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1、我国国有商业银行流动性分析史源西安翻译经济管理学院7112636029摘要 :近几年 ,随着”入市”的现状 ,我国商业银行的经营环境和管理理念发生了根本性变化，金融市场竞争更加激烈，触发银行流动性危机的概率明显增大，流动性风险管理日益受到银行业的重视。本文认为,解决流动性管理缺陷的对策应从创造良好的外部监管环境、切实实施资产负债比例管理、保全信贷资产、合理追求利润最大化以及针对不同流动性需求采取不同的弥补措施等方面子找途径。关键词 :流动性风险 ,商业银行 ,资本市场一 、引言银行的流动性一般是指商业银行满足存款者提现、支付到期债务和借款者的正当贷款需求的能力 , 它对商业银行尤其重要 , 是
2、商业银行的生命线。 流动性问题解决不好 , 就有可能转化为流动性风险 , 酿成支付危机 , 引发大规模的挤提风潮甚至大批银行的倒闭 , 最终以金融危机的形式爆发出来 . 因此 , 流动性是银行稳健经营的前提 , 也是银行流动性、赢利性、安全性的 三性原则 中的首项。 由此可见 , 相比银行运作中的其它风险 , 流动性风险的影响力更大 , 并且是长期存在的。 流动性风险指的是商业银行缺乏足够的流动性储备来应付即期负债的支付或者满足贷款需求,从而引发的挤兑风潮或银行信誉度丧失的可能性。我国主要的四大国有商业银行中国银行,中国工商银行 ,中国农业银行 ,以及中国建设银行。 在 1994 年, 我国建
3、立了以中央银行 , 也就是中国人民银行为核心 , 商业性金融银行与政策性金融相分离 , 国有商业银行为主体 , 其它商业银行和政策性银行并存的银行体制。 并为此制定了总量控制 , 比例惯例 , 分类知道 , 市场通融的银行信贷资金管理方法。 在 1998 年, 中国人民银行取消了对国有商业银行贷款限额的控制 , 在推行资产负债比例管理和风险管理的基础上 , 对国有商业银行贷款增加量的管理方面 , 取消指令性计划 , 改为指导性计划 , 实行计划知道 , 自求平衡 , 比例管理 , 间接调控的新的管理体制 . 从而, 中国国有商业银行开始了在没有限额控制 , 资产负债管理的环境下的探索。本文首先
4、将会提供我国国有商业银行的部分数据 ( 比如贷存比率 , 资金流动率 , 等等), 对这些数据进行一些比较 , 试图找出银行流动性的发展趋势。并且进一步讨论国有商业银行的流动性风险管理的问题，并提出的符合国家现状的对策和建议。二、我国商业银行流动性现状根据数据显示 ,从 2004 年到 2006 年,中国金融机构的贷存比率为57.7%,其中 ,中国工商银行 ,中国银行 ,中国农业银行 ,中国建设银行以及中国交通银行占了 55.8%. 但是 ,其它的 9 所股份制银行加上中信银行和中国光大银行,贷存比率为 66.2%, 相比而言 ,国有商业银行的贷存比率要低于股份制商业银行. 另一方面 , 在
5、2006 年, 在人民币流动资金比率方面 , 除了中国银行和中国招商银行 , 其它银行的流动资金率都要高于 2005 年, 而在外币流动资金方面 ,除了中国银行和中国民生银行 , 其它银行的流动资金也都要高于 2005 年. 由此可见 , 就整体而言 , 和 200 年相比 , 中国国有商业银行的流动资金比率是逐渐增加的 .对于更久之前的数据 ,可以见表 1表 1中国国有商业银行流动性综合性指标测算表指标流动比率存货比率银行200320022001200019991998200320022001200019991998工行NaNa1.0181.0411.3791.6390.7290.7330.
6、7430.7430.8140.863农行NaNa0.8870.8870.9631.0570.7630.7710.7870.8210.9981.029中行NaNaNaNaNaNa0.7380.7340.6930.6820.8050.843建行NaNaNaNaNaNa0.7000.6730.6650.690.6810.811现阶段 ,虽然我国国有商业银行无论在资产规模还是业务规模上都在国内, 以及世界上占有明显得优势 , 而且居世界前列 , 但是, 国有商业银行庞大的资产规模并没达成范围经济和规模经济优势 . 从税前利润来看 , 国有商业银行和国外银行存在很大差距 . 资金流动方面 , 国有商业银
7、行的现金资产比率普遍低于国外银行 , 这说明国有商业银行头寸调度和资金清算效率较低从资产流动比率指标来看，国有商业银行高于国外银行，这种高流动性反映国有商业银行资产使用率较低的现状；从存贷比率指标来看，国有商业银行低于国外的大银行，表明国外银行存在较高的利润追逐动机，尽量压缩非盈利资产，这与资产流动比率的分析是一致的。从资本充足率来看，国有商业银行资本充足率较低。在 1998 年我国发行 2700 亿元人民币特别国债用于补充国有商业银行自有资本后，国有商业银行的自有资本率增长明显，但仍旧低于花旗、汇丰等银行。自有资本率的提高说明的只能是银行扩充资本的结果。我国国有商业银行的风险承担能力与偿债能
8、力仍普遍低于国外大型银行。资本充足率较低，也从另一个侧面说明我国国有商业银行风险资产占比较大。从不良资产比率来看，国有商业银行的不良资产比率高于国外银行，不良贷款呆账准备金提取较少。国外银行不良贷款中次级、可疑、损失分别按 25%、50%、100%比例提取呆账准备金，而我国国有商业银行实际提取比率仍然偏低。中国国有四大商业银行2009 年 9月新增人民币贷款 1100 亿, 是今年单月贷款总量最低 , 其中中国银行只有 30 亿元 , 从前几月的贷款冠军降到四大银行垫底。由此可见 , 我国国有商业银行存在着各种问题 , 下一节将会具体讨论我国商业银行的问题。三、我国商业银行流动性存在的问题防范
9、流动性风险的意识薄弱是流动性管理的主要问题之一。国有商业银行长期依靠着国家信誉 , 风险意识薄弱 , 尤其是长期以来国家作为唯一出资者的体制性弊病 , 使得国有商业银行淡化了流动性管理的意识。近年来 , 四大国有商业银行资产增长很开 , 盈利空间有限。又缺乏有效的注资渠道 , 限制了保持流动性的基础。这些客观因素 , 成为制约国有商业银行流动性管理的瓶颈 ,大多数国有商业银行资本充足率低于巴塞尔协议要求。 加之信息披露不对称 , 社会公众对国有商业流动性问题缺乏有效的监督 , 使得国有商业银行缺乏保持流动性的理性和危机感。 近年来，为了捉高金融机构的透口月度，加强对商业银行的市场约束，我同有关
10、机构相继制定了一系列的政策规范。我国目前关于国有商业银行风险披露的相关规定如表 2所示表2 涉及国有商业银行流动性风险披露的政策规范发布时间发布部门名称2002.07人民银行2003.09证监会第 18 号- 商业银行信息披露特别规定(2008 年 9月 1日废止)2004.02银监会2006.12银监会2008.08证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 26 号- 商业银行信息披露特别规定(2008 年 9 月 1 日开始实施 )在披露的内容方面，除了“对某一类资金来源的依赖程度、银行在货币市场上的信誉”三家银行没有披露外，对其他内容都进行了不同程度的披露。其中均详细披露的内容是管理层
11、对风险的明确政策、自身的规模和所处的经营环境、流动性如何受到不利因素的影响、短期可兑现的流动资产、短期融资能力和成本、资本充足率的现状。另一方面 , 监管不力。首先，处罚不力。我国证券法中缺乏民事责任的规定，因此在实践中，对有关的违法违规行为一般都采用行政处罚的办法解决，但对受害投资者却没有给予补偿，从而没有对违规者起到有效的威慑作用。即使在行政责任和刑事责任方面，执法力度同样显得不够。许多作假的中介机构没有完全按照规定进行处理。其次，我国对注册会计师行业主要采取政府监管的模式。在目前行业自律机制薄弱的现实下，采用此种模式可能会有助于提高监管的效率，但由于我国市场经济还不够发达，经济条块分割和
12、地方本位主义在一定程度上存在，会进一步削弱行业自律监管体系的权威性。第二个主要问题是资产负债管理方面存在欠缺。从资产方面看,资产业务单一，内在地限制资产的流动性。目前，国有商业银行资金来源主要是负债和所有者权益。受商业银行法的限制，获利的资金运用主要是贷款、投放以及国债投资等。表 2显示了国有商业银行流动性综合性指标表 3 中国国有商业银行流动性综合性测算表指标资产负债比率拆入拆出比率银行200320022001200019991998200320022001200019991998工行0.96750.96240.95580.95280.94870.94320.841.472.632.660.
13、780.39农行0.96050.95430.94730.93830.94090.93331.111.702.261.771.610.95中行0.94070.92440.91580.94010.94390.94362.40-1.380.542.14-0.842.59建行0.94760.96520.95650.95460.95140.9478-1.202.232.393.492.932.86目前贷款资产占总资产的比重在 70 以上，作为第二储备的可随时变现的金融债券相对不足。尽管近几年商业银行购买债券较多，但基本上是不能随时变现的长期国债，而短期国债和现金债券几乎没有，且从税收政策上看，银行只能保有债券至到期时，才可能享受免税政策，未到期提前兑付同样要交纳相应的税收。因此，持有国债很难成为国有商业银行调节流动性需求的手段，银行主要靠在中央银行保持一定比例的存款准备金来满足流动性需求。由于法定存款准备金利率较低，银行从自身利益出发，超过法定准备的备付金存款极少，应付流动性风险的能力相对有限：除了贷款拆放以
