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1、XXXX股份有限公司董事长暨高层管理人员薪酬制度及考核办法 目 录目 录1第一章总则2第二章董事长、总经理的年薪制3第三章公司其他高层管理人员薪酬制度6第四章考核办法8第五章职务消费15第六章附则16第一章 总则第一条 目的为提高公司的效益水平和市场竞争能力，激励公司经营者，建立激励和约束机制，进一步提高公司经营管理水平和市场竞争能力，特制定本办法。第二条 设计原则（一） 根据公司董事长和高层管理人员承担的经营管理责任、公司的经营业绩以及高级管理人才市场价格合理确定薪酬水平；（二） 实行按劳分配和按生产要素分配相结合，按照十六大精神，充分体现经营者能力作为生产要素的价值。（三） 依据考核结果兑
2、现薪酬，公司建立以经济效益指标为主要内容的高层管理人员考核体系，高层管理人员的薪酬和公司经营业绩密切联系。第三条 本办法适用于公司董事长、总经理及董事会秘书、副总经理、财务总监、总会计师。 16第二章 董事长、总经理的年薪制第四条 董事长、总经理担负着实现公司整体业绩的责任。根据现代企业制度的要求，结合国家相关政策和上市公司运行特点和实际情况，对董事长、总经理的薪酬采用以与企业整体经营业绩相挂钩的年薪制。第五条 实施原则（一）责任、风险与利益一致的原则；（二）在充分考虑企业实际承受力的前提下，参照国内同类型企业经营者薪酬水平，保证一定竞争力。第六条 薪酬结构公式（21）：全年总收入 = 基本年
3、薪 + 效益年薪基本年薪反映对经营者的基本劳动价值的回报。董事长、总经理的基本年薪为18万元。按月支取。效益年薪根据公司全年的经营业绩和个人履行职责的考核情况核定。董事长、总经理的效益年薪基准值为24万，年度末核算后根据本办法规定一次性或分月发放。其计算公式为：公式（22）：董事长效益年薪 =（个人经营业绩系数70%+个人履行职责考核系数30%）24万超额利润部分0.03。公式（2-3）：总经理效益年薪 = （个人经营业绩系数80%+个人履行职责考核系数20%）24万超额利润部分0.03。上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数计算方法见后。当利润目标未完成时，超额利润部分计为0。计算参数（一
4、）个人经营业绩系数确定公式（25）：个人经营业绩系数 P1K1P2K2P3K3 其中Pn为考核的指标完成率，Kn为考核指标的权重。其中K1+K2+K3 =100%业绩考核指标的选择及权重参见下表：表21 业绩考核指标和权重的选择对象业绩考核指标董事长净利润完成率总资产增长率完成率净资产收益率完成率权重50%30%20%总经理净利润完成率销售收入完成率净资产收益率完成率权重60%20%20%净利润完成率实际完成净利润/净利润目标值总资产增长率完成率实际完成总资产增长率/总资产增长率目标值净资产收益率完成率实际完成净资产收益率/净资产收益率目标值销售收入完成率=实际完成销售收入/销售收入目标值考核
5、指标的基准值的确立由董事会在年度初确定。根据不同时期的具体情况，权重可作适当调整，每年权重的调整由董事会决定。公司对经营业绩指标审核的基本程序是：由董事会选择并委托具有合法资质的会计师事务所对公司的财务决算报表进行审计；薪酬与考核委员会按照经审计确认的公司财务决算报表计算考核结果。（二）个人履行职责考核系数个人履行职责考核系数的确定参见第四章。第七条 结果核定董事长和总经理的考核结果由公司薪酬与考核委员会按照事先确定的数值和权重进行核定，结果报送股东大会和董事会。股东大会负责审定董事长的最终收入。董事会负责审定总经理的最终收入。第八条 为强化董事长和总经理的经营责任风险意识，体现收益与风险的对
6、应关系，董事长和总经理的效益年薪于年度考核结束后按照核定额度办理支付，其中70%在核算结束后支付，30%延期支付，进入经营责任保证金个人帐户。经营责任保证金按任期累积，任期结束时进行结算，现有人员已经建立的经营责任保证金个人帐户保留，并继续累积直至任期结束。第九条 公司分别为董事长和总经理建立经营责任保证金个人帐户，由薪酬委员会代为管理。个人帐户余额按照中国人民银行规定的同期金融机构人民币1年期存款利率计算，不满一年的按同期活期利率计算，所得利息归本人所有。第十条 公司按任期对董事长和总经理的经营责任保证金进行结算，对离任（包括提前离任和任期满离任）且离任审计确认其经营情况属实的，公司将经营责
7、任保证金本息余额一次性返还给本人，对任期满继续连任的，公司保留10万元（不足10万元的全额保留）基本经营责任保证金，其余部分一次性返还给本人。第十一条 离任审计结果表明：由于经营者的恶意欺诈行为导致公司出现重大损失的，除依法追究相关责任外，经营责任保证金扣除100%；由于经营者的重大决策失误导致公司出现重大损失的，经营者应当负有责任的，根据具体情况扣除经营责任保证金的20-80%；以上事项最终由董事会负责决定。第三章 公司其他高层管理人员薪酬制度第十二条 副总经理、董事会秘书、财务总监、总会计师等高层管理人员采用结合岗位工资和绩效工资的岗位绩效工资制。第十三条 薪酬结构公式（31）：全年总收入
8、 = 岗位工资 + 绩效工资副总经理、董事会秘书、财务总监、总会计师的岗位工资标准为每月10000元。按月发放。调整岗位工资标准由董事会决定。绩效工资根据公司全年的经营业绩和个人履行职责的考核情况核定。副总经理、董事会秘书、财务总监、总会计师的绩效工资为10万/年，年度末核算后根据本办法规定一次性或分月发放。其计算公式为：公式（32）：绩效工资=（个人经营业绩系数50%+个人履行职责考核系数50%）10万超额利润部分0.01。上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数计算方法见后。当利润目标未完成时，超额利润部分计为0。（一）个人经营业绩系数确定公式（34）：个人经营业绩系数 P1K1P2K2P
9、3K3 其中Pn为考核的指标完成率，Kn为考核指标的权重。其中K1+K2+K3 =100%业绩考核指标的选择参见下表：表31 业绩考核指标的选择对象业绩考核指标副总经理（生产）净利润完成率销售收入完成率计划平均成本/实际平均成本权重50%20%30%副总经理（经营或管理）净利润完成率销售收入完成率计划平均成本/实际平均成本权重50%30%20%董事会秘书净利润完成率总资产增长率完成率净资产收益率完成率权重40%40%20%财务总监净利润完成率净资产收益率完成率计划资金筹措完成率权重50%40%10%总会计师净利润完成率销售现金比率完成率计划平均成本/实际平均成本权重50%30%20%计划资金筹
10、措完成率实际完成筹措资金总额/计划筹措资金总额；销售现金比率完成率实际销售现金比率/计划销售现金比率；销售现金比率=经营现金净流量/主营业务收入净额，是反应企业现金流状况好坏的指标；（二）个人履行职责考核系数个人履行职责考核系数的确定参见第四章。第十四条 核定公司副总经理、董事会秘书、财务总监、总会计师等高层管理人员的绩效工资，由公司薪酬与考核委员会按照年度考核得分进行核定，并分别报送公司董事长和总经理，董事会秘书、财务总监的绩效工资由董事长审批，副总经理、总会计师的绩效工资由总经理审批，各高管人员绩效工资最终均由公司董事会审定。第四章 考核办法第十五条 考核指标目标值的确定于考核期初由董事会
11、和经营班子经过商谈共同确定。个人履行职责考核的内容采用单项打分、加权后合计的计算方法，确定个人履行职责情况考核的分数。高层管理人员按照下表所列项目进行考核。表41 董事长履行岗位职责情况考核表内容权重考核标准分数加权分数95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下岗位尽责情况50%好较好一般较差差管理领导能力30%好较好一般较差差工作 作风20%好较好一般较差差合计100%表42 总经理履行岗位职责情况考核表内容权重考核标准分数加权分数95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下岗位尽责情况50%好较好一般较差差管理领导能力30%好较好一般较差差工作 作风20%好较好一般较差差合计
12、100%表43 副总经理（生产、经营）履行岗位职责情况考核表内容权重考核标准分数加权分数95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下岗位尽责情况50%好较好一般较差差管理协调能力30%好较好一般较差差工作 作风20%好较好一般较差差合计100%表44 董事会秘书履行岗位职责情况考核表内容权重考核标准分数加权分数95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下岗位尽责情况50%好较好一般较差差法律法规与政策水平30%好较好一般较差差工作 作风20%好较好一般较差差合计100%表45 财务总监履行岗位职责情况考核表内容权重考核标准分数加权分数95分以上85分以上75分以上60分以上60分以
13、下岗位尽责情况50%好较好一般较差差财务管理能力30%好较好一般较差差监审 能力20%好较好一般较差差合计100%表46 总会计师履行岗位职责情况考核表内容权重考核标准分数加权分数95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下岗位尽责情况50%好较好一般较差差财务管理能力30%好较好一般较差差工作 作风20%好较好一般较差差合计100%上述各表中：1、 加权分数 = 考核分数权重2、 合计 = 加权分数之和考核评分标准原则上参照下表4-7。表47 考核评分对照表指标95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下好较好一般较差差岗位尽责情况圆满完成岗位各项责任，并一定程度上超出预期较好地完成了岗位各项责任基本能够完成岗位责任，仍需进一步努力
