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1、表内授信 企业贷款仓单质押担保信贷业务说明仓单质押担保信贷是指申请人以其自有或第三方持有仓储方签发的仓单作为质押物向银行申请的贷款业务。仓单是指仓储公司（“仓储方”）签发给存储人或货物所有权人的记载仓储货物所有权的唯一合法的物权凭证，仓单持有人随时可以凭仓单直接向仓储方提取仓储货物。业务操作流程申请受理申请人需提供以下资料：1申请人近年财务报告、借款授权文件、营业执照、验资报告等。2仓储方出具的合格仓单。3仓单项下仓储物的特性、交易情况、供需情况、价格波动，贸易合同、税务发票等资料。4仓储公司名称、地址、联系方式，经营情况、近期财务报表等资料。贷前调查1核实出质人对质押仓单物权的真实性、合法性
2、和完整性，落实仓储费用是否拖欠。从贸易合同、税务发票的真实性审查入手，确认该物权是否经合法渠道取得并拥有完全的所有权，必要时应与交易对象和开票单位进行联系，确定仓单物权的合法、真实、完整。2质押仓单项下的货物须具备下列条件：所有权明确。无形损耗小，不易变质，易于长期保管。市场价格稳定，波动小，不易过时。适应用途广，易变现。规格明确，便于计量。产品合格并符合国家有关标准。合格的仓单应该载明如下要素：存货人的名称或姓名和地址；仓储物的品种、数量、质量、包装、件数和标记；仓储物的损耗标准；存储场所；存储期间；仓储费标准或仓储费；仓储物已办理保险的，其保险金额、期间及保险人名称；仓单出具人、出具地和出
3、具时间；仓储物保管人签字或盖章。3对仓单的仓储方资格进行审查，仓储单位必须是资信优良、管理规范、有专门的监管人员、监管方案、监管经验及监管设施的有一定经济实力的专业仓储单位，仓储方愿意且有能力对履行监管责任的行为提供担保，并与银行签订仓储货物监管协议。4在确定质押率时，应对质押货物近年来的价格变动趋势进行分析，并对该货物的价格变动趋势进行预测。对价格预期稳定，且期限较短的质押率可适当高一点；对价格变动幅度较大的货物，尽量降低质押率，以避免价格风险。仓单抵押价值的确定遵循货物发票价格和当前市场价值孰低原则。贷款审批1贷前调查结束经有权人审批后，与业务申请人签订相关贷款业务文件，与出质人签订质押合
4、同，与仓储方签订仓储货物监管协议。2银行应与出质人共同到仓储方办理质物交接登记，由仓储方按照仓储货物监管协议为银行控制质押仓单项下的货物。每次办理质物交接登记手续时，银行应当指派两名业务人员参与，并按照要求验证质押仓单及其项下的货物，要求出质人在仓单上背书给银行，仓单原件按照信贷一级资料要求进行保管。3根据仓单下货物属性办妥有关保险手续。贷后管理1贷款后应重点检查仓储方的实力、资信是否发生变化；仓单下货物是否良好，数量是否充足；仓单下货物的市场价格是否发生变化。2质押的仓单原则上不接受置换（保证金置换除外），如确因需要，出质人若用新的仓单置换原质押仓单，必须满足以下条件：新仓单下货物与旧仓单下
5、货物内容和品质相同或优于旧仓单。新仓单的总价不得低于被置换仓单的总价。新仓单项下货物的生产日期在原仓单下货物生产日期之后。新仓单项下货物市场销售良好，不属于滞销产品。3仓单置换得到批准后，须严格办理以下手绍：银行与出质人必须先签缲质押合同的补充协议。双人核查新仓卅下货，要求出贠人在单上进行书绉银衄，办妥交接登记手续后，将原仑单退回繙质人，新仒单按照信贷一级资料管理要求库保管。办妥关保险手曭。4焳讷人望丅能偟还银衈倚务暄，银行帔弑立剳处理质物处理应当以银行认可的拍卖方式进行，不弗与出质人协议以物抵债。5鉴于仓单质押项下的货物价格易于变动，为保证贷款本息的全部回收，原则上仓单质押贷款到期后不归还的
6、，不予展期。如客户提出切实可行的货物销售计划或用其他资金归还贷款本息计划的，经银行认可，可予按要求申报后展期。现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1检查方法： 查阅现有仓单质押担保信贷业务各项规章制度；查阅岗位责任制，查看各岗位的分工情况；将现有的仓单质押担保信贷业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。2风险提示：未建立健岗位责任制；岗位分工不合理；现有的仓单质押担保信贷业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求不相符；未及时修改和完善仓单质押担保信贷业务内部管理制度。业务操作1检查方法：查看仓单质押担保信贷业务的档案。2风险提示：未严格执行
7、贷款“三查”制度。基础工作1检查方法：查阅信贷业务档案资料。2风险提示：档案资料不齐全；贷前调查不实；审批环节有违反规定情况；贷后管理薄弱。风险管理风险识别1检查方法：查阅相关档案资料，与有关业务人员咨询座谈。2风险提示：贷款金额不符合规定；贷款用途不符合规定；未纳入统一信管理；未按流动资金贷款审批权限进行审批。风阩控制1检查方法：查阅相关仓单质押业务档案资料，与有关人员座谈。对借欺企业，检查方法同其他信贷业务相同。现场检查仓储单位，重炩关注仓储单位的经营情况、管理规范性、担保实力。对质押物品进行现场盘点，保证质押权力完整、有效。查阅有关外部信息，了解质押物品价值变。2风险提示重点关注仓单项下
8、出质货物瘄质权风险、市场风险、缺失风险等外部风险，同时针对操作环节多、流程复杂的特点加强防范内部操作风险。具体检查风险点如下： 授信业务的资金用途是否合理，贷款用途应限定为相关货物的采购。授信额度与申请人的实际经营规模和经营活动资金需求是否相匹配。授信期限是否与申请人实际经营活动和贸易周期相匹配。质押期间仓单原件是否按照要求保存，是否保存完好，不存在遗失等问题。出质人是否对出质货物拥有真实、合法、有效、唯一的所有权。仓储方的选择是否符合有关制度要求。审核仓库开办年限、历年业绩、资信情况、平均仓储规模；是否具有完善的仓储管理办法，操作流程是否合理，是否能够配合银行对仓储管理做出调整以适应监管质物
9、的要求。仓储单位是否与借款人存在关联关系、或虽不具有关联关系但却与借款人串通，合伙通过开具虚假仓单骗取银行资金。仓单项下的质物是否满足操作流程条件，质物的变现能力，针对质物的性质是否有相关法规限制。仓单项下的质物保管是否完好，并评估银行预计近期市场价格变动趋势的合理性。在业务办理过程中是否严格按照授信业务流程执行，使得风险环节得到有效控制。主要包括授信审查、质物评估、放款操作和质物监管等环节中出现的风险。风险评估1检查方法：与信贷管理人员谈话，了解其对风险的认识，现场检查实际风险及损失情况。2风险提示：未对不良贷款形成原因进行分析并对损失进行预测。合规性对借款人资格的审查1检查方法：调阅业务档
10、案，审查借款人是否符合银行贷款条件。2风险提示：借款人资格不符合规定。对调查人员进行审查1检查方法：调阅贷款业务档案。2风险提示：调查内容不实。对审批人员进行审查1检查方法：调阅贷款业务档案。2风险提示：审批人员不具备资格。对贷后管理进行审查1检查方法：调阅贷款业务档案。2风险提示：未按规定进行贷后检查；未按规定进行不良贷款管理。监督检查1检查方法：调阅内审及业务部门的检查报告及整改报告。2风险提示：业务管理部门未建立定期检查制度；业务管理部门检查频率、范围、深度不够充分；业务管理部门对查出问题没有适当处理；业务部门对稽核提出的问题、建议没有积极整改。检查依据1中华人民共和国银行业监督管理法；2中华人民共和国商业银行法；3中华人民共和国担保法； 4贷款通则；5金融企业会计制度；6商业银行内部控制指引；7贷款风险分类指导指引；8商业银行授权、授信管理暂行办法；9商业银行实施统一授信制度指引；10商业银行集团客户授信业务风险管理指引；11商业银行与内部人和股东兣联交易管理法；12关于兰发商业银蠌资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知；13关于禁止商业银行资金违规流入股票市场的递知；14商业钶行不良资产监测和考核暂行法；15商业银行信息披露办法；16金螉违法行为处罚办法。现场检查流程图业务操作流程图现场检查流砋图341
