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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.北 京 中中 威 华 浩 会 计 师 事 务 所BEIJIING ZHOONGWWEIHHUAHHAO CERRTIFFIEDD PUUBLIIC AACCOOUNTTANTTS北京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校2008年年度财务务审 计 报报 告中威华浩审审字2000923117号北京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校： 我我们审计计了后附附的北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校财务报报表，包包括20008年12月31日的资资产负
2、债债表、20008年度的的业务活活动表和和现金流流量表以以及会计计报表附附注。一、管理层层对财务务报表的的责任按照民办办非企业业单位登登记管理理暂行条条例和和民间间非营利利组织会会计制度度的规规定编制制财务报报表是北北京市顺顺义区东东方太阳阳城文体体培训学学校管理理层的责责任。这这种责任任包括：（1）设计计、实施施和维护护与财务务报表编编制相关关的内部部控制，以以使财务务报表不不存在由由于舞弊弊或错误误而导致致的重大大错报；（2）选择择和运用用恰当的的会计政政策；（3）作出出合理的的会计估估计。二、注册会会计师的的责任 我我们的责责任是按按照中国国注册会会计师审审计准则则的规定定执行审审计工作
3、作，在实实施审计计工作的的基础上上对财务务报表发发表审计计意见。中中国注册册会计师师审计准准则要求求我们遵遵守职业业道德规规范，计计划和实实施审计计工作以以对财务务报表是是否不存存在重大大错报获获取合理理保证。 审审计工作作涉及实实施审计计程序，以以获取有有关财务务报表金金额和披披露的审审计证据据。选择择的审计计程序取取决于注注册会计计师的判判断，包包括对由由于舞弊弊或错误误导致的的财务报报表重大大错报风风险的评评估。在在进行风风险评估估时，我我们考虑虑与财务务报表编编制相关关的内部部控制，以以设计恰恰当的审审计程序序，但目目的并非非对内部部控制的的有效性性发表意意见。审审计工作作还包括括评价
4、管管理层选选用会计计政策的的恰当性性和作出出会计估估计的合合理性，以以及评价价财务报报表的总总体列报报。我们相信，我我们获取取的审计计证据是是充分、适适当的，为为发表审审计意见见提供了了基础。三、审计意意见我们认为，北北京市顺顺义区东东方太阳阳城文体体培训学学校的财财务报表表已经按按照民民办非企企业单位位登记管管理暂行行条例和和民间间非营利利组织会会计制度度的规规定编制制，在所所有重大大方面公公允反映映了北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校20008年12月31日的财财务状况况以及20008年度的的业务活活动情况况和现金金流量。附送： 1北北京市顺顺义区东东方太阳阳城文体体培训学学校
5、20008年12月31日资产产负债表表； 2北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校20008年度业业务活动动表； 3北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校20008年度现现金流量量表； 4北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校20008年12月31日固定定资产明明细表； 5北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校20008年度会会计报表表附注；6北京市市顺义区区东方太太阳城文文体培训训学校民民办非企企业单位位基本情情况统计计表。附件：1.中威华华浩会计计师事务务所营业业执照复复印件。北京中威华华浩会计计师事务务所 中国注注册会计计师： 有限公司中国北京京 中国注注册
6、会计计师： 二二九 年 三 月三十十一日 附送五北京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校2008年年度会计计报表附附注 一、基本情情况1、民办非非企业单单位名称称：北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校2、成立时时间：20005年11月3日3、组织机机构代码码：7811702251444、登记证证号：民民证字第第123300995号5、登记时时间：20005年11月3日6、法定代代表人：赵洪辉辉7、业务主主管单位位：北京京市顺义义区民政政局8、业务范范围：其其它文化化教育9、主要经经费来源源：培训训收入二、主要会会计政策策1、执行的的会计制制度：本单位执行行民间间非营利利组织会会计
7、制度度。2、会计年年度：本单位会计计年度自自公历11月1日至122月31日。3、会计核核算基础础和记账账原则：本单位会计计核算以以权责发发生制为为基础，资资产取得得时按实实际成本本计量。4、记账本本位币：本单位会计计核算以以人民币币为记账账本位币币。5、存货核核算方法法本单位存货货主要为为低值易易耗品，以以实际成成本记账账，采用用领用时时五五摊摊销法核核算。6、固定资资产计价价及折旧旧政策：本单位固定定资产按按取得时时的实际际成本计计价。固固定资产产是指为为行政管管理、提提供服务务、生产产商品或或者出租租目的而而持有的的使用年年限在一一年以上上，单位位价值较较高，并并在使用用过程中中基本保保持
8、原来来物质形形态的资资产。包包括房屋屋和建筑筑物、专专用设备备、一般般设备、文文物和陈陈列品、图图书、其其他固定定资产等等。单位位价值虽虽然不足足规定标标准，但但耐用时时间在一一年以上上的大批批同类资资产，作作为固定定资产核核算。固定资产折折旧采用用直线法法分类计计算，并并按固定定资产类类别、预预计使用用年限和和预计残残值率确确定折旧旧率。固固定资产产预计使使用年限限及年折折旧率列列表如下下：固定资产类类别使用年限（年年）残值率（%）年折旧率（%）运输设备55%19%其他设备55%19%7、无形资资产计价价及摊销销办法：本单位的无无形资产产是指为为开展业业务活动动、出租租给他人人、或为为管理目
9、目的而持持有的、没没有实物物形态的的非货币币性长期期资产。包包括专利利权、非非专利权权、商标标权、著著作权、土土地使用用权等。本单位的无无形资产产按取得得时的实实际成本本计价。无形资产从从取得当当月起在在有效使使用期限限内按受受益年限限分期平平均摊销销，记入入管理费费用。8、税项：所得税：按按应纳税税所得额额的25%计缴；营业税：按按提供应应税收入入的3%计缴；个人所得税税：代扣扣代缴；城市维护建建设税：按流转转税5%计缴；教育费附加加：按流流转税3%计缴。三、财务概概况1资产总总额3188,3334.007元。2负债总总额1400,3006.225元。3净资产产合计1788,0227.882
10、元。420008年度收收入合计计7,7755.19元元，费用用合计66,6999.500元，净净资产变变动额-588,9444.331元。 四四、会计计报表主主要项目目注释1、货币资资金 年末余余额3188,3334.007元 其中：现金216.000 银行存存款318,1118.072、其他应应付款 年末余余额1338,9955.25元元单位名称年末余额 北京希希格玛物物业管理理有限公公司136,1128.74 工会经经费193.000 教育经经费144.775 北京东东方太阳阳城房地地产开发发有限责责任公司司150.000 工服押押金200.000 北京东东方太阳阳城俱乐乐部有限限公司2,
11、1388.766合计138,9955.253、应交税税金 年末余余额0.00元元税种期初未交本年应交本年已交年末未交营业税3.90126.000129.9900.00城建税0.206.306.500.00合 计计4.10132.330136.4400.004、非限定定性净资资产 年末余余额1788,0227.882元5、收入 本年发发生额77,7555.119元项目金额培训收入4,2000.000其他收入-利息收收入3,5555.199合 计7,7555.1996、业务活活动成本本 本年发发生额22,1776.008元项目金额培训支出2,0400.000税金支出136.008合 计2,1766
12、.0887、管理费费用 本年发发生额664,2226.00元项目金额劳务人员工工资60,3886.000审计费2,0000.000残疾人就业业保障金金1,8400.000合 计64,2226.0008、其他费费用 本年发发生额2297.42元项目金额银行手续费费297.442合 计297.442北京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校2008年年度专项项审核报报告中威华浩审审字20009 号北京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校：按照北京民民办教育育机构法法人注册册年检及及年度评评估的有有关要求求，我们们对北京京市顺义义区东方方太阳城城文体培培训学校校的下述述办学情情况进行行了审核核
13、。根据据有关规规定真实实、完整整地提供供相关资资料是贵贵学校管管理当局局的责任任，我们们的责任任是在实实施审核核工作的的基础上上对下述述办学情情况发表表审核意意见。我们按照中中国注册册会计师师其他鉴鉴证业务务准则第第31001号历史财财务信息息审计或或审阅以以外的鉴鉴证业务务实施施审核工工作。在在审核过过程中，我我们主要要实施了了检查记记录和文文件、询询问以及及分析程程序。现将审核结结果报告告如下：一、相关财财务、资资产管理理和票据据管理制制度的建建立1、文体学学校建立立了备用用金管理理制度、规规定了备备用金的的使用范范围及结结算办法法。2、文体学学校建立立了资产产管理制制度，规规定了资资产购入入的审批批办法、资资产使用用及盘点点制度。3、文体学学校建立立了票据据管理制制度，对对各类票票据的领领用、缴缴销等建建立了相相关的手手续。二、学校筹筹措办学学资金的的渠道北京东方太太阳城房房地产开开发有限限责任公公司使用用自有资
