《2022年金融-基金从业资格考试题库及全真模拟冲刺卷55（附答案带详解）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年金融-基金从业资格考试题库及全真模拟冲刺卷55（附答案带详解）（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年金融-基金从业资格考试题库及全真模拟冲刺卷（附答案带详解）1. 单选题假设某基金每季度的收益率分别为4.5%、-2%、-2.5%、9%，则其时间加权收益率为（ ）。问题1选项A.8.74%B.8.84%C.9%D.2.25%【答案】B【解析】根据时间加权收益率的计算方法R=（1+R1）（1+R2）（1+R3）（1+R4）-1，把对应的每季度收益率带入公式，R=（1+4.5%）（1-2%）（1-2.5%）（1+9%）-1=0.0884，正确答案选B。2. 单选题某种零息债券的面额为100元，贴现率为4%，到期时间为180天，用DCF估值法计算，内在价值最接近（ ）元。问题1选项A.98
2、.69B.99.05C.98D.99【答案】C【解析】因为题中零息债券的期限小于一年，所以根据公式V=M（1-（t/360）r），V代表的是零息债券的内在价值；M表示面值；r表示年化市场利率；t表示债券到期时间，单位是天。V=100（1-180*4%/360）=98。3. 单选题关于基金销售机构，以下表述正确的是（ ）。问题1选项A.证券交易所可以开展基金代销业务B.基金公司可以开展基金直销业务C.保险公司不能开展基金代销业务D.商业银行可以开展基金直销代办和代销业务【答案】B【解析】A选项，证券交易所只是提供交易的场所和设施，不代销；B选项，描述正确；C选项，保险公司是可以开展代销业务的；D
3、选项，商业银行是可以开展代销业务，但是不能开展基金直销代办业务，没有这个说法。4. 单选题关于企业盈利能力比率，以下表述错误的是（ ）。问题1选项A.销售利润率低，说明企业的净利润总额较低B.净资产收益率强调每单位的所有者权益能够带来的利润C.企业的资产收益率越高，说明企业有较强的利用资产创造利润的能力D.计算销售利润率和资产收益率都需要使用净利润总额这个指标【答案】A【解析】一般来说，其他条件不变时，销售利润率越高越好；但当其他条件可变时，销售利润率低也并不总是坏事，因为如果总体销售收入规模很大，还是能够取得不错的净利润总额，薄利多销就是这个道理，A错误。净资产收益率也称权益报酬率，强调每单
4、位的所有者权益能够带来的利润。B正确。资产收益率高，表明企业有较强的利用资产创造利润的能力，企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。C正确。计算销售利润率和资产收益率都需要使用净利润总额这个指标。D正确。5. 单选题下列与基金相关的费用中，逐日计提按月支付的是（ ）。问题1选项A.过户费B.证管费C.销售服务费D.经手费【答案】C【解析】目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。6. 单选题某基金的份额净值如下表所示，某投资者在2日上午8：00通过某银行提交了申购申请，之后在4日下午15：30通过该银行提交了赎回申请，该
5、投资者申购和赎回适用的基金份额净值分别是（ ）。问题1选项A.1.0510元、1.0693元B.1.0435元、1.0693元C.1.0510元、1.0664元D.1.0435元、1.0664元【答案】C【解析】虽然申购和赎回一般都是在下一个工作日才会确认，但是用的基金份额净值都是当日的。所以2日上午提出的申购申请，适用的份额净值是1.0510元，4日下午提交的赎回申请，适用的份额净值是1.0664元，所以选择C选项。这也是我们通俗说的，今天一天之内，你什么时候申购这个基金份额都无所谓，反正都是一个价。7. 单选题股权投资基金甲于2016年初设立，基金认缴出资合计人民币8亿元，基金投资期为基金
6、设立后三个自然年度，基金投资期内基金投资者根据基金管理人的缴付通知实缴出资。截至2018年末，基金出资与分配情况如下:（1）2016年，基金投资者合计缴款2亿元，收到来源于被投企业股息红利的分配合计500万元；（2）2017年，基金投资者合计缴款2亿元，收到来源于被投企业股息红利的分配合计1500万元；（3）2018年，基金投资者合计缴款4亿元，基金处置部分被投企业股权后可分配现金合计1亿元（尚未分配），截至年末基金资产净值9.5亿元。此外，根据基金协议约定，基金管理人应定期向基金投资者提供基金内部收益率信息，经核算截至2018年末基金GIRR为14.68%。关于基金内部收益率，以下表述错误的
7、是（ ）。问题1选项A.GIRR反映了基金投资项目的回报水平，NIRR反映了投资者投资基金的回报水平B.内部收益率体现了投资资金的时间价值C.与NIRR相比，GIRR将基金费用和管理人业绩报酬作为负现金流考虑D.从基金角度，通常情况下GIRRNIRR【答案】C【解析】内部收益率体现了投资资金的时间价值。B正确。由于计算口径的不同，基金的内部收益率又分为毛内部收益率（GIRR）和净内部收益率（NIRR）。其中前者通常为计算基金项目投资和回收现金流的内部收益率，反映基金投资项目的回报水平；后者通常为计算投资者出资和分配现金流的内部收益率，反映投资者投资基金的回报水平。A正确。两者之间的主要差别在于
8、净内部收益率是在毛内部收益率基础上考虑了基金费用和管理人业绩报酬对投资者现金流的影响。C错误。由于从基金角度看，基金费用和管理人业绩报酬一般为负现金流，因此GIRRNIRR。D正确。8. 单选题根据证券投资基金法的规定，下列属于中国证券投资基金业协会职责的是（ ）。.对基金管理人、基金托管人及其他机构从事证券投资基金活动进行监督管理，对违法行为进行查处并予以公告.制定和实施基金行业自律规则，监督、检查会员及其从业人员的执业行为.依法办理非公开募集基金的登记、备案.制定上市规则、交易规则、会员管理规则等问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】D【解析】依据证券投资基金法的规定.基金业协会的职责
9、包括：教育和组织会员遵守有关证券投资的法律、行政法规，维护投资人合法权益；依法维护会员的合法权益，反映会员的建议和要求；制定和实施行业自律规则，监督、检查会员及其从业人员的执业行为，对违反自律规则和协会章程的，按照规定给予纪律处分;（正确）制定行业执业标准和业务规范，组织基金从业人员的从业考试、资质管理和业务培训；提供会员服务，组织行业交流，推动行业创新，开展行业宣传和投资人教育活动；对会员之间、会员与客户之间发生的基金业务纠纷进行调解；依法办理非公开募集基金的登记、备案；（正确）协会章程规定的其他职责。第项是中国证监会的职责，第项是证券交易所的职责。9. 单选题2017年底，甲公司发行新股进
10、行首轮融资，股权投资基金A按2018年预测净利润的12倍市盈率投后估值2.4亿元对甲公司投资，融资后创始股东和基金A持股比例分别为90%和10%。2018年甲公司实现净利润1600万元，根据估值调整条款由创始股东对基金A进行了股份补偿。2019年9月，甲公司业绩企稳后拟发行新股1500股进行后续融资，基金A按其在甲公司的持股比例行使了优先认购权。新一轮融资后基金A的持股比例为（ ）。问题1选项A.10%B.10.8%C.条件不全，无法计算D.12.5%【答案】C【解析】根据估值调整条款由创始股东对基金A进行了股份补偿，但是没有告知具体股份补偿的数量，因此条件不足，无法计算基金A的持股比例。优先
11、认购权是指目标公司未来发行新的股份或者可转换债券时，股权投资基金将按其持股比例获得同等条件下的优先认购权利。保护其股权比例在未来公司增加发行股份时，其股份不被稀释。通常，投资协议会额外约定，优先认购权不适用于一些特殊情况，包括为上市而进行的首次公开发行、为建立员工持股计划而增加的股份发行、为履行银行债转股协议而增加的股份发行等。10. 单选题对于尚在积极开拓市场的成长型被投企业，股权投资基金对其经营指标的监控应侧重于成长指标，成长指标不包括（ ）问题1选项A.新市场进入B.网点建设C.市场占有率D.销售额增长【答案】C【解析】本题考查经营指标中的监控侧重点。依据被投资企业自身经营情况，其经营指
12、标监控侧重点也有所不同。例如，对于业务和市场已经相对成熟稳定的企业，侧重于业绩指标，如收入、净利润、市场占有率等；对于尚在积极开拓市场的成长型企业，侧重于成长指标，如网点建设、新市场进入、销售额增长等。11. 单选题关于要约收购方式，以下表述错误的是（ ）。问题1选项A.收购人持有一个上市公司股份达到该公司已发行股份30%时，继续增持股份的应当采取要约方式进行B.收购人选择自愿要约方式收购的，可向上市公司所有股东发出收购其所持有部分股份的要约C.收购人选择自愿要约方式收购的，可向上市公司所有股东发出收购其所持有全部股份的要约D.收购人被强制要求要约方式收购的，必须向上市公司所有股东发出收购其所
13、持有全部股份的要约【答案】D【解析】要约收购是指收购人向所有的股票持有人发出购买上市公司股份的收购要约，收购该上市公司股份的行为。收购人自愿选择要约收购方式收购上市公司股份的，可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约，也可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的部分股份的要约。故D项错误。我国上市公司收购管理办法规定，通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。12. 单选题对于股权投资基金，以下属于增值税纳税范围的是（ ）。问题1选项A.项目股息B.并购方式退出收益C.回
14、购方式退出收益D.上市后股权转让退出收益【答案】D【解析】本题考查股权投资基金的基本税负中的增值税。股权投资基金运作股权投资业务取得不同形态的资本增值中，项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退岀收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退岀的，也不属于增值税征税范围；若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务机关的要求，计缴增值税。13. 单选题投资者5月4日购入的欧式期权5月15日到期，在以下时间投资者可以执行期权（ ）。 .5月14日.5月15日.15月16日问题1选项A. 、B.C. 、D.【答案】D【解析】欧式期权，指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权（即行使买入或卖岀标的资产的权利），既不能提前也不能推迟。如果买方要提前执行权利，期权卖出者可以拒绝履约；如果推迟，期权则将被作废。14. 单选题下述法律主体中不能登记为私募基金管理人的是（ ）。.社团组织
