《6营运资本管理.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《6营运资本管理.doc（3页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第六章 营运资本管理一、思考题1、确定最佳现金持有量的方法有哪些？其基本思想是什么？2、如何加强现金的日常管理？3、应收账款管理的目标及内容是什么？4、信用政策与收账政策有何不同？5、什么是信用标准？如何制定性用标准？6、根据你的理解，企业应采取怎样的措施加强应收账款的收回？7、企业可以采取哪些方法处理坏账？二、计算题1、某公司以赊购方式购买原料，以赊销方式销售产品，供应商规定的信用条件是1/10，n/40，该公司实际的应付账款平均支付期间为30天，该公司赊销产品的回款期限定为60天；平均应收账款收账期为70天；另外，从原料购进至产品售出所需的平均时间为80天。该公司每年的现金需要量预计为69
2、0万元。要求：（1）计算该公司的现金周转期；（2）计算该公司的最佳现金持有量。2、某公司预计全年需要现金80万元，该公司的现金收支状况比较稳定，因此当公司现金短缺时，公司可以用短期有价证券变现取得，现金与有价证券每次的转换成本为50元，有价证券的年利率为5%。要求：利用存活模式计算该公司的最佳现金持有量及其相关指标。3、某公司拟进行信用期限的决策，其资本成本率为12%，变动成本率为40%。现有甲、乙两个备选方案，相关的资料如表：项目 方案甲方案（n/30）乙方案（n/40）年赊销额（万元）坏账损失率（%）管理费用（万元）3096153600210要求：根据上述资料填列下表，并对该公司的信用期限
3、做出决策。项目 方案甲方案（n/30）乙方案（n/40）年赊销额变动成本信用成本前收益信用成本 机会成本 坏账成本 管理成本信用成本后收益4、某企业的年赊销额为164万元，变动成本率为65%，有价证券利息率为10%，原规定的信用条件没有现金折扣，其信用期限为60天。现为了加速收款，该企业拟决定给予客户现金折扣，其信用条件变为2/10，1/20，n/60。采用新的信用条件后，预计有60%客户会利用2%的现金折扣；15%的客户将利用1%的现金折扣，坏账损失率将降为1.5%，收账费用将降为2.8万元。要求：（1）计算采用新的信用条件后应收账款的相关成本；（2）如果原规定下的信用成本后收益为69万元，做出应否改变信用条件的决策。
