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1、XX集团物业管理公司财务管理制度文件编号：XX-XX-A100版次:V1.0密级度:机密 保密页码:1of1目 录第一节 报销管理制度2第二节 差旅费、培训费报销制度.5第三节 个人借款管理制度.8第四节 票据管理办法.10第五节 固定资产管理办法.11第六节 仓库管理制度.15第七节 采购管理制度.20第八节 物品验收管理制度.23第一节报销管理制度、目的根据财务制度的有关规定，进一步规范公司内部报销、付款程序，严格有关手续。、适用范围适用于公司各部门和全体员工。、职责（）财务核算部统一办理公司所有财务结算，进行集中管理。（）财务核算部对分公司及各项目管理部的开支情况进行总体控制，并执行董事
2、的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项。、程序（）审批权限各级管理人员按照公司规定的权限签批；财务经理对所有的支付业务均应审查签字；各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。（）报销程序）取得原始凭证原始凭证必须是公司经营业务流动中经正正规渠道取得的合法、有效的凭据，经税务部门监章的正式发票，经物价、财政部门监章的正式收据，公司与业务往来单位签定的合同（协议）。因特殊原因不能取得合法凭据的，须由经办人填写情况说明单，阐明原因，经证明人证实，部门负责人签字，财务负责人审核，总裁执行董事批准签字，方可作为报销冲账的
3、凭据。）原始凭证的种类：全国联运、货运统一发票；四川省成都市餐饮、娱乐业定额发票；非经营性结算统一收据；四川省成都市其他服务业发票；四川省成都市商业零售发票其他国家监制的合法发票。）原始凭证必须具备以下主要内容：购物发票、收据应有：品名（收费项目），数量、单价（收费标准），金额，收款人签章（签字）。合同应有：有效数量、价款（酬金）、付款期限。）填制报销凭证对外付款审批单；费用报销单；借款单；差旅费报销单；业务执行旨申请单。）报销凭证粘贴较小的票据，如停车费等，应粘贴在“报销单据粘贴单”的方框内；较大的票据，粘贴在报销单的左边（左齐报销单边框，上齐报销单边沿）。将有关空白结算凭证粘贴在上面（如“
4、较大票据”粘贴法），并准确、完整、清晰地填制。若有附件（如：批文、说明、申请等），须将附件折叠、左上角对齐“报销单据粘贴单”边框，整齐地粘贴在背面。）报销原则及过失责任坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。不得索取空白发票、收据自己填制。各种原始凭证必须是原件，复印件无效。在报销发票、收据时，经办人必须在其背面签字。金额为一万元以上的大额发票报销时，必须有两个以上的经办人签字。风购物票据必须经实物责任人验收，库房管理员办理入库
5、手续后方能报销。经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内，及时到财会核算部报销。按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财会核算部备查。今后需支付的款项，由财会核算部审核并报总裁执行董事审批后，方可开支。报销单的填写和签字，不能使用铅笔和圆珠笔，否则可视为无效单据，出纳员不予办理付款。凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者，一经查实，除收缴报销人所报费用外，按虚报金额的两倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重都，公司作除名处理，并追究法律责任；对于审批签字同意报销的各部门（含管理部）经理给予同等处罚。对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度，审核不严，给公司造成损失的，应承
6、担连带责任，处以不低于错报总额的罚款。）报账流程经办人部门负责人（二级主管、一级经理）审查签字会计（财务负责人）总裁执行董事审批签字出纳员支付款项。（）各项退款）交纳服装押金的员工辞职时，凭原收据随离职工资一并退回，收据遗失的，需提出其它证据，并说明原因。）装修公司退出入证押金，先由各项目部服务中心填写“装饰装修退款申请单” ，再按：客户主管（内勤）部门负责人（二级主管、一级经理）会计（财务负责人）出纳退款。）施工完成需退各装修保证金、外单位的进场保证金时，由各项目服务中心填写“装饰装修退款申请单”，再按：客户主管（内勤）业主签字工程主管部门负责人（二级主管、一级经理）会计（财务负责人）出纳退
7、款。）业主退物管费、车位费，应由各项目服务中心开据红字发票（收据）并填写退款单，经：客户客户主管（内勤）部门负责人（二级主管、一级经理）财务审核服务中心收银退款。（）工资结算）签批程序：二级主管（根据员工出勤状况及工资制度制表日）一级部门经理（签署具体意见日）人事行政部（汇册各公司工资表表进行初审日）财务管理中心（最终审核并确认无误后日）总裁（批准日）执行董事（批准日）财务管理中心（发放日）。）离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月日划入其薪资账户（）车辆费用报销）严格控制车辆的费用支出，汽车如需维修、保养，要事先报告主管部门（特殊情况除外）同意后才可进行，经签批同意的维修申请单作为费用报销的
8、附件。）汽车实行本车驾驶员专人代管制度。所有的费用均由本车驾驶员负责报销，不得代报。）无论什么原因造成的汽车违章罚款，均不得报销。）汽油费的报销应以人事行政部核对签批的出车申请单作附件，否则财务不与报销。车辆过路费的报销应注明出车时间、随行人员。签批程序：驾驶员部门经理人事行政部财务部总裁执行董事出纳支付。第二节差旅费、培训费报销制度、程序）因公出差的员工在出差前须完整填写“出差申请表”。）申请表须经部门经理签字同意、总裁/执行董事签字审批后，交人事行政部备案。）员工持经批准的申请单或会议、培训通知到财会核算部借支差旅费。）出差返回后日内按规定报销差旅费，结清错款。如一月内借款未能结清，该项款
9、项将其本月工资中扣除。、差旅费管理办法）出差人员乘座的交通工具由总裁执行董事批准，未经批准越级乘座者，超标部分自理；未达到标准的，节约部分的返还。）因公出差人员在目的地的费用（住宿费、市内交通费、伙食补贴费）均实行包干。）风带车观差的，无交通补贴。）出差天数按出差日至返回日期期间天数扣减一天计算，即“算头不算尾”。）实际出差天数超过原计划天数时，须经总裁执行董事批准，否则对超出天数不予报销。）报销出差住宿费，凡提供住宿发票的（须注明住宿人与住宿时间），在标准范围内实报实销，超支不补。无住宿单据的，省内每天补助元，省外补助元。）出差人员享受了市内交通补贴的，不允许乘坐出租车或三轮车，特殊情况须注
10、明原因，由总裁执行董事批准方可报销。）出差时，在夜间乘车小时以上，或连续乘车时间超过小时，而未买到卧铺票的，可按卧铺票价或车票的给予个人补助，但不再享受其他差旅补贴。）随同总裁执行董事以上人员出差的，可允许一人享有总裁执行董事以上人员乘坐的交通工具和住宿标准。）参加会议培训的，凭会议培训通知，只报会务培训费，其余费用不予报销。如会议主办单位出据证明住宿自理的，可按出差标准报销。出差期间，对方免费接待的，不得报销食宿费。）出差期间发生的业务招待费用，必须同差旅旨同时报销，凡单独报销者一律不予报销。已报销了业务招待费的，不得再报销同类补助。）签批程序：出差人部门经理行政管理部财会核算部总裁执行董事
11、出纳支付。、差旅费标准）出差交通工具标准：标准职务火车轮船飞机硬卧硬座二等舱三等舱经济舱管理人员员工职工）住宿费标准级别地区主管经理总裁执行董事备注沿海城市元元元含：北京、成都、广州、深圳、厦门、青岛、大连、海南、汕头、北海省外城市元元元省内地市元元元含：重庆省内各县元元元含：重庆各县）出差地市内交通费包干标准（元天）级别地区主管经理总裁执行董事备注沿海城市元元元含：北京、成都、广州、深圳、厦门、青岛、大连、海南、汕头、北海省外城市元元元省内地市元元元含：重庆省内各县元元元含：重庆各县、其他因公出差人员，顺道（或绕道）控亲的，应向人事行政部提出申请，探亲期间不再给予补助，且发生的车船费、住宿费
12、自理。返程路费按从出差地直线返回的票价报销。出差归来后，据经行政管理部核实出差天数的出差申请单报销有关费用。第三节 个人借款管理制度、目的规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失。、适用范围适用于公司各部门和全体员工。、条件借款人为公司转正的员工。办理物资零星采购、出差、参加会议、学习或培训以及各项目部备用金等业务时，可暂向公司借款。、原则）严格执行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须说明原因，以总裁执行董事物批后，方可再借。）一律不能以么人名义在公司借款，若确因经济困难，需要帮助，本人应递交申请，阐述原因，经总裁执行董事特批后，
13、方可借支。、程序）借款单需填列日期、借款部门、借款事由、借款金额、还款日期、借款人等内容；若缺项，财务有权拒绝付款；）借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总裁执行董事签字后，出纳员方可办理款项支付；若漏签字，财务有权付款。）报销金额大于或小于原借款金额的，一律采取“一次结清，多退少补”的办法结算，财务部门不留底，不挂账，借款人不得拖欠。、结算期限）经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。）借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财会核算部报销，冲抵借款。）差旅费报销应于出差返回后五日内办理）备用金借款结算时间为一月。、财务监督）冲销原借款费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”。财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否想符，如不符，有权拒绝报销。）财务核算中心每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总裁执行董事、分公司、各部门（管理部）负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务中心结算。如确因某种原因一时不能退还借款，需由借款人重新办理借款手续，并由总裁执行董事批准，方可适当延期结算。）不能按期归还借款的，财务管理中心按逾期天数计算每天借款总额的罚息（不算复利），在借款人的当月工资中扣缴。第四节 票据管理办法、目的规范公司收费行为，保
