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1、以资金管理为核心搞好企业财务管呼敬的读友您好：本文由网络收集而来，分享到本网站是为了肓瞬帶助到大 家,犬彖如果阅读之后是自己需更的文档可以点击下载本文档，下轅文档是 收轄的，所以请先阅it再下载.谢谢各位读友.本人在此祝各位读友工伽 利，事事如意”以资金管理为核心搞好企业财务管理2007-02-0221:55:35 资金是企业进 行生产、开垦经营的源泉，没有足够的 资金，企业的生产、经营就不可能正常 运转，企业的经济效益也就无从谈起。 所以，作为企业管理中心的财务管理首 先必须抓住资金管理这个核心，以此来 搞好整个财务管理。本文认为要搞好资 金管理，必须做好以下几个方面工作：一、做好资金筹集工
2、作，合理负债经营企业要扩大再生产，仅靠自身有限 的资本金和盈余公积是远远不够的，负 债经营是企业寻求发展的手段之一，不 仅可以缓解企业自有资金紧缺的矛盾， 而且能够提高企业自有资金利润率。企 业在利用负债进行资金筹集时，必须遵 循筹资费和资金占用费低于相应资金投 放使用所带来收益的原则，在此基础上 可采取以下负债途径取得企业生产、经 营所需资金。加强与银行等金融单位的联系和协 作，融洽金融单位和企业的关系。金融单位在对企业发放贷款时，首 先调查了解企业的经营情况和财务状 况，然后严格审查所贷资金的效益性、 风险性和流动性。企业应坚持以信为本, 以诚相待的原则，搞好银企关系。每月 企业应将生产经
3、营情况和财务报表等资 料及时报送银行等金融单位，取得金融 单位的信赖和支持。对已取得的贷款按 时还贷，以形成“有借有还，再借不难” 的良性循环，为企业树立良好的信用形 象。这样就可以拓宽和稳定金融单位的 信贷资金来源渠道。利用商业信用的形式进行负债融资 商业信用是指在商品交易中由于延 迟付款或预收贷款所形成的企业间的信 贷关系，是一种自然性融资，其具体形 式有应付账款、应付票据、预收账款等。 对于多数企业来说，商业信用筹资比较 容易取得，是一种持续性的信贷形式， 如果没有现金折扣或使用不带息票据， 商业信用筹资不负担成本。在不损害企 业形象和企业信誉的基础上，取得合理 的商业信用融资。此外，企
4、业还往往存在一些非商品 交易中产生、但亦为自然性融资的应付 费用，如应付工资、应付税金、其他应 付款等。应付费用使企业受益在前，费 用支付在后，相当于享用了受款方的借 款，一定程度上缓解了企业的资金需要， 通常不需花费代价。但应付费用的期限 具有强制性，不能由企业自由酌情使用, 企业应合理抓住机会使用。二、切实加强货款回收工作，确保 自有资金来源通过负债可为企业筹集生产经营所 需资金，但企业负债超过一定限度就可 能发生较大的财务风险，甚至由于丧失 偿债能力而面临破产。所以负债是有条 件、有限度的，企业不要把负债作为筹 资的推一法宝，而应把资金来源的重点 放在货款回收上，确保自有资金来源。加强营
5、销队伍建设对营销员进行道德、行为规范、现 代市场营销学及技术合同法、产品质量 法、经营合同法等知识培训，通过提高 营销人员的素质扩大产品销售数量和质里。实行经济责任制将产品销售数量、货款回收指标、 应收账款降低指标等各项指标具体分解 到每个营销员，并与其工资、奖金直接 挂钩。强化结算管理加强对客户单位信誉程度的审查， 根据企业的规模、信誉程度来确定不同 的结算方式，大力推行、销售结算管理 模式。另外，对赊销、现销等不同结算 方式的销售采取灵活的价格政策，及时 收回货款。加强应收账款管理经常分析往来账账龄，对拖欠时间 较长的欠款，组织一支高水平、高质量、 高效益的清欠队伍，开展多渠道、多层 次、
6、多种方式相结合的立体交叉式的清 欠工作，加速资金回笼，提高资金周转 率，同时减少坏账损失。三、管好用活资金提高资金使用效 益有了资金，必须把资金管好、用活， 才能保证资金结构合理，避免浪费损失, 提高资金使用效率，为企业扩大再生产、 创造最佳效益服务。管好用活资金必须 从以下几方面进行：做好资金使用计划，优化配置资金在任何时候企业可支配的资金数量 都是有限的，但对资金的需求是无限的， 企业应通过科学的分析预测，把筹集到 的可支配资金有效地组合起来，保持合 理的配置结构。包括固定资金和流动资 金结构，储备资金与生产资金结构，存 货资金和速动资产结构等。同时，确定 各项结构资金计划额度，并将其分解
7、下 达到有关单位，以求最小的资金消耗和 占用，实现最大的资金收益。在时间上灵活调度，把有限资金用 在刀刃上在资金支付手段和时间上，按资金 急需程度灵活安排。例如，在资金紧缺 的情况下，首先保证职工工资的按时发 放，以稳定职工情绪，然后安排生产急 需的原材料和配件，保电力、保税金， 以缓解资金不足的矛盾。严格管理，紧缩开支，搞好资金节 流工作()强化采购资金管理。实行择优、 择廉、择近米购材料，防止间接米购、 盲目采购，压缩采购成本，节约采购费 用，把好资金支岀主流关。()强化生产资金管理。企业要从 推行经济责任制入手，以降低消耗为突 破口，以提高劳动生产率为基础，以压 缩可控费用为重点，降低生
8、产成本，从 而降低生产资金的占用。()严格控制日常费用支出，实行 费用包干制，节约有奖，超支不报；对 有的费用则采取严厉的冷冻手段，即在 一定时期内不予开支，促进管理人员勤 俭节约，防止大手大脚的败家子作风。四、盘活存量资金，挖掘资金管理 深层潜力现金和银行存款是资金的直接表现 形式，而库存材料、在产品、产成品等 存货及其他资产是资金在流转中的转化 形式。所以，盘活存量资金能挖掘企业 资金管理深层潜力。企业应积极开展清 仓查库，合理储备物资，不断完善企业 内部的各项规章制度，广泛开展修旧利 废活动，积极处理超储积压物资，把死 物变成活钱；强化在产品和产成品的管 理，积极开展压仓促销，使企业的在
9、产 品和产成品资金控制在科学合理的限额 内；根据市场供求规律和生产需要，做 到灵活采购和储备，在强化信息管理的 基础上，对市场长钱物资实行无库存供 应管理，充分利用社会库存，减少人力、 物力耗费和资金占用。五、抓好资金管理的基础工作()坚持做好银行日记账和现金日 记账的日清月结，做好企业和银行的对 账工作，发现未达账及时入账，对企业 的银行存款余额及近期收支做到心中有 数。()做好外部应收账款和往来账的 清理工作，保证应收账款及时收回，防 止呆账发生。()重视提咼财务人员素质和思想 觉悟，通过组织财务人员学习银行法、票据法、会计法等财经法规，不定期地 进行资金运筹、资金效益的探讨活动， 提高财
10、务人员的整体素质，强化资金效 益管理。()建立资金管理保证体系。企业 的资金管理不是哪一个部门的事情，财 务部门要起纽带作用，不能唱独角戏。 因为企业的资金运动涉及到企业生产经 营的全过程，只有各方面共同参加，齐 抓共管，才能消除阻隔，实现资金的良 性循环。因此，必须建立以财务为主体， 将生产、计划、销售、采购有机结合的 资金管理保证体系。随着市场经济的发展和完善，对企 业财务管理工作提出了新的要求。当前, 财务管理要围绕资金管理这个主旋律， 从企业经济管理内在要求岀发，努力提 高财务部门宏观综合能力、参谋决策能 力、多向协调能力，构建适应市场经济 发展、适合企业特点的新型资金管理模 式，以充分发挥财务管理在企业管理中 的核心作用。曹敬的读友您好：本文由网络收集而来分享到本网站是为了能酸帶助到大 家，犬彖如果阅读之后是自己需更的文档可以点击下载本文尚下载文档是 收鞘的，所以请先阅读再下载，谢谢各位读友，本人在此祝各位读友工伽 利，事事如意，
