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1、一级理财规划师基础知识考试备考复习理财规划是一个评估个人或家庭各方面财务需求的综合过程， 它是由专业理财人员通过明确客户理财目标，分析客户的生活、财务 现状，从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合性金融服务。 接下来为大家精心了一级理财规划师基础知识考试备考复习，想了解 更多相关内容请关注！理财规划师的道德准则理财规划师不但要具备常规的基础知识和工作经验，遵守实务 操作守则，还应遵守职业道德准则。一般来说，职业道德准则主要包 括两部分：一般原则和具体规范。一般原则包括：正直诚信原则、客 观公正原则、勤勉谨慎原则、专业尽责原则、严守秘密原则、团队合 作原则，这些原则体现了理财规划师对公众、客
2、户、同行以及雇主的 责任。具体规范则是一般原则的具体化。(1) 正直诚信原则及相关具体规范理财规划师应当以正直和诚实信用的精神提供理财规划专业服 务。因此，理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。“正直诚信”要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而 损害委托人的利益。如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误， 或者与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正 直诚信的职业道德准则并不违背。但是，正直诚信的原则绝不容忍欺 诈或对做人理念的歪曲。正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职 业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂。(2) 客观公正原则及相关具体规范理财规
3、划师在向客户提供专业服务时，应秉承客观公正的原则。所谓“客观”.是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客 观性，不带感情色彩。当然，客观是任何专业人士均应具备的、不可 或缺的品质。无论理财规划师在具体业务中提供何种服务，或以何种 身份行事，理财规划师均应确保公正，坚持客观性，避免自己的判断 受到不正常因素的左右。.所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委托 人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或 可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。因此，理财规划师 应摒弃个人情感、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正合 理。理财规划师在处理客户、委托人和所
4、在机构之间关系时，应以自 己期望别人对待自己的方式对待有关各方，这也是任何提供专业服务 的行业对从业人员的基本要求。(3) 勤勉谨慎原则及相关具体规范理财规划师在执业过程中，应恪尽职守，勤勉谨慎.全心全意为 客户提供专业服务。勤勉谨慎原则，要求理财规划师在提供专业服务 时，工作要及时、彻底、不拖拖拉拉，在理财规划业务中务必保持谨 慎的工作态度。勤勉谨慎，是对理财规划师工作全过程的要求，不仅 包括理财计划的制定过程，还包括理财计划的执行及其监督过程。具体来说，勤勉就是理财规划师在工作中要做到干练与细心， 对于提供的专业服务，在事前要进行充分的准备与计划，在事后要进 行合理的跟踪与监控;谨慎就是要
5、存提供理财规划服务过程中，从委 托人的角度出发，始终保持严谨、审慎、注意细节，忠于职守，在合 法的前提下最大限度地维护客户的利益。(4) 专业尽责原则及相关具体规范理财规划是一个需要较高专业背景及资深经验的职业。作为一 名合格的尽责的理财规划师，必须具备资深的专业素养，每年保证一 定时间继续教育，及时储备知识，以保持最佳的知识结构。由于理财规划师提供服务的重要性，理财规划师有义务在提供 服务的过程中，既要做到专业，同时又要尽责，秉承严谨、诚实、信 用、有效的职业素养，用专业的眼光和方法去帮助委托人实现理财目 标。具体来说，在与客户沟通过程中，要对客户及相关职业者保持尊 严与礼貌;在实务操作中，
6、必须保持严谨的工作态度，谨守业内规章， 从专业的角度进行审慎判断；并且理财规划师有责任与客户充分沟通， 以尽责敬业的职业态度，维护和提高理财规划师的声誉和公众形象。(5) 严守秘密原则及相关具体规范具体规范包括客户为取得理财规划专业服务，愿意与理财规划 师建立个人信任关系，这种个人信任关系的建立，是基于客户相信提 供给理财规划师的秘密信息不会被理财规划师随意披露。所以，理财 规划师必须恪守严守秘密的职业道德准则，确保客户信息的保密性和 安全性。(6) 团队合作及相关具体规范理财规划业务涉及客户的现金规划、消费支出规划、风险管理 规划、教育规划、税务筹划、投资规划、退休养老规划及家庭财产分 配与
7、传承规划，贯穿个人与家庭的一生，因此，理财规划业务是一个 系统的过程。对理财规划师来说，所掌握的知识、经验有限，必须要 与各个领域的专业人士合作，团队合作，这样才能为客户制定最佳的 理财规划方案，实现最终的理财规划目标。所谓团队，就是由具有互补技能组成的，为达成共同的目标， 愿意在认同的程序下工作的团体。团队合作，就是理财规划师要及时 认识到自身所掌握知识和技能的局限，对于自己不熟悉的领域，财规 划师请教咨询该领域的专业机构，或及时将业务交给自己所在机构的 其他具备该专业知识的理财规划师办理。理财规划师要集思广益，融 合保险、投资、税收、法律、财务等各领域专家的建议，针对客户的 理财规划目标，
8、制定最合适的理财规划方案。反过来，理财规划师也 要积极协助其他同行开展相关的业务，这是一个相互合作的过程。理财规划的标准流程理财规划的标准流程可以分为六步：建立客户关系、收集客户 信息、分析客户财务状况、制定理财方案、实施理财方案、持续理财 服务。第一步：建立客户关系作为理财规划整个工作流程的第一个环节，“建立客户关系” 成功与否直接决定了理财规划业务是否可以得以开展。建立客户关系 的方式多种多样，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和 面对面会谈等。需要特别注意的是，在建立客户关系的过程中，理财 规划师的沟通技巧显得尤为重要。除了语言沟通技巧以外，理财规划 师还要懂得运用各种非语言的沟
9、通技巧，包括眼神、面部表情、身体 姿势、手势，等等。此外，理财规划师作为专业人士，在与客户交谈 时要尽量使用专业化的语言。而在涉及投资回报率等财务指标方面， 则不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法 律责任。第二步：收集客户信息收集、和分析客户的财务信息和与理财有关的非财务信息，是 制定理财方案的关键一步。如果无法收集到准确的财务数据，理财规 划师就无法准确了解客户的财务状况和理财目标，也就不可能针对不 同客户提出切实可行的理财方案。第三步：分析客户财务状况客户现行的财务状况是达到未来财务目标的基础，理财规划师 在提出具体的理财计划之前必须客观地分析客户的现行财务状况并 对
10、客户未来的财务状况进行预测。理财规划师对客户现行财务状况的 分析主要包括客户家庭资产负债表分析、客户家庭现金流量表分析以 及财务比率分析等。其中资产负债表分析主要是分析客户家庭资产和 负债在某一时点上的基本情况。现金流量表分析是指理财规划师可以 对客户在某一时期的收人和支出进行归纳汇总，为进一步的财务现状 分析与理财目标设计提供基础资料。需要分析的基本的财务比率包括: 结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、即付比率、负 债收入比率和流动性比率等。第四步：制定理财方案第五步：实施理财方案为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则： 准确性、有效性、及时性。理财计划要真正得到顺
11、利执行还需要理财 规划师制定一个详细的实施计划。在这个实施计划中，理财规划师首 先要确定理财计划的实施步骤，然后根据理财计划的要求确定匹配资 金的，最后理财规划师还需要列出理财计划实施的时间表。在执行理财计划这一步骤中，理财规划师还需要注意以下的一 些问题：不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应 当积极主动地与客户进行沟通和交流.让客户亲自参与到实施计划的 制定和修改过程中来;执行理财计划必须首先获得客户的执行授权; 妥善保管理财计划的执行记录。理财方案本身也不是一成不变的， 执行理财方案过程中当理财方案的假设前提发生变化或者客户的财 务情况发生重大变化时.理财方案需要随时调整，因
12、此，理财方案的 制定和执行都是一个动态的过程。第六步：持续理财服务理财服务并不是一次性完成的。在完成方案后很长时期内，仍 需要理财规划师根据新情况来不断地调整方案，帮助客户更好地适应 环境，达到预定的理财目标。持续理财服务包括定期对理财方案进行 评估以及不定期的信息服务和方案调整。普通股每股净收益普通股每股净收益是本年盈余与普通股流通股数的比值。其计算公式一般为：普通股每股净收益=（净利一优先股股息）/发行在外的加权平均 普通股股数由于我国公司法没有关于发行优先股的规定，所以普 通股每股净收益等于净利除以发行在外的股份总数。该指怀反映普通 股的获利水平。使用每股收益分析盈利性注意的问题：每股收
13、益不 反映股票所含有的风险。股票是一个“份额”概念，不同股票的每一股在经济上不等 量，它们所含有的净资产和市价不同，即换取每股收益的投入量不同， 在进行每股收益的公司间比较时要注意到这一点。每股收益多，不 一定意味着多分红，还要看公司股利分配政策。市盈率市盈率是每股市价与每股盈利的比率，亦称本益比或本利比。 其计算公式为：市盈率=每股市价/每股收益公式中的每股市价是指普通股每股在证券市场上的买卖价格。市盈率是衡量股份制企业盈利能力的重要指标，用每股盈余与 股价进行比较.反映投资者对每元利润所愿支付的价格。这一比率越 高，意味着公司未来成长的潜力越大.一般说来，市盈率越高，说明公众对该股票的评价
14、越高.使用市 盈率指标时应注意以下问题：该项指标不能用于不同行业公司间的 比较.充满扩张机会的新兴行业市盈率普遍较高，而成熟T业的市盈 率普遍较低，这并不说明后者的股票没有投资价值。在每股收益很 小或亏损时，市盈率往往非常高。此时的市盈率不说明任何问题。 市盈率的高低受净利润的影响较大，存在利润操纵现象时.该指标也 就失去了意义。市盈率高低受市价的影响，而市价变动的影响因素 很多，因此观察市盈率的长期趋势很重要。由于一般的期望报酬率为 5%20%，所以理论上市盈率为5%20%较为适宜。股票获利率。股票获利率是指每股股利与期末普通股股份总数 之比，用公式表示为：股票获利率=（普通股每股股利/普通
15、股每股市价）X100%该指标反映股利和股价的比例关系。股票持有人取得收益的有 两个：一是取得股利；二是取得股价上涨的收益。只有股票持有人认 为股价将上升.才会接受较低的股票获利率；如果预期股价不能LYl， 股票获利率就成了衡量股票投资价值的主要依据。使用该指标的限制 因素，在于公司如果采用非常稳健的股利政策，留存大量的净利润用 以扩充，股票获利率就仅仅是股票投资价值非常保守的估计，分析股 价的未来趋势成为评价股票投资价值的主要依据。股利支付率股利支付率是每股殴利与每睃收益的百分比，计算公式为：股利支付率二（普通股每股股利/普通股每股收益）X 100%该比率反映股东从每股的全部盈余中分到手的部分有多少，就普通投资者而言，这比每股收益更直接体现当前利益。股利保障倍数股利支付率的倒数称为股利保障倍数，这一数值越大，支付股利的能力越强。其计算公式为：股利保障倍数二普通股每股净收益：普通股每股股利股利保障倍数是一种安全性指标，可以看出净利润减少到什么 程度公司仍能按目前水平支付股利。
