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1、 M公司存货盘点管理制度_物业经理人 M公司存货盘点治理制度 1.0目的 为加强公司存货资产治理，保障公司存货资产的安全性、完整性、精确性，准时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加标准化、制度化，为下阶段的销售、生产规划及财务本钱核算供应依据，依据公司实际状况，特制定本治理制度。 2.0 适用范围 存货：包括布料、花边、捆条、橡筋、线、包装物料等主辅原材料、在制品、半成品、产成品，以及必要时对存于外协厂商的本厂物料或客供物料等。 3.0职责 3.1 PMC：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进展盘点奖罚; 3.2仓库：负责仓库物料盘点工作;
2、 3.3财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核;定期或不定期对各项存货进展稽核、盘点; 3.4副总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作; 3.5相关部门：负责本部门盘点及盘点帮助工作。 4.0盘点时间 4.1存货盘点：每月26日进展一次小盘点(自盘、抽盘);每个季度的最终一个月月底进展一次大盘点(自盘、复盘、抽盘)，大盘点详细时间依据盘点规划表确定的日期进展。 4.2盘点时间要求： 4.2.1月底小盘点时间要求：自盘应于每月29日12:00前完成，抽盘应于每月30日18:00前完成，节假日顺延。 4.2.2季度盘点时间要求：详细依盘点规划表中要求的时间执行。 4.2.3若要变更时间，必需征得盘
3、点总指挥同意方可。 4.3财务部人员不定期地抽查各部门的存货状况。 5.0盘点方式、方法 5.1盘点方式：动态盘点(即不停产)与静态盘点(即停产)相结合;定期盘点与不定期盘点相结合;自盘与复盘、抽盘相结合。 5.2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合;点数与称重量相结合。 5.3每月定期盘点实行动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进展。盘点方法由仓库依据实际状况确定。 5.4季度大盘点实行静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进展，盘点方法由PMC部在盘点规划表中确定。 5.5不定期的盘点实行动态盘点、抽盘的方式进展，其盘点方法由财务部确定。 5.6外协加工件及客供物料盘点：由相关部门负责人与
4、财务人员共同确定盘点方法，单独清点。 6.0盘点组织工作 6.1每月小盘由PMC与仓库负责人共同拟定盘点规划表，并组织实施。仓库部门在盘点完毕后将盘点表交PMC部，PMC组织财务、物控等相关人员抽盘，检查账、卡、物相符率。 6.2季度一次的大盘点由PMC部负责组织。在大盘点前半个月，PMC部应编制盘点规划表，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点实行方式、方法，呈副总经理核定后，公布实施。 6.3不定期的盘点由财务部负责拟定规划、组织实施，重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。 7.0 盘点要求 7.1在仓库盘点日期前2天，要求PMC部将应发料生产的生产制令单于生产前
5、3天发至仓库备料，车间将盘点日期需领物料于盘点日期前2天到仓库领取，以便仓库盘点工作顺当进展; 7.2盘点总指挥须确定盘点关账时点，关账前发生的单据必需入账，关账后发生的单据待盘点完毕后入账至下个月; 7.3季度大盘点要求盘点之日仓库物料停顿流淌; 7.4呆滞料应事前予以分开，并做好标识; 7.5收货待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保存相关进出单据，以便盘点时作为补充证据; 7.6车间须于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续入库; 7.7负责盘点的有关人员在进展盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好预备; 7.8盘点工作要
6、连续进展，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准前方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位; 7.9盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总指挥签字后生效，否则追究盘点记录人员的责任; 7.10盘点人员必需仔细、精确对盘点物品进展清点、称量，照实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据精确、字迹清晰; 7.11盘点时应先清点或称量实物，后对物料存卡，再填盘点表核对账面数，盘点时发觉物、卡、账不符，应通知实物保管人员到场核实，查找缘由; 7.12盘点时资产仓管人员需仔细答复复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物消失盈亏
7、、残损的缘由，并由复盘、抽盘人员记录在案，当场未查实的问题由实物保管部门负责任人于盘点后三天内查清缘由，并出具实物盘点特别报告交PMC部; 7.13成品账、 物、卡种类相符率要求为100%，其他存货物料的账、物、卡种类相符率要求为95%以上; 7.14存货物料的盘点差异允许状况详细见盘点差异率规定表。如物料超过规定的盘点差异率范围，则视为不符;若在规定的盘点差异率范围，则视为相符。 8.0盘点程序 8.1盘点前预备工作： 8.1.1盘点由PMC部申请经副总经理批准后，PMC负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点规划表组织实施; 8.1.2各相关部门接到盘点规划表后次日内组织召开部门
8、内部盘点会议，做好各项盘点前预备工作; 8.1.3盘点前一周由选购部通知各供给商在盘点日期当天停顿送货，销售部尽量避开或削减当天出货量，生产车间提前2天将所需物料领至车间，对于盘点期间急需要料需经盘点总指挥在生产制令单上签字批准后，方可予以领料; 8.1.4全部账目处理应在盘点日前一天完成; 8.1.5存货盘点前各部门应进展清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好物料存卡或物料标识卡; 8.1.6季度大盘点前要求生产车间进展物料清理，并对现场进展整理整顿，在制品应存放在规定得区域，并做好标识，以便单独清点; 8.1.7盘点部门将盘点需用得物品及盘点用具，于盘点前预备妥当。 8.2 初盘(自盘) 8.2.1 仓库负责人指定人员打印盘点表分发给盘点人员; 8.2.2盘点人员根据盘点进度规划及盘点表进展盘点，在盘点物品的物料存卡上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“
