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1、实物资产岗位责责任制度第一章 总 则第一条 为为明确实物资资产业务岗位位的职责、权权限，确保办办理实物资产产业务的不相相容岗位相互互分离、制约约和监督，维维护医院实物资产产安全、完整整、依据行行政医院国有资产产管理暂行办办法事业业医院国有资产产管理暂行办办法等相关关法律法规，结结合医院实际，特特制定本制度度。第二条 实实物资产业务务相容岗位包包括：（一） 实物资资产购置/投投资预算的编编制、请购与与审批、审批批与执行：（二） 实物资资产采购、验验收与款项审审批：（三） 实物资资产投保的申申请与审批：（四） 实物资资产处置的申申请与审批、审审批与执行：（五） 实物资资产的取得、保保管及处置业业务
2、的执行与与相关会计记记录。第二章 岗位职职责划分第三条 院长长职责：（一）对实物资资产管理办法法及相关制度度进行审核：（二）负责对医医院实物资产产重大工作事事项的进行决决策。第四条 院办办公室职责：（一）制定实物物资产管理办办法及相关制制度，关监督督检查制度的的执行：（二） 负责固固定资产，以以及低值易耗耗品等实物资资产采购计划划的审批：（三）负责医院院实物资产的的统计报告、资资产评估、清清查核查等工工作。第五条 后勤勤科职责：（一） 组织做做好医院实物资产产的日常管理理工作；（二） 审核办办理固定资产产低值易耗品品的构建、调调拨、转让、报报废、报损等等工作；（三） 对医院院的实物资产产管理进
3、行指指导和监督；（四） 组织做做好固定资产产的报废、报报损的技术鉴鉴定工作，并并提出处理意意见。第六条 资产产管理员的职职责：（一） 对本部部门在用的固固定资产、低低值易耗品等等实物资产进进行登记；（二） 办理实实物资产入库库、领用、内内部变动、处处置手续；（三） 负责保保管实物资产产，并参与实实物资产的清清查、盘点工工作；（四） 年终做做好固定资产产、低值易耗耗品的清理工工作，与财务务科和实物资资产使用部门门对账。第七条 财务务科负责人职职责：（一）参与医院院实物资产的的组织管理和和监督。（二）指导本部部门工作人员员做好实物资资产付款、账账务处理工作作。第八条 出纳纳人员职责：根据审核通过采
4、采购审批单、验验收入库单、采采购发票等办办理付款手续续。第九条 会计计人员职责：（一）登记实物物资产的总分分类和明细分分类簿；（二）对固定资资产、低值易易耗品、库存存物资等实物物资产进行会会计核算；（三）配合资产产管理部门做做好物资产的的清查工作。 第十条 实实物资产使用用部门负责人人职责：（一）组织编制制本部门实物物资产的使用用申请或使用用计划，向实实物资产管理理部门提出实实物资产的调调拨、使用、维维修、处置申申请；（二）组织做好好实物资产的的保养、报废废、转移、处处置等工作的的执行。第三章 附 则第十一条 本本制度由财务务科负责解释释。第十二条 本本制度自 2013 年07月01日起施行行
5、。实物资产授权批批准制度第一章 总 则第一条 为规规范实物资产产授权审批管管理，明确医医院实物资产产授权审批的的方式、权限限、责任及相相关控制措施施，依据行行政医院国有资产产管理暂行办办法事业业医院国有资产产管理暂行办办法等相关关法律法规，结结合医院实际，特特制定本制度度。第二条 医院院及所属单位实物物资产授权审审批管理均依依本制度执行行。第三条 实物物资产管理责责权医院：（一） 后勤科科为实物资产产的管理部门门；（二） 实物资资产的使用部部门为实物资资产的日常使使用与维护部部门；（三） 财务科科为实物资产产各类账务处处理的部门。第二章 实物资资产授权审批批管理 第四条 实实物资产预算算审批：
6、（一） 实物资资产年度预算算由医院财务提出出，经院长审阅，报报主管部门批批准后执行；（二）调整年度度预算，按原原预算批准程程序审批。第五条 实物物资产请购审审批（一）固定资产产使用部门提提交请购申请请；（二）院办公室室向上级主管管部门提交采采购申请。 第六条 固定资资产维修保养养审批：（一）使用部门门负责固定资资产的日常维维修和保养工工作，发现固固定资产需要要维修时，应应及时报请本本部门负责人人审批后，联联系安排固定定资产的维修修与保养；（二）当固定资资产进入大修修状态时，使使用部门应及及时向院办提出申申请，由单位位负责人审批批，由后勤负负处安排维修修和保养。第七条 实物物资产的报废废和出售审
7、批批：（一）使用部门门根据实物资资产的实际使使用情况，提提出报废或出出售审批；（二）使用部门门向单位院办办公室提出书书面申请后，经经院长审批，然然后向上级主主管部门提出出申请并审批批。第八条 实物物资产的出租租或出借审批批：（一）由租用或或借用医院提出书面面申请，说明明相关情况，送送资产管理处处；（二）院办公室室、财务科拟订出出租或出借方方案，上报上上级财政部门门审核批准，审审批通过后方方可对外出租租、出借。第九条 授授权审批人或或医院不得越权权审批，超越越授权审批范范围的实物资资产业务，经经办机构或经经办人有权拒拒绝，并及时时向上级授权权部门报告。第三章 附 则则第十条 本制度未尽尽事宜，依
8、照照国家相关规规定执行。第十一条 本本制度由院办办公室负责解解释。第十二条 本本制度自20013年07月01日起施行行。实物资预算管理理制度第一章 总 则第一条、为规范范实物资产购购置，有效减减少未产生效效益的固定资资产增加，避避免造成资金金的使用不当当，依据事业单位会会计制度事业单位国有资产产管理办法等等法律法规，结结合医院实际，制制定本制度。第二条、医院及及所属单位实物物资产的 预预算管理均依依据本制度执执行。第二章 预算的的编制管理第三条、实物资资产预算编制制应由财务科科会同后勤科、院院办公室审核核实物资产存存量，提出拟拟购置资产的的品名、规格格、数量、测测算经费额度度、进行充分分论证后
9、编制制资产购置预预算；预算经经医院主管领导导审查批准，报报上级主管部部门审批，编编入医院年度预算算。第四条、实物资资产预算编制制应由资产使使用部门、财财务科、资产产管理部门的的人员共同参参加，以减少少预算错误发发生的可能性性。第五条、对于重重大的固定资资产投资项目目，可组织独独立的第三方方进行可行性性研究与评价价并由医院实行集体体决策和审批批，防止出现现决策失误而而造成严重损损失。第六条、对于价价值较高的实实物资产预算算项目，应有有填报详细的的文字材料，经经院长和同级行行政部门审核核后，按需要要和可能列入入医院预算。第七条、实物资资产预算支出出编制中，应应统筹兼顾，确确保重点，在在保证医院合理
10、需要要的前提下，妥妥善安排各项项预算支出。第三章 预算的的审批管理第八条、预算审审批权限：（一）实物资产产年度预算由由院办公室提出出，经院长审阅后，报报主管医院审批后执执行；（二）调整年度度预算，按原原预算批准程程序审批。第九条、预算审审批报告中应应有审批人签字及建议议，以有效防防止出现因决决策失策而给给医院带来不必必须的经济损损失。第四章 预算算的执行与调调整第十条、实物资资产预算一经经下达，原则则上不予调整整，对于在执执行中影响预预算的有关因因素，一般在在确定下一年年预算时予以以考虑。第十一条、预算算在执行中，因因突发事件、政政策调整等，对对实物资产预预算执行影响响较大，确需需对预算进行行
11、调整的，应应依照有关程程序，经批准准后予以调整整。第十二条、医院院各部门应严严格按照批准准的预算控制制实物资产相相关支出，并并对资金使用用效益和财务务活动进行分分析、评价和和监督。第十三条、实物物资产预算编编制实行问责责制，在预算算编制时出现现无正当理由由的漏项、错错项而影响今今后正常工作作的，要追究究预算编制人人员责任。第五章 附附 则第十四条、本制制度未尽事宜宜，依照国家家相关规定执执行。第十五条、本制制度由资产管管理处负责解解释。第十六条、本制制度自20113年07月01日起施行行。实物资产请购审审批制度第一章 总 则第一条、为明确确实物资产请请购部门和审审批部门职责责权限，规范范实物资
12、产请请购与审批程程序，确保实实物资产购置置决策科学合合理，依据行行政单位国有资产产管理办法事事业单位国有资产产管理办法等等法律法规，结结合医院实际，制制定本制度。第二条、医院及及所属单位实物物资产的请购购审批均依据据本制度执行行。第二章 固固定资产请购购第三条、部门职职权划分：（一）固定资产产使用部门提提交请购申请请；（二）院办公室室会同财务科负责固固定资产论证证与评估，编编制固定资产产采购实施方方案；（三）医院主管管领导负责固固定资产请购购单的最终审审批，其中在在采购目录上上的，报财政政部门审批，列列入部门预算算后组织采购购；未在采购购目录上的，经经医院领导集体体讨论通过后后，列入部门门预算
13、采购。第四条、请购审审批程序：（一）使用部门门提出申请，提提交固定资资产请购单；（二）请购单经经使用单门负负责人签字确确认后提交资资产管理处，资资产管理处依依据请购单对对医院固定资产产进行查核；（三）经查核无无法调配后，由由资产管理处处组织医院查卷部门门进行技术经经济论证，论论证结束后，经经资产管理处处负责人签字字，上报医院院主管领导或或同级财政部部门审批；（四）经主管领领导审批通过过后上报后勤勤科统一组织织购买（纳入入政府采购范范围的），执行政府采采购有关规定定。第五条、请购环环节控制：（一）请购单上上应详细填写写拟固定资产产的名称、规规格、型号、性性能、预算金金额以及购置置原因等相关关内容
14、；（二）编制预算算外。因特殊殊需要请购的的固定资产，应应详细说明购购置原因及添添购效益；（三）一般固定定资产采购，应应由资产管理理处充分了解解和掌握供应应商情况，采采取比制比价价的办法确定定供应商；对对于重大的固固定资产采购购，应采取招招标方式进行行。 第三章 低值值易耗品请购购第六条、部门职职权划分：（一）低值易耗耗品使用部门门提交申请；（二）资产管理理处负责低值值易耗品请购购申请的审批批，应依据实实际需求，分分批分期购置置；（三）财务科负负责办理低值值易耗品请购购借款手续。第七条、请购审审批程序：（一）低值易耗耗品请购由使使用部门提交交申请，填写写低值易耗耗品请购单；（二）请购单经经本部门
15、负责责人签字后，提提交资产管理理处审批；（三）资产管理理外批准后，到到财务科办理借借款手续，分分批分期进行行购置。第八条、请购环环节控制：（一）低值易耗耗品应严格按按照请购单所所列的规格、数数量、品牌、价价格购买，确确保货真价实实、保证质量量；（二）使用部门门急需、零星星、专用物品品，资产管理理处同意后，可可由本部门自自行购置。第四章 附附 则第九条、本制度度未尽事宜，依依照国家相关关规定执行。第十条、本制度度由院办公室室负责解释。第十一条、本制制度自20115年06月01日起施行行。实物资产交付使使用验收制度度 第一章 总 则第一条、为确保保医院实物资产产数量、质量量符合使用要要求，依据行行政单位国有资产产管理办法事事业单位国有资产产管理办法等等法律法规，结结合医院实际，制制定本制度。第二条、医院及及所属单位实物物资产交付使使用均依本制制度执行（纳纳入政府采购购的除外）。第二章 固定定资产交付使使用验收第三条、职权范范围划分：（一）单价以及及批量 1 万元
