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1、理财规划师(三级)基础知识、专业技能精选题基础知识习题： 1、理财规划的最终目标是要达到( )A、财务独立 B、财务安全 C、财务自主 D、财务自由2、以下不属于个人财务安全衡量标准的是( )A、是否有稳定充足收入 B、是否购买适当保险C、是否享受社会保障 D、是否有遗嘱准备3、持续理财服务不包括( )A、定期对理财方案进行评估 B、不定期的信息服务C、不定期的方案调整 D、定期到客户单位做收入调查4、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列( )项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值。A、现金规划 B、风险管理与保险规划C、投资规划 D、财产分配与传承规划5、理财规划师职业操守的核
2、心原则是( )A、个人诚信 B、具有合作精神 C、客观公正 D、严守秘密6、下列违反客观公正原则的是( )A、 理财规划师以自己的专业知识进行判断 B、理财规划过程中不带感情色彩C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露7、在理财规划师侵占或窃取客户或所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将承担( )A、刑事法律责任 B、行政法律责任C、民事法律责任 D、行业自律机构的制裁8、非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括( )A、取消其理财规划师资格 B、终生不得执业C、不得再次参加理财规划师职业资格考
3、试 D、罚款9、某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为( )元A、671 561 B、564 100 C、871 600 D、610 50010、某项长期借款的税后资本成本为10%，那么它的税前成本应为( )(所得税率为30%)A、10% B、30% C、12.5% D、14.29%综合案例分析题1、案例一：金小姐今年23岁，与父母同住，日常开支均无需负担。目前，她在一家公司担任行政秘书，税后月平均收入3000元(预计每年增长10%)，花销基本用在吃饭、娱乐活动上，大约占月收入的80%。她计划30岁时独立购买一个小户型居室(预计价格30万)。请为
4、金小姐设计一个购房方案(可适当调整其消费方式)。理财分析金小姐税后月收入3000元，月节余600元，占收入的20%，每月2400元的生活费用占收入的80%。从以上数据来看，金小姐的生活支出相对较高。金小姐的预期理财目标是：30岁时独立购买一个小户型居室，预计价格为30万。理财建议1.假设金小姐在30岁的时候，首付80，000元买进一小户型居室。2.金小姐可以将家庭每月各项支出列出一个详细清单，逐项仔细分析。在不影响生活的前提下减少浪费，尽量压缩购物消费、娱乐消费等项目的支出，保证每月节余1，000元左右，也就是占她每月总收入的30%左右，全年会节余12，000元。采取较为保守的投资策略，假定投
5、资回报率为5%，在金小姐30岁时，她会有95，000元左右的资金，可用其中的80，000元支付她的首付款，其余的可以作为装修等其它费用。3、假设到时的还款利息为6%，金小姐贷款220，000元，假定还款期限为20年，则每月还款额为1，577元。4、30岁时，金小姐的月工资可达约5，800元(预计每年增长10%)，月还款额占月收入的27%左右，这个数字是比较合理的。为了达到5%的投资回报率，金小姐可以将每月留存的1，000元，做个稳健型的投资配置，如500元投资中期债券基金，500元投资平衡性基金。根据金小姐的情况，可以申请公积金贷款来降低她的借贷成本，而对于公积金贷款利率来说，长期的平均水平为
6、6%是合理的。专业知识习题一、 单项规划技能(共65道题，每小题1分，共65分。请从四个备选答案中选择1个正确答案，将正确答案前的字母填到题目中的括号内，多选、漏选或误选均不得分)1. 某公司拟于某年2月1日发行面额为1000元的债券，其票面利率为8%，每年2月1日计算并支付一次利息，并于5年后的1月31日到期，同等风险投资的必要报酬率为9%，则债券的价值为( )元。(A) 924.82 (B)961.10 (C)942.28 (D)942.822.设某一累进利率债券的面额为1000元，持满1年的债券利率为6%，每年利率递增率为1%，持满5年的利息为( )元。(A) 450 (B) 340 (
7、C) 380 (D)4003. 某县城一加工企业2004年8月份应缴纳增值税280万元，该企业本月应缴纳城市维护建设税和教育费附加为( )。(A) 22.4万元 (B)25.6万元 (C)28.2万元 (D)35.2万元4.某贴现债券面值1000元，期限180天，以9%的贴现率公开发行，其到期收益率为( )。(A)9.65% (B) 10% (C) 12% (D)13%5.假设银行的存款准备金率为20%，剩余存款用于发放贷款。某银行收到客户甲存入的10000元现钞，则随着贷款的连续发放，在此基础上产生的派生存款额为( )。(A) 20000元 (B) 3000元 (C)40000元 (D)50
8、000元6.某人以94元的价格购入发行后1年的债券，该债券期限10年面值100元，票面利率8%，每年付息一次，将年资本损益额与年利息收入共同考虑，求该债券的平均收益率( )。(A) 7.21% (B) 8% (C)8.81% (D)9.22%7.某银行的即期外汇牌价：GBP=USD1.6075/05 USD=HKD7.7969/15则英镑兑港币的汇价是( )(A)GBP=HKD12.5643/12.5335 (B)GBP=HKD12.5335/12.5643(C)GBP=HKD12.6335/12.5365 (D)GBP=HKD12.5365/12.6338.某客户向商业银行申请了一笔住房消费
9、贷款，贷款本金是100万元，年利率5.04%，由于客房偿债能力较强，贷款约定在10年内还清。那么采用等额本金偿还时需要支付的月还本金额、还款总额、利息总额分别是( )。(A)8333.33 元 1254100元 254100元(B)10416.67元 1203700元 203700元(C)11465.43元 1232100元 232100元(D)11465.43元 1203700元 203700元9.甲今年70岁，老伴已经过世，无儿女，年老体弱，生活困难，他想立一份遗赠抚养协议，死后将三间房屋送给在生活上和经济上照顾自己的人。甲的侄子、侄女、姐姐及干儿子等都争着要做抚养人。这些人中谁不应做遗赠
10、抚养协议的抚养人?( )(A)侄子 (B)侄女 (C)姐姐 (D)干儿子10.某债券面值100元，年利率为6%，期限5年，以94元买进，预计两年后涨到98元并出售，则该债券的持有收益率为( )(A)6% (B)8.42% (C)5.1% (D)7.6%2,中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员,2003年收入情况如下: 1-12月每月取得由雇佣单位支付的工资15,000元(15000-800)*20%-375)*12=29580 1-12月每月取得由派遣单位支付的工资2,500元(2500*15%-125)*12=3000 5月一次取得稿费收入8,000元8000*(1-20%)*20%*(1
11、-30%)=896 6月一次取得翻译收入30,000元30000*(1-20%)*30%-2000=5200 7月一次取得审稿收入3,500元(3500-800)*20%=540 8月取得国债利息收入6,235元 10月取得1998年11月1日存入银行的五年期存款利息6,000元6000/5*4*20%=960对于以上收入,尽管王某已被告知,凡需缴纳个人所得税的,均已由支付单位扣缴了个人所得税,并取得了完税凭证原件,但王某仍不放心.他来到某会计师事务所税务代理部,就以下问题提出咨询: 2003年取得的七项收入,哪些需缴纳个人所得税,哪些不需缴纳个人所得税 需缴纳个人所得税的收入,支付单位扣缴个
12、人所得税时是如何计算的 自己还应做些什么要求:请对王某提出的三项咨询内容作出回答.应持两处支付单位提供的原始明细工资单,薪金单(书)和完税凭证原件,选择并固定到一地税务机关申报每月工资薪金收入,汇算清缴其工资薪金收入个人所得税,多退少补应缴额=(15000+2500-800)*20%-375)*12=35580已缴额=29580+3000=32580补交额=35580-32580=30003,2004年一季度,我国宏观经济运行的基础数据如下:全社会固定资产投资同比名义增长43%,实际增长35.5%,4月份CPI同比上涨3.8%,信贷和货币供应量保持较快增长.人民币贷款同比增长19.9%,广义货
13、币M2余额为23.36万亿,同比增长19.1%.4月份社会消费品零售点额4002亿元,同比增长13.2%同期GDP增长速度7.2%,2004年1月4月贸易逆差为107.6亿美元.请据此分析2004年一季度宏观经济形势的走势并预测我国2004年货币与汇率政策的走势.固定资产投资增长速度正常比例为28%-30%左右,名义增长43%,实际增长35.5%,表明投资过热;物价指数(即通货膨胀率)正常增长速度1%-2%左右,实际增长3.8%,表明轻度物价膨胀;货币发行正常增长速度1.7-2.0之间,正常增长=7.2%*1.85=13.32%(即同期GDP增长速度*货币发行正常增长速度),实际增长19%以上
14、,表明货币发行增长速度偏快,银根较松;贸易逆差107.6亿美元,表明本币升值压力减少.总得来说,从宏观调控看:采取紧缩货币调控政策即紧缩银根,稳定汇率4,假定某日同一时间,纽约,法兰克福,伦敦三地外汇市场的现汇行情如下:纽 约: $1=DM1.6150/60法兰克福: 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158伦敦: 1= $1.5310/20问: (1)是否存在套汇机会 1.6155*0.4157*1.5315=1.0281(2)如何确定套汇路线 $DM $(3)假设套汇者动用100万$,可获利多少 $100=DM161.5 67.12$102.76三,问答题(10分)
15、一直做小生意的陆先生两年前一次偶尔的机会赚了一笔钱,着实开心了很长一段时间.一直对钱十分谨慎的陆先生对这笔数目相当可观的钱看得特别紧,即便是妻子怂恿他拿那些钱去买定期国债之类的投资,他也舍不得,非要存在银行,准备多年后给现在14岁的女儿上大学用.陆先生这么固执是有他的理由的:现在夫妻俩做着小生意,除去女儿上学用的钱相对多一些,其他的东西家里都不缺没太大的开销,这样每月省吃俭用还能另外存一点钱给夫妻俩将来养老.他对自己夫妻俩的能力有比较清醒的认识,认为他们不大可能有更多的机会挣到大钱.而他能预见到将来最大的开支就是女儿上大学的费用,因此,那笔钱是绝对不可以有什么差池的!长期以来固有的保守个性决定了陆先生对待这笔大钱的态度就是:放哪里都不如放银行保险.请问你将如何说服陆先生改变理财观念,并为他作出一个让他接受的理财建议
