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1、小学财务管理内控制2017年小学财务管理内控制度学校财务内控制度， 是依照国家及上级主管部门拟定的有关规章制度， 结合学校的本质情况而拟定的学校内部财务工作的行为规范、 行为准则，是学校财务工作一致要求、协调行动、健全网络的依照。依照财政部、 国家教委中小学财务制度及区教育局的有关要求，依照量力而为、节约办校的精神，为保证我校教育授课的顺利睁开，拟定本制度。一、估量管理：1 、学校应按上级规定的程序和时间编制年度估量计划。 所有收入纳入估量，并依照收入情况兼备安排各项支出。 估量外资本必定按规定所有纳入 “出入两条线”管理。2、学校须严格执行经赞成的估量计划，坚持出入平衡的原则，不得超估量增加
2、支出。因特别情况需调整后逐级上报。3、学校的银行存款帐户的开设和改正均应报财政部门赞成，并在区教育局结算中心一致管理督查之下。任何部门均不得私设“小金库” 。4、学校在每个估量年度末， 应编制今年度决算草案， 并在规按限时内上报。并在校务公开栏内公开。二、收入管理：1 、收入是指学校为睁开教育授课及其他活动依法获取的非送还性资本，包括财政估量拨款、 估量外收入、 事业及经营服务性收入、 租借收入及依法获取的其他各项收入。2 、学校必定严格执行国家的收费规定， 依法组织各项收入， 筹办教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐蔽不报。3 、学校的所有收费行为须做到有章可循，有据
3、可依，所有收入都要开列合法的收据，严禁所有乱收费。4 、学校的所有收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户或财政指定的专户。三、支出管理：1 、支出是指学校睁开教育授课及其他活动发生的各项资本耗费和损失。2 、学校须依照支出估量，表现节约办校的原则。实行绩效薪水后严禁公用经费发放教师奖金、补贴、津贴和实物。3 、支出凭证须有经手人、查收人、领导签字方可入帐， 1000 元以上必定联签方可报销。4、侧重原始凭证的合法性，做到内容完满，凭证合法，手续齐全。四、财产管理：现金管理：1 、学校所有所有现金收入，均须及时解入银行。2 、结报员备用金实行限额管理，依照区教育局规定为 1 万元，库存现金高
4、出额度应及时存入银行。3 、结报人员每日准时记好现金日记帐。4 、结报员应如期和结算中心对帐，食堂帐出纳和会计应及时对账，保证帐帐吻合，帐物吻合。5 、任何人不得私用现金，不得以借条“白条”入账或报销。 / 银行存款管理：1 、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。2 、自觉接受银行的督查，严禁出借银行帐户。3、依照财务要求做好银行日记帐。4、每个月将资本运转情况报校长室。财产物质管理：1 、财产物质按上级有关部门的规定，成立固定财产帐目，成立专项管理制度。2 、所有财产物质均按请购、查收、领用、保存、登记、使用、维修、办理等制度执行，执行情况每学期由财产保存员向总务主任报告一次。
5、做到帐帐吻合，帐物吻合。3 、学校每年如期对固定财产进行清点，按有关规定办妥报损和报废手续。报废要逐级申报、审批。4 、学校不如期对教室、办公室及专用教室财产物质的管理情况进行抽查，并向校长室报告。票据领用制度：1 、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，各种票据不能够混用。2 、各种票据存根如没有上交财政部门或结算中心在年关也应回收，登记造册存入档案室。3、开具收据时，大纲栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹正直清楚，并加盖收款人、单位财务章。五、经费报销制度：办公费使用范围及规定：1 、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小维修、支付水电费等。不得移作它用。
6、2 、购置的办公用品及其他支出要吻合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年关由保存员将校产设备有关情况报总务处、校长室。3 、购置的物质应有经办人，在购置前经总务主任审查、校长审批。4 、购置物品一律查收入库后再领取使用。5 、凡上级调拨物质、各单位捐赠物质均要进仓入帐，财产管理员记好帐。差旅费报销规定：1 、两个吻合：差旅费票价必定与报销吻合，本质车程价与报销价吻合。2 、每次市内出差原则上不报早、晚餐费。3 、差旅费报销要做到月月清，有效限时原则上为一个月。4 、签字序次：经办人填写好差旅费报销单，职能部门复核，校长审批。5 、出市学习、察看、疗养、疗养等按上级
7、规定标准报销。六、申购查收制度：1 、办公用品由学校安排人员负责购置， 2000 元以上固定财产购置由校务委员会研究决定，政府采买项目和基建维修需在年度前报教育局审批赞成后按规定程序执行。2 、仪器、设备、图书、资料等由教育处、总务处落实专人负责订购，早先须请示校长室。3 、所有大宗高价值物品（ 1000 元以上）（购置或调换）均需经查收后入资产账目后使用。4 、借用物品须办理有关手续。七、报废报损制度：1 、授课仪器、设备及器材因自然老化或无法维修，可予报废。2 、授课仪器、设备及器材一次维修花销高出原价的一半，可予报废。3 、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，经上级部门赞成，方
8、可报废报损。4 、经赞成报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调整授课仪器、设备帐册。5 、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务部门办理，不得连续存放在仪器室内。八、会计档案管理：1 、依照会计法、会计档案管理方法的规定，档案室负责对会计档案如期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。2 、每年年关后形成的会计资料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计捏造移交清册，送学校档案室一致保存。3 、各种会计档案的保存年限，按规定分永久、如期两类进行归档。4 、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写第一版面资料进行说明。5、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的赞成方可。柏庄镇西街小学2017年 1月
