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1、商业银行信用风险量化管理体系研究高 山内容摘要要 信信用风险险量化管管理体系系以内部部评级法法为核心心，充分分考虑影影响信用用风险的的各种因因素，利利用风险险分析平平台提供供的分析析度量服服务在各各业务子子系统中中进行风风险识别别和控制制。我国国商业银银行应从从自身实实际情况况出发，建建立与本本行客户户、业务务和战略略相适应应的信用用风险量量化模型型，并随随着环境境的变化化和经验验的积累累调整风风险评价价模型。信信用风险险量化管管理体系系的实施施需要银银行健全全风险控控制的组组织架构构，培育育良好的的信用文文化，构构建有效效的风险险报告流流程和信信贷组合合管理，落落实权责责制度和和激励约约束机
2、制制，完善善内部控控制制度度。随着国内金金融市场场改革速速度的逐逐步加快快，国内内银行业业机构之之间的竞竞争已进进入白热热化阶段段，在银银行压低低价格、放放宽条件件进行贷贷款扩张张、抢占占份额的的同时，风风险监控控技术的的落后使使得银行行的经营营风险日日益加大大，资产产质量和和风险控控管成为为国内银银行业关关注的焦焦点。同同时，金金融发展展的路径径依赖特特性决定定了银行行利率市市场化的的渐进性性。所以以，国内内商业银银行在利利率市场场化的过过程中，竞竞争的驱驱动迫使使银行经经营者着着重以内内部为重重点，强强化风险险控制和和定价管管理，建建立起现现代的风风险量化化管理体体系。银行内部信信用风险险
3、量化管管理体系系建立的的关键是是对信用用风险进进行合理理测度，即即运用有有效模型型对信用用风险进进行评估估。信用用风险控控管流程程、组织织结构和和与数量量化风险险管理相相适应的的信贷文文化的建建立对信信用风险险量化管管理的实实施至关关重要，可可以有效效提高银银行对经经济资本本分配、准准备金提提取、资资本监管管、资产产组合分分析、信信贷分析析、产品品定价、资资产质量量报告、机机构考核核与利润润分析决决策的科科学性。本本文拟在在分析现现代商业业银行信信用风险险量化模模型的基基础上，提提出信用用风险量量化管理理体系的的基本框框架，并并探讨如如何建立立起信用用风险量量化管理理所需的的架构、文文化、制制
4、度和流流程问题题。一、信用风风险量化化管理方方法的发发展与启启示（一）信用用风险量量化管理理方法的的发展趋趋势近年来，信信用风险险量化管管理模型型在国际际金融界界得到了了很高的的重视和和长足的的发展。JJ. PP.摩根根继19994年年推出著著名的以以VaRR为基础础的风险险矩阵计计量模型型Rissk MMetrricss后，119977年又推推出了信信用计量量模型CCreddit Mettriccs，随随后瑞士士信贷银银行又推推出另一一种类型型的信用用风险附附加模型型Creeditt Meetriics +，都都在银行行业引起起了很大大反响。同同样为银银行业所所重视的的其他一一些信用用模型还
5、还有麦肯肯锡公司司的信用用组合观观点模型型Creeditt Poortffoliio VVieww，KMMV公司司的以EEDF（EExpeecteed DDefaaultt Frrequuenccy，预预期违约约频率）为为核心手手段的KKMV模模型等。信信用风险险管理模模型在金金融领域域的发展展也引起起了监管管当局的的高度重重视，119999年4月月，巴塞塞尔银行行监管委委员会提提出了名名为“信用风风险模型型化：当当前的实实践和应应用”的研究究报告，开开始研究究这些信信用风险险管理模模型的应应用对国国际金融融领域风风险管理理的影响响，以及及这些模模型在金金融监管管，尤其其是在风风险资本本监管方
6、方面应用用的可能能性。从最新的研研究成果果和趋势势来看，基基于经济济日益全全球化背背景和宏宏观经济济政策作作用的强强化，信信用风险险量化管管理的研研究在不不断寻求求新的路路径和方方法，以以使信用用评级更更加精确确，评估估信用风风险更准准确，信信用风险险管理更更主动有有效。其其特点体体现为：一方面面，信用用风险量量化管理理的研究究重点在在于如何何借助新新的统计计学、数数学、计计算机和和其他新新兴的工工具和技技术，以以更精确确地进行行信用评评级，更更好地测测度信用用风险，包包括利用用信用衍衍生工具具直接解解决信用用问题，最最小化信信用损失失，优化化信用管管理；另另一方面面，微观观经济主主体和宏宏观
7、经济济政策的的联系愈愈来愈强强，信用用风险量量化模型型受到宏宏观经济济的影响响也越来来越大，为为了更好好地研究究信用风风险，就就必然要要从原来来仅关注注评估主主体的个个性特征征和历史史数据拓拓展到对对各种外外部因素素的分析析，尤其其是要考考虑宏观观经济变变量和政政策对市市场微观观主体的的影响，这这是信用用风险量量化管理理的一个个重要的的新领域域和方向向。例如如，20004年年底颁布布的巴塞塞尔新资资本协议议，目标标就是更更致力于于金融体体系的稳稳健性和和弹性。其其中，巴巴塞尔新新资本协协议对信信用风险险建议采采用标准准法、内内部评级级法（IIRB，分分为初级级和高级级法），这这就要求求更加充充
8、分地评评价和测测量宏观观经济因因素对信信用风险险各种因因素的影影响，这这些风险险要素包包括对违违约概率率、违约约损失率率、违约约风险暴暴露及期期限的度度量等。（二）现代代信用风风险量化化管理方方法对我我国商业业银行的的启示1应增强强我国商商业银行行的信用用风险管管理能力力，充分分考虑影影响信用用风险的的各种因因素。量量化管理理是现代代风险管管理的一一个必然然趋势，也也是提升升我国商商业银行行风险管管理水准准的一个个重要台台阶。目目前，我我国银行行对债务务人违约约风险的的判断采采用的主主要还是是财务比比率法，通通过对各各项财务务比率打打分来决决定债务务人的信信用状况况。这种种方法有有两个缺缺点：
9、一一是只考考虑债务务人过去去的情况况，没有有考虑未未来的变变化，而而实际上上决定债债务人偿偿债能力力的恰恰恰是其未未来的现现金流量量和盈利利情况；二是只只注重对对公司财财务状况况的分析析，忽视视了诸如如经济周周期、行行业特点点、竞争争态势、管管理水平平等对债债务人信信用状况况有同样样重要影影响的因因素。因因此，要要想加强强对信用用风险的的管理，必必须改进进传统的的风险判判别方法法，对所所有影响响信用风风险的因因素进行行研究和和分析，只只有在这这样的基基础上建建立起来来的风险险量化管管理模型型，才能能对各种种形式贷贷款的安安全性进进行准确确度量，并并在实际际的运用用中取得得较好的的效果。2应逐步
10、步完善我我国商业业银行的的内部评评级体系系。内部部评级法法是新巴巴塞尔协协议的最最主要创创新之一一，它是是商业银银行利用用银行内内部信用用评级体体系确定定信用风风险最低低资本要要求，确确保银行行资本充充足，反反映银行行特殊风风险的一一种方法法。目前前，国际际先进商商业银行行都开始始应用内内部评级级模型进进行风险险计量和和管理，其其中的很很多指标标不仅可可以作为为信贷决决策的重重要依据据，而且且广泛应应用于资资产组合合分析和和经济资资本分配配等高端端管理领领域，为为银行业业务发展展提供了了清晰和和可操作作的政策策指引。相相比之下下，我国国银行业业在内部部评级体体系方面面处于落落后状态态。现在在，
11、国外外银行进进军国内内的势头头越来越越猛，他他们的竞竞争优势势不仅体体现在前前台的营营销能力力上，而而且更多多存在于于后台的的风险管管理领域域，风险险管理领领域恰恰恰是我国国银行业业“难守易易攻”的“软肋”。3应加强强对集中中度风险险的管理理。我国国商业银银行信用用风险的的一大特特征是风风险集中中度过高高，且呈呈现出日日益上升升的势头头。根据据银监会会20003年的的有关统统计，如如果把那那些净资资本为负负值的商商业银行行剔除，商商业银行行竟然没没有一家家单一客客户贷款款率小于于10%，大多多数银行行的十大大客户贷贷款率指指标在2200%以上，相相当一部部分商业业银行的的单一客客户贷款款率在1
12、100%以上。大大客户组组织结构构复杂、关关联性强强、业务务领域广广，往往往潜伏较较大风险险。商业业银行应应拿出专专门的精精力对我我国信贷贷资产组组合的风风险集中中度问题题进行研研究，明明确商业业银行的的集中度度风险产产生的原原因以及及集中度度风险的的大小，并并在此基基础上提提出解决决集中度度风险问问题的方方案，以以分散风风险，增增强整个个银行业业体系的的稳定性性。二、商业银银行信用用风险量量化管理理体系的的基本框框架银行风险的的量化管管理是以以内部评评级法为为核心，运运用现代代数理技技术分别别对信用用风险、市市场风险险和操作作风险进进行评估估和测度度，再通通过VaaR模型型计算出出银行的的整
13、体受受险价值值，为银银行经营营者提供供在其容容忍限度度条件下下的决策策信息。因因此，银银行全面面的风险险管理就就是科学学计算三三种风险险总的受受险价值值，以此此进行风风险配置置，追求求银行效效益最大大化。据据世界银银行的调调查结论论，信用用风险是是商业银银行面临临的最大大风险，所所以信用用风险量量化管理理体系的的建设是是银行风风险量化化管理体体系建立立的关键键，如果果银行没没有以计计量模型型为核心心的信用用风险量量化管理理体系，就就不会有有高质量量的信贷贷资产，也也就没有有真正意意义上的的商业银银行。通通过对信信贷风险险的量化化管理，度度量信贷贷损失的的分布，将将有限的的资本配配置到各各项业务
14、务中，达达到风险险收益益最大。风风险收收益最大大，并不不意味着着风险最最小，而而是在给给定收益益的前提提下，风风险最小小。从银银行经营营层面看看，商业业银行一一个完整整的信用用风险量量化管理理体系应应包括多多个子系系统，如如风险报报告系统统、风险险定价系系统、授授权管理理系统、信信贷审批批系统、贷贷后监测测系统、损损失处理理系统、RRAROOC（RRiskk-Addjusstedd Reeturrn oon CCapiitall，风险险调整的的资本收收益率）绩绩效考核核系统等等。一个好的风风险管理理系统需需要一个个具备前前瞻性的的基础架架构，如如建立有有效信息息的数据据中心，奠奠定风险险分析的
15、的基础，并并在数据据中心的的基础上上搭建一一个风险险分析平平台，包包括风险险模型库库和量化化分析器器。商业业银行可可根据需需要新增增、调整整风险模模型，对对风险进进行识别别和度量量，利用用分析平平台提供供的分析析度量服服务在各各业务系系统中进进行风险险控制。图图1表示示了以内内部评级级法为核核心的信信用风险险量化管管理体系系。由于各商业业银行的的数据和和技术方方法不同同，经营营者风险险偏好存存在差异异，因此此所得的的模型结结构和系系数也不不尽相同同。商业业银行应应充分考考虑自身身业务特特点和立立场，建建立与本本行客户户、业务务和战略略相适应应的信用用风险量量化模型型。对于于同一商商业银行行来说
16、，信信用风险险识别模模型也不不是固定定不变的的，应随随着国家家宏观数数据的变变化、贷贷款总账系统信贷管理系统资产负债管理系统财务分析系统人民银行国家统计局财政部专家支持系统银行内部数据银行外部数据基础数据库方法库参数库模型库知识库计算引擎分析模块内部评级系统信贷审批系统贷后管理系统（风险监管）损失处理系统授权管理系统风险限额系统风险预警与报告系统风险定价系统RAROC绩效考核系统图3-1 以内部部评级法法为核心心的信用用风险量量化管理理体系客户和业务务发展动动态以及及判定过过程中经经验的积积累，前前瞻性地地调整本本行风险险评价模模型结构构参数，以以保持模模型的时时效性和和准确性性，为信信贷资源源和风险险配置提提供有力力支撑。鉴于目前我我国企业业提供的的数据信信息可信信度较低低，为提提高建立立模型的的有效性性，在使使用数据据之前应应对数据据质量进
