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1、逾期账款清欠管理方法（试行稿）第一章总则第一条为解决公司业务活动中面对的客户延缓、拖欠、拒付销售款项，造成流动资本欠缺，带来货款损失等问题，特制定本方法。第二条本方法所称“应收账款”是指依据各种供货合同、协议或许订单等商定，公司应收取买方的各种款项，此中包含产品货款、工程项目款、代垫的运费等款项。第三条本方法所称“逾期账款”是指高出购销两方约按限时应收未收的款项，此中包含因拖欠造成应赔偿的利息、罚息或违约金等。第四条本方法合用于公司及全资子公司，以下统称“公司”。控股子公司可参照本制度拟订合适于自己的逾期账款管理方法。公司依据我国有关法律，依照签署的供货合同和履约状况，经过诉讼或非诉讼方式催收
2、应收账款，办理因拖欠货款惹起的经济纠葛、解决历史遗留拖欠货款的事项以及为预防发生拖欠采纳的举措均为本方法波及的业务范围。第二章组织架构第五条公司成立逾期账款清欠小组（以下简称“清欠小组”），清欠小组由公司清欠领导小组领导。公司清欠领导小组由公司总裁、财务总监、各事业部分管领导及分、子公司负责人构成，由公司总裁担当该小组组长，财务总监担当副组长，副组长辅助组长对清欠小组进行平时管理。1第六条清欠小组由财务部、审计法务部、总裁办以及销售部门抽调人员构成，由清欠领导小组指定一人担当组长，主持清欠小组工作。此中财务部、审计法务部、总裁办分别抽调人员起码1人，分别作为小组的财务专员、法务专员、信控专员，
3、从专业角度全面参加逾期账款清欠工作；依照项目有关性，暂时抽调至详细项目组参加款项清竣工作的人员，统称为“项目成员”。第七条原则上各销售单位和有关业务经办人为逾期账款清收责任主体；对清收责任主体不明的欠款，如业务经办人员辞职，应由接收的业务员负责；无接收业务员的，由销售部门分管领导、总经理或许公司总裁指定专人负责。以上统称“催收专员”。第八条清欠小组作为公司暂时部门，组员从其余部门抽调，组员正常发放的薪资，由其所在部门担当；清欠时期发生的差旅费、误工费及依照考查方法发放的奖金，按客户归属区分到相应业务部门担当。第三章工作职责第九条清欠小组主要职责：1、对公司逾期账款的清欠工作进行管理、协调解指导
4、。2、成立、完美并贯彻执行清欠工作管理方法；3、掌握汇总清欠工作进展状况，审查、填报有关报表，供给分析资料。每个月向清欠领导小组报告清欠计划、清欠进展及成就。4、负责组织有关部门研究制定客户清欠的举措和方法。对公司的清欠工作实行专业性管理和业务性指导，参加大额或许长久拖欠货2款清竣工作，并协调停决清欠工作中发生的重要问题。5、对违犯公司清欠方法的行为进行问责。第十条各部门主要工作职责：1、各销售部（含事业部及部下分子公司）要对签约、履约全过程担当连续责任。详细业务经办人或销售部门指定的专人作为欠款清收的直接责任人，全程跟进欠款回收，对接清欠小组工作，协调停决清欠过程中波及合同条款的争议问题，依
5、据供货合同和结算资料，供给有效的收到凭证。2、财务部负责供给有关逾期账款的正确数据。在清欠工作中要增强货款结算回竣工作，实时与清欠小组交流。参加实行清欠工作中有关财务资料的准备，与客户查对账务等工作。3、总裁办依据逾期账款状况，实时记录客户信誉记录、调整或控制客户信誉额度、通知停货与排除停货；采集客户资信状况，以便研究制定客户清欠的举措和方法；在清欠工作中协调办理报价问题方面问题。4、审计法务部应增强法律事务服务、合同审查、履约过程中进行检查等；在清欠工作中实时正确的采集各样凭证资料，提出有效的解决方法，依案情与诉讼审批程序对案件进行评估、立案、诉讼；监督本方法的执行，追查有关事故责任。5、公
6、司其余有关部门要依据本部门工作职能，担负清欠工作中应担当的责任。第四章清收方法3第十一条逾期账款由各销售部门申报逾期原由，剖析回收的可能性及估计回收时间，并负责催收。清欠小组财务专员（以下简称“财务专员“）负责动向登记管理逾期账款。第十二条每个月3号（如遇节假日、周末顺延），由财务部报送逾期账款报表电子档至各销售部门对接人员及财务专员。财务专员于收到该电子表格后的下一个工作日，报送逾期账款确认表纸文档（格式见附件1）至各销售部门对接人员。第十三条各销售部门对接人员依照财务专员供给的逾期账款确认表，查对数据的正确性，并书面反应逾期原由、评估可回款金额及估计回款时间。对于此前申报过逾期原由的，仍需
7、关注逾期原由能否发生变化。第十四条逾期账款的形成原由分三大类：内部原由、外面原因和内外面原由兼有，并在此三大类下，分别注明详细原由。在收到财务专员供给的逾期账款确认表后的5个工作日内，销售部门应将剖析确认后的逾期报表，提交至财务专员。第十五条财务专员收到各销售部门提交的逾期报表后3个工作日内，依据不一样原由的逾期账款，按以下方式分别办理。1、内部原由形成的逾期账款：由财务专员聚集后，属于财务记账差别，由财务部负责办理；属于非财务记账差别，交由催收专员组织协调办理，并抄送其跟单员及销售分管领导。2、外面原由形成的逾期账款：4（ 1）属于两方执行商务条款产生差别，如单价差别、交货数目、品责问题的，
8、由财务专员聚集后，分事业部转发，交由催收专员组织协调办理，并抄送其跟单员及销售分管领导；（ 2）客户无故拖欠货款，交由催收专员催收，并抄送其跟单员及销售分管领导。催收方式包含申请核减客户信誉、停货、发书面催款函、组织上门催收、申请清欠小组辅助清收等，预防损失扩大；详细催收方式，参照“附件5：逾期账款催款方式表“执行。3、内部原由外面原由兼有的情况：第一由财务部主导，核实逾期账款的正确性，核实无误后，再分别依照上述两种原由，交由相应部门办理。第十六条清收主体界定1、逾期3个月以内的账款，由销售部催收专员负责催收。2、凡逾期超出3个月的账款，由销售部催收专员负责催收。且财务专员需报公司清欠小组组长
9、，供认识清收状况，并组织小构成员参加大额货款清竣工作，协调停决清欠工作中发生的重要问题。3、对逾期超出6个月仍未回收的账款，公司清欠小组强迫介入辅助清收，并按客户下发逾期清收立案书（格式见附件2），通知业务经办部门。4、对于逾期虽未满6个月的账款，各销售单位和有关业务经办人以为必需时，能够由催收专员提交书面逾期清收申请（格式见附件2），交公司清欠小组辅助清收。公司清欠小组对逾期未满6个月的账款受理以报告书的收受为依照，进行逾期清收立案。不然清欠小组不5予受理，由此惹起的结果由本销售单位及经办人担当。第十七条对清欠小组介入辅助清欠的款项，应由催收专员或其指定的跟单员代理，于收到清欠小组要求供给的
10、资料清单后的5个工作日内，向清欠小组提交欠款凭证有关资料、明确欠款原由及清收举措建议。第十八条对欠款清收中碰到的质量问题或其余遗留问题，需要打折收款的，以及经过努力回收绝望的拖欠货款或经过诉讼判决的确没法执行的案件所波及的债权，在事实清楚、分清责任的基础上，由催收专员或跟单人员代理，提起呆账核销申请（呆账核销申请格式见附件3）。呆账核销申请需随附充分的旁证资料，资料要求参照“附件6”“要求供给。如资料没法实时采集齐备，但已形成事实呆账的，需注明原由，许诺补齐资料的最后时间，征采财务部建议后，办理呆账核销申请手续。呆账核销申请，由清欠小组审查后，交由清欠领导小组审批（分管领导、财务总监、总裁），
11、并依照财务审批管理制度，达成审批手续后，由总裁办和财务部归档存案。总裁办依据有关业务管理政策落实责任追查，财务部依照财务制度做出会计及税务办理。公司在核销坏账后，应成立辅助账，保存追索权，如发现债务人经营改良或有重组事项，应持续追偿。第十九条清欠小组在实行清欠过程中，依据工作需要，有权向有关单位和人员进行检查、取证，有关单位和人员须按清欠小组要6求踊跃配合，不得迟延或阻挡。第二十条为提高清欠效率，公司清欠小组对有关责任人可采纳暂停发发下班资，限时补齐，建议公司对其贬职、降薪、通告、待岗办理等管理手段。第二十一条公司清欠小组对受理的欠款应依法、依规清收，案件应有办理结果（或清收完成，或注明欠款清
12、收状况及难以回款的原由）。第二十二条公司清欠小组对清收的欠款应逐个成立档案，对已了案的欠款档案应于每年年末转公司档案室存档存案。第二十三条清欠策略1、清欠工作的指导思想是如约主张债权、依法保护权益。依照既踊跃清收又讲究策略的原则创建性地展开清欠工作。2、对拖欠货款的客户，要逐个剖析，找出拖欠原由，确立清欠目标和实行方案，依据客户的资本、信誉状况采纳不一样的清收方法，审定清欠指标。（1）对资本状况较好的客户和债务人，应加大催收力度回收现金。（ 2）对于客户和债务人资本状况不好，但项目市场远景看好的，在经过充分的检查论证后，可采纳有效抵押担保的方法清欠。（ 3）对于资本状况不好、经营不善的客户和债
13、务人，可考虑以实物抵债的方法，并做好财富判定、评估、保全、财富所有权转移登记等工作。7（ 4）对于资本状况恶劣、歹意拖欠、歹意逃债的客户和债务人，应坚决采纳诉讼或其余法律形式，以及法律赞同的方式保护公司权益。3、增强清欠基础资料、文档管理工作，仔细清理正在供货合作业务和历史遗留拖欠货款业务的资料。成立逾期账款台帐，对清欠工作推行动向管理。第五章责任界定第二十四条依照“谁主管谁负责”的原则，各事业部的分管领导或部下公司负责人负有所分管单位的清欠连带责任。第二十五条清欠小组对任何一笔拖欠款的形成和催讨不利状况都要做出详细剖析，划清个人责任和单位责任，依责追查。第二十六条对贻误清欠工作造成公司财富损失的，依照国家有关法律、法例和公司问责制度进行办理。（1）对已分清责任确因拖欠造成重要损失的责任人，在未追回或减少损失前，不得晋级提高、不得赞同调离本单位。（ 2）对财务人员在清欠工作中违犯财务管理制度造成直接或间接损失的，依会计法及财务管理制度追查其责任。（ 3）对合同签署部门先期工作失误、客户信誉失实等造成货款严重拖欠和损失的，应视情节追查该部门负责人和当事人的责任。（ 4）对发生严重拖欠并负有直接责任的销售业务人员，不得赞同办理辞职手续。对未达成当年回收货款和清欠指标的，不得兑现提成奖赏和享受年关奖。（ 5）对任何单位和个人怠于清账欠款的行为将予以严肃惩办，8对造
