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1、任何一种好作品，都只是作者在讲一种故事。任何一部被日后者冠上伟大作品，都是一群好事者在挖掘作者自己都不懂东西财务管理流程阐明第一章 总则第一条 为了加强财务管理过程规范化运作，有效实行有关财务制度，特制定本流程及阐明。1. 第二条 本流程阐明合用于YLZG预算编制管理、销售出库管理、业务员销售结算管理、费用审核审批管理、通讯费管理、业务招待费管理、员工出差及旅差费管理、资金审核审批管理和财务分析管理等。 第二章 预借款管理1. 第三条 因公务需要借款，借款人（或经办人）应开具借款凭证，办理借款审核审批手续。 借款凭证应明确借款用途、还款日期。还款期限普通不超过90天，属于备用金最长不得超过会计
2、核算年度最后一天。 2. 第四条 财务部费用审核员负责暂借款催收工作。暂借款到期前5天，财务部费用审核员应发书面告知给借款人，否则，责任由费用审核员承担。暂借款人接到还款告知后，逾期未归还，按“未还款金额每日5%0 逾期天数”计算罚息。 3. 第五条 预借款还款期限届满，因特殊状况未能归还时，借款人应办理延期还款手续，并注明还款期限。 4. 第六条 预借款人因公务在外出差而无法亲自办理借款手续，应由暂借款人本部门人员代办，代办人则作为经办人，并提供暂借款人委托书传真复印件。 第三章 财务报支1. 第七条 填写费用报支单经办人应为该项业务经办者，不可由她人代办，经办人必要在原始凭证上签字。 2.
3、 第八条 费用报支单所附发票规定： 1）不得获得虚假发票，内容填写必要真实、精确；2）不得获得不填写客户发票或与客户名称不符发票；3）不得获得大、小金额不符或错误涂改发票；4）不得获得收据或白条，必要获得合理、合法发票；5）福建省内服务行业发票必要为“刮刮卡”方为有效。1. 第九条 报销车辆加油费时必要附上行政科专人开具加油验收单。 2. 第十条 报支办公用品及办公设备时，需依照采购、进仓流程，并将请购单、进仓验收单及发票附在费用报支单后，方可报支。 3. 第十一条当费用权限审批人与部门主管为同一人时，权限人可以只签审批栏。 4. 第十二条按照审批和经办分离原则，除执行总裁外，所有审批人不得审
4、批自己经办业务。 5. 第十三条费用报销手续办理必须是公司岗位设定有关人员，禁止外部人员自行持单据办理审核、审批或请款、催款。 第四章 预算编制管理1. 第十四条财务部需在公司经营目的基本上制定年度预算，并负责召开各部门预算规划会议，讨论并平衡预算。 2.第五章 销售管理1. 第十五条财务部应依照销售管理处产品销售告知单和销售合同，审核并签注到款状况及发货条件与否满足。以产品销售告知单和销售合同为根据，开具物资销售/外协产品出门单；并依照销售管理处告知，开具正式销售发票。 2. 第十六条销售结算管理流程中，财务部一方面需审核销售管理处提供结算方案；另一方面，在销售管理处提报需要结算合同基本上，审核并提供需要结算合同执行、到款、费用等数据资料；然后审核销售结算；最后依照销售结算审核报支单据并支付。 第六章 资金审核审批管理1. 第十七条经办人提交付款单，经部门主管确认、复核人复核后，财务部依照资金审核审批管理制度和有关合同，审核付款单，依照付款单进行备查登记，经权限领导审批后，复核并支付。 2. 第十八条经办人提交有关费用保支单据，经部门主管确认、复核人复核后，财务部依照报支单录入费用预算系统，经权限领导审批后，出纳复核支付。 第七章 附则1. 第十九条本阐明文献由YLZG公司管理处负责制定、修订与解释。 2. 第二十条本办法经集团总办批准后自发文之日起执行。 附：财务管理流程图
