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1、 工资管理专项监察方案一、 监察依据1. 年度计划安排。2. 公司相关管理制度二、 监察范围公司各职能部门、事业部、等单位年*月至*年*月工资的管理及分配情况。三、 监察目的通过开展公司绩效工资分配专项监察，了解公司绩效工资管理制度的健全性、检查绩效工资核算流程的规范性，计提结算、分配、发放是否符合公司相关制度规定，各单位是否遵循效益导向、绩效导向、价值导向、业务导向的管理原则,合理分配绩效工资。重点关注各单位绩效工资预算总额执行、岗位绩效管理、组织绩效与岗位绩效的联动考核、绩效工资的分配（包括月度、季度、年度绩效）等情况，及时发现绩效工资分配中的管理薄弱环节, 分析风险及影响，提出改进和完善
2、的建议,督促整改落实，完善公司绩效工资分配管理制度和流程，确保绩效工资结算准确、分配合理、使用合规，提升制度执行力，防止套取、截留、挪用绩效工资等不正常现象的发生。四、 监察步骤(一)监察准备阶段1成立专项监察检查组。监察小组领导成员: 监察小组成员: 2制订可行的效能监察实施方案,设计相应的检查表格。3下达监察通知书。4收集各单位工资数据及管理制度，包括:月度、季度、年度绩效工资分配数据、年终奖金发放数据、项目奖金发放数据并附请奖报告、各单位绩效工资管理情况汇报、各单位绩效管理相关制度等。5组织检查组成员认真学习公司各项工资资金管理制度和流程，包括公司职工薪酬核算办法、公司职工薪酬内部控制制
3、度。（二)监察实施阶段1了解公司绩效工资、奖金计提结算、分配、发放、使用的管理制度和审批流程的健全、执行情况。2抽查各被监察单位绩效工资、奖金、分配、发放、使用情况，是否符合公司相关制度和流程规定，做好监察过程记录，针对存在的问题做好查证记录.3汇总相关材料,分析相关数据，形成监察结论，撰写监察工作记录和查证记录。经监察组组长审核后，交被监察单位签字确认。（三)编写报告阶段1根据监察过程中收集相关材料、监察过程记录和相关问题查证记录，编制专项效能监察报告征求意见稿，与被监察单位进行广泛的沟通，达成共识。2根据被监察单位反馈的意见，对存在异议的事项进一步核实后，编制正式监察报告，呈报公司领导审批
4、签发。（四)工作总结阶段效能监察检查组对检查过程中发现的问题和管理风险进行认真研究，分析问题产生的原因和管理不到位的主要因素，按照内部控制的要求，提出相应的整改措施和建议。(五）整改落实阶段被监察单位根据检查小组提出的整改措施进行整改完善,并将整改结果报监察部。五、 监察方式和要求1采用抽查方式，即对检查时段内的每个季度抽查一个月，发现问题，则全面检查，并追溯至以前年度，直至查清。2采用访谈方式，对各单位分管绩效管理、工资核算的相关人员进行访谈，通过访谈调查，掌握了解各单位在制度建设、绩效管理、工资及奖金分配等方面的相关情况,同时，对标公司管理制度，检查执行情况.2重点关注绩效工资及奖金分配、
5、发放的规范性，是否存在公款私存或私设小金库。3重点关注绩效考核（包括组织绩效考核和个人绩效考核）与绩效分配是否挂钩，考核是否执行到位。4对检查情况无论是否存在问题，均要做好相关监察过程记录，相关人员必须签名，针对存在的问题做好查证记录,并经被监察单位签字确认。5各检查小组现场检查完毕后，综合检查情况，编写检查工作底稿，综述相关情况，列明发现的问题,提出整改建议。六、 检查内容和方法1检查绩效工资管理情况。A:检查各类人员绩效工资投入量以及绩效工资在年收入中的占比是否合规,月度、季度、年度绩效工资投入比例是否合理,检查绩效工资预算执行情况，包括岗位绩效工资年度总额核定是否合规、各类人员岗位绩效预
6、算投入是否合理、检查各单位是否严格按绩效工资包总额控制发放绩效工资。 B： 检查月度、季度、年度绩效工资分配情况,是否按公司规定的操作规则、档级比例、档差结构进行分配，绩效工资的分配是否按照绩效结果为依据，与岗位绩效挂钩。:检查各单位是否按照公司绩效管理要求,做好岗位绩效的过程管理，落实组织绩效与岗位绩效的联动考核，合理分配绩效工资.:检查绩效工资的分配是否与员工出勤情况紧密挂钩，绩效工资分配时是否按照出勤率的相关规定进行绩效工资分配，根据假勤管理相关规定是否对个人工资收入执行了扣减.:检查绩效分配是否遵循绩效结果排序分布要求，合理设置分配系数，是否充分体现价值贡献的差异性。：检查绩效工资水平
7、规划是否合理，薪酬差异化分配机制是否遵循向创造更多价值的关键岗位倾斜的原则，绩效工资分配与组织、岗位业务开展以及业务量水平是否相适应。：检查员工绩效工资是否与单位劳资员提供的绩效工资明细一致，有无随意调整或虚增绩效工资的现象，抽查是否存在从绩效工资计提活动的情况：检查各单位新进人员、待岗培训人员、援助人员、长期在外学习培训人员是否按照公司岗位绩效管理规定，发放绩效工资及奖金。I：检查销售提成奖励的分配情况，包括订单销售奖励、货款回收奖励、市场目标奖励、配件销售利润奖励、项目毛利率奖励是否关联绩效挂钩系数或员工分配系数，是否存在违规结算现象.检查销售提成奖励是否按季度和年度考核结算规定进行发放，
8、当订单销售奖励及货款回收奖励执行中，完成率挂钩系数结算额小于零时，负值部分是否从营销中心销售提成奖励、浮动绩效工资、目标绩效工资额度中逐次执行扣减。J：做好检查过程记录，针对存在的问题做好查证记录，并由被监察单位相关签字确认。专项奖金发放情况检查。A：检查专项奖励申请、审批、支付流程是否合规，包括检查专项奖励申请报告（奖励通知或专项奖励办法）、专项奖励分配明细表,归口部门编制的汇总明细表以及各部门奖励人员签认的纸质明细表。：做好检查过程记录，针对存在的问题做好查证记录,并由被监察单位相关签字确认。检查一次性奖金发放情况。A:检查一次性奖金的支付情况，是否符合发放档次奖金的文件规定，是否存在应免发而未免发、应减发而未减发、不够条件而发放的问题。B：检查一次性奖金的请款情况,是否存在超额请款挪作他用或私设小金库，甚至私分、贪污等问题。C：检查奖金实发与转账是否一致，如果不一致,应查明原因。D：做好检查过程记录，针对存在的问题做好查证记录，并由被监察单位相关签字确认。
