信息息的一致致性，错错帐调整整应尽量量在有关关子模块块内完成成。对於於短时间间无法修修正到的的差异，可可允许先先在总帐帐内作调调整，但但下月必必须冲转转，在下下月时将将有关错错误在子子模块修修正後在在下月才才导入总总帐。1.3.10错误数据调调整根据月结结审核报报告，各子模块对对错误记记录进行行相应调调整（次次月）。由於要加快月结速度，对於不重大的差异可允许在总帐在本月会计期调整后，再在次月初转回。总帐模块-省、市、县县总帐
6、会会计人员员同上。1.3.11关闭子帐关闭子帐当当期会计计期间和和打开子子帐下期期会计期期间总帐以外其其他子模模块-各子模块负负责经理理或财务务系统高高级用户户n 当完成错误误数据调调整後，关关闭当期期各子帐帐会计期期间，以以避免业业务人员员将交易易记录在在错误的的会计期期间。n 避免采用永永久关闭闭，以免免日後发发现错误误难以更更改。n 不可以将关关闭会计计期间的的系统权权限给予予一般会会计人员员。1.3.12外币结余期期末金额额重估将以外币结结算的交交易进行行月末金金额重估估总帐模块-省、市、县县总帐会会计人员员n 各省、市、县县所采用用的月末末汇率必必须一致致。n 要输入月末末汇率後後才
7、可以以进行重重估。1.3.13审核省、市市、县各各公司间间往来是是否一致致各公司间往往来必须须是一致致，有错错误时要要即时作作出调整整。总帐模块公司间往来来对帐单单-省、市、县县总帐会会计人员员各省、市、县县月结日日期必须须一致。1.3.14企业所得税税计提对当月公司司各类应应缴税项项进行预预提。总帐模块损益表初稿稿-省、市、县县税务会会计人员员具体明细请请参考企业所得税计提流程1.3.15其他总帐交交易进行月末存存货拨备备、坏帐帐准备、费费用分摊摊等总帐帐交易。总帐模块资产负债表表、损益益表初稿稿-省、市、县县总帐会会计人员员-1.3.16报表审批对会计和管管理报表表进行审批批，有错错误时进进行调整整。总帐模块财务和管理理报表初初稿-省、市、县县财务部部主管和和高级管管理层-1.3.17关闭总帐关闭总帐当当期会计计期间和和打开总总帐下期期会计期期间。完成後开始始财务合合并报表表流程。总帐模块-省、市、县县总帐会会计人员员n 当完成错误误数据调调整後，关关闭当期期各子帐帐会计期期间，以以避免业业务人员员将交易易记录在在错误的的会计期期间。n 避免采用永永久关闭闭，以免免日後发发现错误误难以更更改。n 不可以将关关闭会计计期间的的系统权权限给予予一般会会计人员员。
