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1、企业管理制度文本*工程招标代理有限企业二零零四年四月三十天目录第一章管理大纲3第二章员工守则4第三章财务管理5第一节总则5第二节财务机构与会计人员.5第三节会计核算原则及科目报表.7第四节资本、现金、花费管理.8第五节薪水及奖金10第六节税收及收益分配.第七节会计凭据和档案保存.10第四章人事管理.第一节总则.第二节编制及定编.第三节员工的聘（雇）用.第四节薪水、待遇.第五节假期及待遇12第六节辞职、辞退、开除.第五章业务质量管理15第一节总则15第二节项目经理制度.15第三节三级复核制度.16第六章保密工作17第七章岗位职责18第八章企业印、信管理制度23第九章附则24第一章管理大纲第一条为
2、了增强管理，完美各项工作制度，促进企业发展壮大，提升经济效益，依据国家相关法律、法规及企业章程的规定，特制定本管理细则。第二条企业全体员工都一定遵守企业章程，遵守企业的规章制度和各项决定、经律。第三条企业的财富属股东全部。企业禁止任何组织、个人利用任何手段侵犯或破坏企业财富。第四条企业禁止任何所属机构、个人伤害企业的形象、声誉和股价稳固。第五条企业禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而伤害企业利益或破坏企业发展。第六条企业经过发挥全体员工的踊跃性、创立性和提升全体员工的技术、管理、经营水平，不停完美企业的经营、管理系统，推行多种形式的责任制，不停壮大企业实力和提升经济效益。第七条企业倡议全
3、体员工刻苦学习科学技术文化知识，企业为员工供应学习、深造的条件和机遇，努力提升员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。第八条企业鼓舞员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，企业予以奖励、表彰。第九条企业倡议员工团结互帮，齐心戮力，弘扬集体合作和集体创立精神。第十条企业尊敬专业人材的勤劳劳动，为其创立优异的工作条件，供应给有的待遇，充发散挥其知识为企业多作贡献。第十一条企业推行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。第十二条企业推行岗位责任制，推行考勤、核查制度，正直工作作风和提高工作效率，反对做事拖沓和不负责任的工作态度。第十三条企业倡议厉行节约，反对铺张浪费；降低耗费，增添收入，提
4、升效益。第十四条保护企业纪律，对任何人违反企业章程和各项制度的行为，都要予以追究。第二章员工守则第十五条遵纪守纪，忠于职责，克己奉公。第十六条保护企业声誉，保护企业利益。第十七条遵从领导，关怀手下，团结互帮。第十八条珍爱公物，节约开销，杜绝浪费。第十九条努力学习，提升水平，精晓业务。第二十条踊跃进步，勇于开辟，创新贡献。第三章财务管理第一节总则第二十一条为增强财务管理，依据国家相关法律、法规及财务制度，结合企业详尽状况，制定本制度。第二十二条财务管理工作要贯彻“节约办企业”的目标，节约节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和全部不用要的开销，降低耗费，增添累积。第二节财务机构与会计人员第二十
5、三条企业设总会计师。企业设计划财务部。计划财务部设部长。计划财务部及各财务部，依据业务工作需要装备必需的会计人员。第二十四条总会计师协助总经理管理好全企业的财务会计工作，对全企业的财务会计工作负责。总会计师主要职责以下：执行企业章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签订企业的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实达成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，核查生产经营成就，对总经理负责并报告工作；编制企业员工薪水、奖金、福利方案和股东分红派息方案；督查全企业的财务管理和活动；第二十五条计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持企业的财务工作。计划财务
6、部部长的主要职责是：主持计划财务部的工作，领导财务人员推行岗位责任制，的确地达成各项会计业务工作；执行总经理和总会计师相关财务工作的决定，控制和降低企业的经营成本，审察督查资本的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务解析报告；协助总会计师编制各种会计报表，主持企业的财富清点工作；第二十六条各级财务部门都一定建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保存和收入、花费、债权债务帐目的登记工作。第二十七条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，相互当合，照实反响和严格督查各项经济活动。记帐、计帐、报帐一定做到手续齐备，内容真实，数字正确，帐目清楚，日清月洁，如期报帐。第二十
7、八条各级领导一定的确保障财会人员依法执行职权和执行职责。第二十九条财会人员在办搭理计事务中，一定坚持原则，照章做事。关于违反财经纪律和财务制度的事项，一定拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上司财务部门报告。企业支持财务人员坚持原则，按财务制度做事。禁止任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。企业对敢于坚持原则的财会人员予以夸奖或奖励。第三十条财会人员力求稳固，不随意调动。财会人员调动工作或因故辞职，一定与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得辞职，亦不得中断会计工作。被撤掉的财会人员，一定会同相关人员编制财立、资本、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包含移交人经管的会计凭
8、据、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接一定监交。一般财会人员的交接，由企业领导会同财务部部进步行监交；计划财务部部长的交接，由总经搭理同总会计师进行监交。第三节会计核算原则及科目报表第三十一条企业执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务公则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭据和帐簿、内部审计和财富清点、成本清点等事项的规定。第三十二条企业采纳国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按相关的规定办搭理计事务。第三十三条记帐方法采纳借贷记帐法。记帐原则采纳权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其余钱币折算，按国家规定的会计制度规定办理。外国企业应选
9、定一种钱币为记账簿位币。第三十四条全部会计凭据、帐簿、报表中各种文字记录取中文记录，必需时可用外国文字旁述；数量字用阿拉伯数字记录。记录、书写一定使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第三十五条企业对企业资本坚持资本确立、资本充分的原则。第三十六条企业对同一时期的各项收入及与其相关系的成本、花费都一定在同一时期内反响，如对付薪水、应提折旧等均按规准时间进行，不该提前或延后。第三十七条企业采纳的会计办理方法，前后各期一定一致，非董事会赞同，任何人不得随意改变。第三十八条企业向其余单位投出的资本，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在收益表中单独反响。第三十九条长远借
10、款的利息支出，应依据使用单位用款时间计算利息。第四十条企业以单价2000元以上、使用年限1年以上的财富为固定财富，分为5大类：房屋及其余建筑物；机器设备；电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；运输工具；其余设备。第四十一条固定财富一定每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定财富的计价，一定严格审察，按规定经赞同后，于年度决算时办理达成。第四十二条凡单项债权（不论境内外）帐龄超出1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比率提取坏帐准备金。第四十三条企业主要的会计报表有以下几种：财富负债表（年、季、月）；损益表（年、季、月）；股息盈利分配方案（年度）；财务状况变动表（年度）；专用基金明
11、细表（半年）；固定财富增减变化表（月）；银行贷款增减变化表（月）；现金出纳月终盘存表（月）；提取坏帐准备金明细表（月）；应收、对付和预支款项明细表（月）。第四节资本、现金、花费管理第四十四条计划财务部和各财务部要增强对财富、资本、现金及花费开销的管理，防范损失，杜绝浪费，优异运用，提升效益。第四十五条银行帐户一定遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务进出结算使用，禁止出借帐户供外单位或个人使用，禁止为外单位或个人代收代支、转帐套现。第四十六条银行帐户的帐号一定保密，非因业务需要禁止外泄。第四十七条银行帐户印鉴的使用推行3章分管并用制。即：财务章由出纳保存，经理私章和会计私章由自己
12、各自保存，禁止由1人一致保存使用。印鉴保管人暂时出差时由其拜托别人代管。第四十八条银行帐户来往应逐笔登记入帐，禁止多笔汇总记帐，也禁止以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达进出，应作出调理表逐笔调节均衡。第四十九条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭据记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。会款审批权限以下：1万元以下的（含1万元）由总经理审批；1万元以上（含1万元）由执行董事审批。同一项目（含同一笔贸易）应按合计总数报批，禁止为躲避审批而摆列报批、支付。对违反上述规定的付款，财务人员有暂时一定拒绝支付，并
13、及时向上司央求办理。第五十条全部现金来往，一定收付有凭据，禁止口说为凭。第五十一条禁止将公款存入个人帐户，违者按贪污论处。第五十二条现金日志帐一定用固定一本帐，禁止使用两本帐或帐外有帐。第五十三条会计每个月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐吻合。盘点表应伴同会计报表一起上报。第五十四条正常的办公花费开销，一定有正式发票，印章齐全，经手人查收人签外，经经理或其受权人赞同后方能报销付款。第五十五条业务费推行包干制，按实现收益的比率提取，由总经理掌握使用。提取的比率由执行董事确立。提取后应专款专用，不得私分、贪污。第五十六条非生产性的特别开销，如资助金、会费等在福利基金列支，2000元以下总经
14、理审批，2000元以上由执行董事审批。第五十七条严格资本使用审批手续。会计人员对全部审批手续不齐备的资本使用事项，都有暂时一定拒绝办理。不然按违章论处并对该资本的损失负连带赔偿责任。第五节薪水及奖金第五十八条第五十九条第六十条企业推行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。企业员工年度薪水及资本总数，由总经理按章程的规定制定。员工的薪水标准和奖励方法，由总会计师提出方案，报总经理审定。第六节税收及收益分配第六十一条企业依法向国家缴纳税金，禁止偷税漏税。第六十二条税后收益的分配按章程的规定执行。第七节会计凭据和档案保存第六十三条会计凭据一定内容真实、手续齐备、数字正确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也一定由经办人负责划双红线并盖章进行更正。第六十四条会计档
