积极构建风险管理长效机制

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1、附件积极构建全面风险管理长效机制同志们： 我省农村合作金融机构在各级政府与监管部门的大力支持 下，不断强化风险管理和内部控制，积极探索建立全面有效的风 险管理机制：根据银监部门相关要求并结合我省实际，近年来省 联社从战略、政策制度、组织体系、工具方法、风险文化等方面 对全省农村合作金融机构全面风险管理机制建设进行了整体规 划和统筹安排；从2008年5 月至今，共指导和协调20家机构进 行了流程化管理改革试点工作，围绕流程化管理及全面风险管理 相关内容进行了大规模、普及性培训，帮助各级员工厘清了风险 管理思路、强化了风险管理意识，同时，对试点机构的公司治理、 业务流程以及相配套的营销机制、激励机

2、制、风险管理机制等方 面进行了系统的变革，逐步建立起现代金融企业管理模式；以数 据大集中全面推广上线为契机，结合财务管理系统的运用和信贷 管理系统的开发，指导部分机构开始对各类风险数据进行收集、 清理、整合，逐步建立和完善风险管理技术体系；大力加强和不 断完善内控体系建设，内控评价及其后续评价工作取得了明显成 效；坚持不懈地着力宣传、培育合规文化与风险文化，省联社合 规部组织全省农村合作金融机构每月出版一期的走向全面合规期刊，内容充实并具前瞻性和实用性，得到了辖内机构及监 管部门的一致认可，其中罗继东理事长坚持每月撰写的“理事长 谈合规”文章得到中国农村金融报以专栏的形式定期刊发， 逐步在同业

3、树立起“广东农信合规管理”特有的品牌；在此基础 上，借鉴国内外先进银行风险管理经验并结合农村合作金融机构 实际，由罗继东理事长专门主持撰写了农村中小金融机构全面 风险管理机制建设一书。这本书已经中国银监会领导审阅并作 序，由中国金融出版社出版发行，它将作为我省农村合作金融机 构风险管理机制建设的重要指导性材料和员工培训教材。这些工 作都为深入推进风险管理机制建设奠定了良好基础。但是，受内外部多种因素影响和制约，目前我省农村合作金 融机构的经营环境不容乐观，新老问题相互影响、错综复杂，增 加了经营中的潜在风险：一是面临自身经营压力，农村合作金融 机构普遍存在规模小、历史包袱重、不良率高、拨备严重

4、不足等 状况；二是面临其他商业银行的竞争压力，在经营管理手段、科 技优势以及风险管控能力等方面还存在较大差距；三是面临客户 群、体制机制、产品创新等方面的制约，农村合作金融机构的金 融服务功能和水平亟待提高；四是贷款投放集中度及地方政府投 融资平台贷款等信贷问题突出，信用风险正在加速积累，案件风 险防控形势严峻，市场风险、中间业务风险、流动性风险也开始 局部凸显等。在这种形势下，农村合作金融机构传统的、粗放的 经营管理体制将面临严峻挑战，急需在经营模式、风险管控、资本管理等三个方面进行战略转型。而实施全面风险管理则是农村 合作金融机构实现战略转型、增强核心竞争力的关键要素。去年 银监会适时地加

5、强了对农村合作金融机构风险管理机制建设的 政策指导，特别是农村中小金融机构风险管理机制建设指引 及其实施方案的出台，标志着农村合作金融机构进入了一个对信 用风险、市场风险和操作风险进行全面管理的新时期。根据银监会的要求，去年省联社制定了广东省农村合作金 融机构全面风险管理机制建设实施意见。这个文件旨在指导和 协调各农村合作金融机构尽快完善“一个机制”，即完善农村合 作金融机构的风险管理机制；注重“两个转变”，即由注重信用 风险管理向注重全面风险管理转变，由注重对风险的事后检查监 督向注重事前、事中的防控与事后管理并重转变；狠抓“三个严 控”，即严控信贷风险、严控案件风险和严控系统性风险。全省

6、农村合作金融机构要认真学习贯彻这个文件，把建立全面风险管 理长效机制，逐步增强主动应对和有效控制风险的能力，作为今 后经营管理的一项非常重要的工作来抓。要建立和完善风险管理长效机制，当前农村合作金融机构的 领导层必须尽快转变经营管理理念，克服各种畏难思想，认真学 习和研究巴塞尔协议II关于风险管理框架精神和监管部门出台 的相关规章制度要求，借鉴先进商业银行在风险管理上的经验做 法，有针对性地引入适合自身业务规模和管理能力要求的风险管 理技术、工具和模型，加强员工的风险管理技能培训和合规教育，使风险治理机制、风险识别评估量化能力、风险管理文化等定性 指标以及资本充足率、不良资产率、资产利润率等安

7、全性、流动 性、效益性指标逐步达到现代金融企业风险管理标准，从而为建 立起有效的全面风险管理机制奠定良好的基础。目前，各地农村合作金融机构对各类风险的管理模式和管控 能力存在较大差距。一些已改制为银行的机构以及一些已在最近 几年实施流程优化或再造的农村信用社，对照银监会的要求，其 全面风险管理机制建设第一阶段基础性工作基本完成，并在不同 程度上开始了第二阶段工作。这些机构当前核心的任务就是在原 有的基础上对照指引的要求进行规范和完善，夯实全面风险 管理的基础。而大部分农村合作金融机构则要在 2011 年开始尽 快理顺风险治理机制，逐步搭建全面风险管理组织体系；确立风 险管理战略，逐步完善风险管

8、理制度体系；加强“三道防线”建 设，建立风险管理工作体系；强化授信业务内部控制，建立相互 制衡的授信审批体系；优化和再造流程，建立流程化管理体系等。 结合我省农村合作金融机构实际，就构建风险管理长效机制提出 以下几点工作意见：一要以流程化管理改革为抓手。经过两年多、三批的试点， 目前我省流程化管理改革已经形成了“一地市一机构一示范”的 良好格局，为全省全面铺开流程化管理改革改革工作奠定了坚实 的基础。以流程再造为核心的流程化管理改革不仅仅建立起了规 范的业务操作流程，而且按照最有效地满足客户需要和市场的要求，最有效地促进业务发展和风险管理水平提高的要求，优化流 程体系、岗责体系和组织体系以及建

9、立完善配套的营销机制、运 营机制和逐步市场化的薪酬激励机制等。从前三批试点单位的运 行情况来看，其控制风险能力、市场竞争力和盈利能力均得到较 快提升，其经营管理理念也得到了根本性改变。下阶段，已实施 流程化管理改革的机构，需继续扩大改革的成果；同时，要认真 借鉴先进商业银行风险管理的经验，深入研究风险管理的技术和 模型，提高风险识别、评估、计量与管理的水平，探索出一条从 流程合规走向全面风险管理的新路子。此外，从今年起，省联社 将再用两年的时间完成全省农村合作金融机构流程化管理改革 的工作。为此，各机构应在省联社及当地办事处的指导下，充分 借鉴、积极探索、勇于创新，以流程化管理改革为抓手，全力

10、推 进全面风险管理体系的建设。二要建立并完善风险管理组织体系。各机构要尽快搭建分工 明确、职责清晰、相互制衡、运行高效的风险管理组织结构，主 要有四项工作：一是优化组织机构设置，厘清信用风险、市场风 险、操作风险管理的前中后台部门职责并实施严密的风险隔离措 施，提高各部门及业务条线的工作效率和风险管理能力，保证风 险治理机制的有效运行；二是进一步明确董（理）事会、监事会 和高级管理层在风险管理中的职责，并在履职过程中高度协作； 三是加强风险管理条线独立性和专业性，各机构应根据实际，设 立专门的风险管理部门或将全面风险管理职能纳入合规部门，负责组织建立和实施本机构全面风险管理机制，实现对信用风险

11、、 市场风险、操作风险的统一管理和全面协调；四是明确各业务部 门、业务条线、中后台管理职能部门及支持保障部门是风险管理 的第一道防线，负责本部门和本条线风险管理的日常工作，对风 险管理负第一责任；合规与风险管理部门为风险管理的第二道防 线，重点规范风险管理制度与流程，建立风险管理统一执行标准， 及时进行有效的风险管理能力评价；内审（稽核）部门为风险管 理的第三道防线，负责对各部门、各业务条线进行风险事项的现 场检查与适时监督。三要尽快搭建全面风险管理团队。为保证全面风险管理体系 的有效运转，各机构除了积极搭建专业的风险管理部门外，还要 持续打造一支具备良好的职业道德、较高的专业素质、丰富的工

12、作经验的风险管理团队，为资产质量的持续改善和风险管理水平 的不断提升提供人才保障。有四项内容：一是建立各类风险管理 条线的专业技术序列，针对信用、市场、操作等各业务条线的风 险管理特点，建立相应的风险管理岗位专业技术序列，明确各岗 位任职资格、工作职责、岗位定酬、考核内容、晋升条件和约束 机制等；二是积极引进风险管理人才和专家，树立广纳贤才的人 才引进思想，充实高级人才队伍；三是加强风险管理人才的培养 和发展，加大中高层风险管理人才的内部培养和选拔力度，建立 中高层风险管理人才库，定期组织内部跨业务条线、跨部门岗位 交流和培训，培养多面手型的风险管理人才；四是进一步健全风险管理人才的选拔任用工

13、作的长效机制，重视对基层风险管理员 工的培训，开展系统化、分层次教育和培训，强化员工全面风险 管理理念、风险意识、管理技术、操作方法、工具手段的培训， 提高员工风险管理素养和工作技能。四要完善风险管理运行机制。主要是两个方面：一是健全风 险管理政策和程序。各机构应根据广东银监局及省联社的要求并 结合本机构的整体发展战略，明确风险偏好，制定覆盖所有业务 领域的，与本机构资本实力、风险管理能力相适应的风险管理政 策。建立覆盖风险管理重要环节的程序和方法，在信用风险管理 机制方面，建立适合本机构业务特点的信用风险评级方法，完善 资产风险分类制度，积极做好各类风险管理数据的收集、梳理、 整合等基础性工

14、作，并适时引入内部评级初级法，为风险资本管 理提供依据；在市场风险管理机制方面，要逐步实行限额管理， 加强流动性指标管理、缺口管理、头寸管理、内部资金往来管理 提高贷款利率定价能力，建立健全流动性风险预警机制，确保将 所承担的市场风险控制在可以承受的合理范围内；在操作风险管 理机制方面，各相关机构应尽快实施流程化管理改革，合理设置 风险管理的前、中、后台，完善业务流程，明确操作程序与控制 措施，清晰划分各流程环节的岗位职责、风险要点、操作规范、 合规要求，强化岗位的相互约束和制衡，保证风险管理的独立性 落实“四项制度”要求，加大内部控制的执行力。二是建立风险 管理能力评价体系。为准确审查并评价

15、全面风险管理机制的适当性和有效性，充分揭示自身各种风险因素，降低和防范各种风险， 提高经营效益，省联社将指导各机构以内部控制评价为基础，搭 建较为健全的风险管理能力评价体系，运用定性与定量相结合的 评价方法，对本机构风险管理状况进行综合评价，全面客观地了 解和掌握本机构内部控制和风险管理的基本情况，及时发现风险 问题，并提出改进措施；同时通过独立、专业的内部审计体系， 对风险管理体系的准确性、可靠性、充分性和有效性实施评价。 省联社还将根据广东银监局的要求，建立定期检查、通报和考核 评价制度，将辖内机构全面风险管理机制建设情况列入对各机构 的考核评价范围，与年度综合绩效考核挂钩，对于实施情况好

16、的 机构，给予表扬和奖励；对于实施情况差的机构，予以通报批评 并对机构领导班子进行问责。五要培育良好的风险管理文化。建立全员参与并具有自身特 色的风险文化是提升农村合作金融机构风险管理能力与水平的 关键因素。各机构董（理）事会、监事会和高级管理层要率先垂 范，从言行态度、职业道德和诚信水准等方面真正体现出以风险 为本，始终坚持“适度风险，适度回报，稳健发展”的经营管理 原则，及时吸收风险管理经验，不断丰富风险管理文化；建立有 效的激励问责和风险培训机制，提高员工风险识别与防范的技能 和水平。省联社将继续加大风险文化宣传力度，从 2011 年 1 月 开始，将走向全面合规升级改版为风险为本，为辖内农 村合作金融机构风险管理机制建设工作创造一个良性的互动交流平台。同时，省联社将就全面风险管理、流程化管理两个专题 分批分片对各机构管理层和风险管理专业人员进行专业培训，并 积极促进合规管理、风险管理、流程化管理等先进经验在全辖的 充分交流和学习。各机构应在 1-2 年内完成全体员工风险管