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1、浅谈我国银行业合规风险管理摘要在经济全球化和银行业竞争不断加剧的背景下，合规管理作为银行内部一项核心的风险管理活动，已经为全球银行业所认可。预防是合规风险防控的第一要务，加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段。其中包括：合规性检查的内容，合规部门与内审计部门的分工合作，外部审计机构审计，监管机构的现场检查。近年来，我国金融监管部门和各商业银行也逐渐重视商业银行合规风险管理。商业银行合规风险管理是近年来为金融监督部门和商业银行逐渐重视的一项重要风险管理活动，它不仅关系着商业银行的生死存亡，更能为商业银行创造价值。从国内商业银行管理实践出发，提出了构建合规风险管理体系的建议，旨在提高我国商业银行
2、合规风险管理水平。本文从合规风险管理的概念及重要性，以及当前我国银行业合规风险管理的现状及如何构建比较和谐的合规风险管理框架等方面阐述我国银行业合规风险管理。 关键词合规；合规风险；合规风险管理；银行业Take toIn the economic globalization and the banking competition background, compliancemanagement as a core banking internal risk management activities, has been recognized by the global banking indu
3、stry. Prevention of compliance risk prevention and control of the first priority, strengthening compliance risk screening is important means of compliance risk prevention and control. Including: compliance inspection of the contents, the compliance department and the internal auditing department div
4、ision, external audit institutions audit, regulatory inspection. In recent years, Chinas financial regulatory authorities and all commercial banks have gradually the compliance risk management of commercial banks. The compliance risk management of commercial banks in recent years for financial super
5、vision authorities and commercial banks as an important risk management activities, it is not only related to the Commercial Bank of vital importance, more for the commercial banks to create value. From the domestic commercial bank management practice sets out, put forward the construction of compli
6、ance risk management system is proposed, to improve our country commercial bank compliance risk management level. This article from the compliance risk management concepts and importance, as well as the current our country banking compliance risk managements present situation and how to construct mo
7、re harmonious compliance risk management framework and other aspects of our banking compliance risk management.Key wordCompliance; compliance risk; compliance risk management; banking industry翻译结果重试抱歉，系统响应超时，请稍后再试 支持中文、英文免费在线翻译 支持网页翻译，在输入框输入网页地址即可 提供一键清空、复制功能、支持双语对照查看，使您体验更加流畅目录1. 合规与合规风险71.1合规71.2
8、合规风险71.3合规风险与法律风险81.4合规风险与操作风险82. 合规风险管理92.1合规风险管理相关概念及其重要性92.2当前我国银行业合规风险管理的现状及如何构建和谐的合规风险管理框架10转变观念10设置独立的合规组织架构11正确定位是合规部门得以有效运作的一个重要前提11利用风险转嫁规避风险12对会计风险的管理方法12对经济风险的管理方法133. 我国银行合规工作现状134.我国银行合规工作建议144.1设立合规机构，配备专业人才144.2加强合规文化建设144.3切实保证合规工作的独立性144.4逐步建立正向激励机制144.5尽快完善信息系统14致谢16参考文献17一般而言，银行业的
9、风险包括八大类，即市场风险、国家风险、流动性风险、信用风险、业务风险、合规风险、营运风险和声誉风险。在此，我仅讨论合规风险，尤其是在经济全球化和银行业竞争不断加剧的背景下,合规风险管理作为银行内部一项核心的风险管理活动,已经为全球银行业所认可。近年来，我国金融监管部门和各商业银行也逐渐重视商业银行合规风险管理，因为它不仅关系着商业银行的生死存亡，更能为商业银行创造价值。以下仅从合规风险概念、当前我国银行业合规风险管理的现状及如何构建比较和谐的合规风险管理框架等方面阐述我国银行业合规风险管理，从而在各银行内部形成人人合规、合规创造价值的先进合规风险管理理念。1.合规与合规风险 1.1 合规“合规
10、”一词来源于英文“pliance”，其本义是遵从、服从。依据中国银行业监督管理委员会于2006年颁布生效的商业银行合规风险管理指引（以下简称指引）第三条，所谓“合规”是指，能够确保商业银行的各项经营管理活动符合法律、规则和准则的一系列行为。此处的法律、规则和准则，包括适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。一般而言，将银行外部的法律、行政法规、地方性法规、部门规章等规范性文件（以下简称“外法” ）归属合规范畴没有异议，但对于银行内部的规章制度（以下简称“内法”）是否属于合规的内容则存在两种观点。一种观点认为，内法属于合
11、规范畴，违反了它当然就是违规的；而另一种观点则恰好相反，认为只要遵循了外法，即使经营行为不符合内部规范，也应是合规的。依据下文巴塞尔委员会关于银行合规风险的界定，似乎可以推断出内法不是合规范畴，笔者赞同此种观点。理由是：（1）银行内法均须依照外法制定，但由于人为因素，两者不可避免会发生冲突；（2）外法是用来约束银行行为的，内法是用来限制职员行为的。因违反外法（有人认为也包括内法）而招致的风险即为合规风险。指引所称的合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。巴塞尔银行监管委员会在其银行内部合规部门咨询文件中认为，银行的合规风险是指因
12、违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行信誉带来的损失。1.2 合规风险 合规风险是商业银行面临的主要风险之一，它与银行面临的其他风险，如法律风险、操作风险存在交叉重叠，有加以区分的必要。 1.3合规风险与法律风险法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性。通俗来讲，法律风险就是基于法律的原因可能发生的危险及其他不良后果，即在法律上是不安全的。法律风险通常包括以下三方面：一是法律环境因素，包括立法不完备、执法不公正等；二是市场主体自身法律意识淡薄，在经营活动中不考虑法律
13、不考虑法律因素等；三是交易相对方的失信、违约或欺诈等。法律有广义和狭义之分，广义的法律和外法是一致的，狭义的法律仅仅是外法的一部分。但通常谈及法律，都是指狭义的法律，我国立法法也明文规定部门规章、部委规章和地方规章对于法院只具有参照适用的效力。因此从这个角度来看，合规范畴要大于法律，合规风险也就相应地大于法律风险。但不能据此认为，合规风险与法律风险之间存在着包含与被包含的关系，因为两者的风险内容不同。合规风险突出表现在监管机关的行政处罚、重大财产损失和声誉损失，而法律风险则侧重于银行对客户民事赔偿责任的承担。合规风险和法律风险有时会同时发生，比如银行与客户约定的利率超出了人民银行规定的基准利率
14、幅度，则将会面临监管机关的处罚和客户的起诉。但两者有时也会发生分离，比如银行的违规经营被媒体曝光，银行的声誉将面临重大损失，这显然属于合规风险，但其与法律风险无关。需要说明的是，合规风险与法律风险往往不是泾渭分明的，实践中真正把两者区分开较为困难，但有一定是明确的，即合规风险侧重于行政责任和道德责任的承担，而法律风险则侧重于民事责任的承担，行政责任和刑事责任对银行来讲直接损失较小。1.4合规风险与操作风险根据巴塞尔委员会的定义，操作风险是指由不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。操作风险与合规风险的主要区别是两者的诱发因素不同：前者是由人的因素、流程、系统、外部事件导致；而后者则是因违反合规文件规定而可能招致监管处罚、声誉损失以及重大财产损失等。操作风险包含的情形多种多样，而合规风险则表现单一，即都是由人的不安分因素导致的。 此外，操作风险与合规
