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1、壳牌华北石油集团有限公司油站内部控制手册 -现金管理制度 文件名称：油站内部控制手册-现金管理制度版 本 号V1.0更 改 号第1次更改部 门财务部 & 运营部文件编号Site control 01更 改 记 录：版本日期修改人更 改 章 节批准人生 效日期1.12011072920110826目 录第一节 概述 .3目的 .3适用范围 .3第二节 油站现金管理职责说明 .3第三节 油站收款管理 .4 油站收款类别 .4 油站收款程序 .4第四节 油站投币管理 .5 现金投币限额 .5 现金投币程序 .6 保险柜投币记录管理.6 其它收款管理 .7第五节 油站点款管理 .8 保险柜开启与清点.
2、8 保险柜密码和钥匙管理.9第六节 银行收款管理 .10 银行收款资料管理 .10 银行收款程序 .11 银行封包收款长短款处理 .11第七节 加油站现金管理的其它规定 .12第八节 加油站找零备用金管理 .12第九节 与油站系统有关的现金管理 .13第一节 概述目的为加强油站的现金管理，规范油站的现金操作行为，结合本公司实际情况，特制定本制度。 应用范围1) 零售业务各合资公司及其子公司的加油站现金收存管理；2) 现金收入包括：加油站油品及便利店商品的现金收入；加油站油品及便利店商品的刷卡收入；加油站油品及便利店商品的支票及银行转账收入；加油站预收客户充值收入；加油站商务油收入。第二节 油站
3、现金管理职责说明油站经理负责每日清点前一天营业款，并确保现金实际缴存银行金额与油站系统班结现金数据及手工报表数据核对一致；负责与银行收款人员进行营业款的交接，并确保按照公司规定按时准确全额地缴存营业款；确保油站营业款的清点、保险柜开启和与银行的交接必须在办公室摄像下进行。确保油站的所有收入是以真实交易为基础，绝对禁止对油站不同结算类型收入之间混淆记录和利用此种方式进行套现、积分兑换、索取折扣，公司一旦发现将对当事人和油站管理责任人严肃处理。负责保管保险柜密码，并按照现金管理制度执行保险柜密码管理；负责管理商务油收入，确保其各环节操作符合公司规定，并准确记录及时上报；负责解释说明油站的现金损溢和
4、长短款并承担责任；确保油站的现金操作符合公司HSSE规定;确保油站的现金、支票、银行转账及银行卡操作符合公司现金管理规定，并负油站管理责任。油站统计员（或公司指定授权人员）负责与油站经理共同清点每日营业款，并确保现金实际缴存银行金额与油站系统班结现金数据及手工报表数据核对一致；协助油站经理与银行收款人员进行营业款的交接，并确保按照公司按时准确全额地缴存营业款；协助油站经理确认银行长短款情况，并及时进行原因调查处理并通知公司；负责保管保险柜钥匙，并按照现金管理制度执行保险柜钥匙管理；负责统计客户交来的银行支票收入，并确保与油站系统、手工报表核对一致；负责统计银行刷卡收入，并确保与油站系统、手工报
5、表、银行刷卡小条核对一致；负责统计商务油收入，并确保与油站系统、手工报表核对一致；负责油站找零备用金的管理，并确保操作符合公司规定。特别说明：日销量25K的非独立报税油站不设油站专管统计员，可以采取一拖二形式或指定授权专人。油站班长负责监督当班现金投币符合公司规定，并确认填写投币记录；确保当班所收各项现金收入（现金、银行刷卡等）与油站系统一致；负责复核当班的交接班报表，确保准确性。油站收银员负责辨别假币/残币；负责执行当班现金投币操作，并确保操作规范和准确填写现金投币记录；负责准确填写当班手工交接班报表，并确保交接内容（现金、银行刷卡、车队卡）与油站系统一致。公司财务部资金团队负责与收款银行沟
6、通油站收款安排，并以书面形式将银行收款人员信息发至油站，作为油站收款的备查资料；负责及时准确记录油站上报的所有现金、支票、刷卡及银行转账形式的各项收入；负责每天向油站发送银行收入到账明细。公司财务部会计团队负责每天将公司账面记录的银行收入与银行实际到账情况进行核对和跟进，并将核对结果发给油站；负责每月编制银行余额调节表。公司财务部内控团队负责与运营部共同制定和完善油站现金管理制度；负责对油站的现金管理执行情况进行抽查，并将抽查结果报送运营部和公司管理层，同时跟进油站整改情况；负责对现金管理执行不到位的油站进行专项审计并将审计结果报送公司管理层。公司运营部负责与财务部共同制定和完善油站现金管理制
7、度；负责与油站沟通协调银行上门收款安排，并与财务部共同确定银行收款工作；负责对油站的现金管理执行情况进行定期检查；负责对财务部完成的银行收入核对结果进行原因说明和解释，并修改结果及时报送财务部；负责每天核对油站系统上传的现金损溢，每月将当月现金损溢报告报送财务部。第三节 加油站收款流程管理一、收款类别 加油站收款类别分为：1）便利店内收银员收款；2）站区内加油员挎包收款。二、收款程序1、便利店内收银员收款：顾客将现金加油款交至银台收银员处。当班银台收银员在收到加油员或客户交来的现金时要清点货币，过验钞机验伪。 2、站区内加油员挎包收款：加油员在向顾客收取现金加油款时，应清点无误和辨别假币/残币。在加油员挎包内现金达到公司规定限额时，加油员将现金交给收银员。收银员清点货币，过验钞机验伪。3、收款责任：如由于加油员未能及时与顾客沟通更换假币/残币由此产生的损失应由加油员承担责任。第四节 加油站投币流程管理一、现金投币限额 1、现金投币限额的确定 油站投币标准的确定应考虑多方面的因素，主要包括：各站实际销量、市场零售价格、油站所处的地理位置、所处时间段、周边治安状况等。HSSE根据集团加油站部的治安标准，参考油
