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1、 财务借款管理制度一. 目的为了规范借款管理，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。二. 适用范围适用于公司全体员工。三. 规定内容1. 员工因私借款；01. 公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在入职工作时间满1个月，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写借款单，所在部门负责人审核，经批准后，借款人凭借款单到财务部办理借款业务，营销部门所借款额不可超过基本工资的70%，其他部门不可超过基本工资的50%，每月借款次数仅限1次；02. 员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，若因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。2. 员工因公借款01. 对于因
2、公借款的，当事人应填写借款单并注明借款理由，借款单由借款人所属部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的出差申请，财务部门方可受理借款手续；02. 公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。3. 员工备用周转金借款01. 周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。对于需备用周转金的部门员
3、工，应填写“借款单”，经部门负责人审核报总经理批准后交财务部备档；02. 备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的使用情况，备用金借款实行“前帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额借款的，财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外）。所有备用周转金的部门员工在每月末、年末或在离岗前应将所借备用周转金结清。4. 借款额度控制及管理01. 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支；02. 一次性借支现金一万元以上的部门，要提前一个工作日（现金备款）申请并以书面通知财务部；03. 员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门
4、负责人应审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理；04. 员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金；05. 借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关；06. 财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将下发
5、“员工借款清欠通知”催收。财务部须每月对员工借款进行一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知”3日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。四. 职责权限1. 各相关部门负责借款单据的申请提出；2. 财务部负责借款的支出、核算及借款凭证的保存；3. 员工因私借款，在制定规定内，由部门负责人审核，财务部即可执行，超出比率需经总经理签字，财务部方可受理；4. 员工因公借款，由部门负责人审核，总经理签字，财务部方可受理。五. 借款责任审批人审批的借款如有造成损失的，最高审批人承担经济责任。六. 附录本借款管理制度由公司财务部负责制定和解释，自总经理签发之日起执行。第 2 页 共 2 页
