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1、恩施州州级财政项目资金绩效评价报告项目名称：第五届世界硒都（恩施）硒产品博览交易会项目实施单位：恩施土家族苗族自治州硒资源保护与开发中心项目主管部门：恩施土家族苗族自治州硒资源保护与开发中心项目评价单位：恩施兴亮点会计师事务所二一九年十月十五日本次绩效评价结果评价准则评价得分评价等级投入16.0分良（B）过程18.0分优（A）产出24.5分良（B）效果26.0分良（B）综合绩效84.5分良（B）绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突评价小组评价组长：王传太评价组成员：李亚勤、刘萍、喻平目 录摘要1前 言10一、项目基本情况11（一）项目概况11（二）项目绩效目标17二、绩效评价工作情况17（一
2、）绩效评价目的17（二）绩效评价工作过程18（三）绩效评价框架19（四）证据收集方法22（五）评价局限性23三、绩效评价分析24（一）投入（20分）24（二）过程（20分）25（三）产出（30分）27（四）效果（30分）30四、评价结论32（一）评分结果32（二）主要结论33五、存在的问题和建议35（一）主要经验及做法35（二）存在的问题36（三）建议和改进举措38六、其他需说明的问题40（一）关于评价责任的说明40（二）关于评价局限性的说明40附件：41绩 效 评 价 报 告恩施兴亮点绩评字【2019】001号摘要概述为进一步规范财政资金管理，树立预算绩效理念，强化支出责任，提高财政资金使用
3、效益，根据省财政厅关于2018年开展财政支出绩效评价工作的通知（鄂财绩发20185号），湖北省人民政府代表大会常务委员会关于进一步推进预算绩效管理的决定省财政厅关于推进全面实施预算绩效管理工作的通知（鄂财绩发201910号）等文件精神，恩施州财政局经过公开招投标并选定恩施兴亮点事务所对第五届世界硒博会（恩施）硒产品博览交易会（以下简称“第五届硒博会”）经费项目开展绩效重点评价。在恩施州财政局指导下，恩施兴亮点事务所成立了评价工作组实施具体评价工作。评价小组积极进行前期准备，完成了项目绩效评价工作方案的制定、评价指标设计修改与确定、调查问卷设计等多项工作；在调查取证过程中，通过访谈、座谈会、问卷
4、调查、实地调研等多种方法搜集数据与资料；在对搜集到的数据与资料进行审核后，形成项目基础数据表，通过从项目投入、项目过程、项目产出、项目效果四个维度对项目执行情况及绩效情况进行综合分析，并征询恩施州财政局及有关专家意见后，形成本评价结果。绩效评价工作组在执行评价业务过程中恪守客观、公平、公正的原则。本次绩效评级工作的目的在于全面了解2018年“第五届硒博会”财政资金使用情况、项目实施以及取得的综合绩效，通过对项目资金进行绩效评价，总结经验、发现问题、提出改进建议，保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性。评价小组制定了绩效评价工作方案并进行了详细的工作部署，认真地按照绩效指标体系和工作方案开
5、展了财政支出绩效评价工作，形成了第五届世界硒都（恩施）硒产品博览交易会参展工作财政支出绩效评价报告。一、评价结论（一）评分结果项目绩效评价综合得分84.5分。其中投入得分16.0分，过程得分18.0分，产出得分24.5分，效果得分26.0分。（二）主要结论1、投入。项目投入评价得分为16.0分。项目申请、设立基本符合实施方案的要求；本项目把总体活动方案中举办硒博会的目的作为绩效目标，未设定长远目标、近期目标、年度目标和绩效目标。资金落实方面。第五届硒博会项目资金预算894万元，实际资金到位894万元，资金到位率100%，且资金到位及时。 2、过程。项目过程评价得分为18.0分。第五届硒博会自立
6、项后，恩施州州政府下发了总体活动方案的通知，成立了第五届硒博会组委会。组委会1、2、3号文确定了第五届硒博会实行市场化运作人员分工、工作方案、经费预算、政府采购等工作。4号文报送州人民政府，拟定第五届硒博会与中国商业联合会、中国营养协会、中国保健协会、中国农产品市场协会、中国优质农产品开发服务协会五个单位联合举办。制定了交易活动方案、预算管理办法、财务管理办法等规范性文件，项目监督检查制度，项目管理制度相对完善。在制度执行方面，组委会将责任落实到12个小组，明确工作责任，细化工作任务，确保第五届硒博会按时、有序、高效的完成。监督检查机制方面，组建专门的监督检查制度，重点在于事前监督，缺少日常监
7、督检查机制，也没有建立和执行定期检查制度和事后监督检查制度同时档案资料存在不完整的情形。专项资金支出实行政府采购制度、预算管理审批制度、经手单位分级审查制度和财务报账分额度审核制度等。恩施州财政局、审计局、监察部门对第五届硒博会专项经费使用实行事前事中监督，有效防范财务风险。项目结束后，组委会主动与财政、审计、监督检查等部门对接，及时开展财务清算与审计。 3、产出。项目产出评价得分24.5分。经贸发展方面，第五届硒博会要求400个企业参展，参展产品1500个，签署合作协议63份，但实际只有352家参展企业，1340个参展产品，签约合作协议仅14份，采购协议103对，产出数量与目标存在较大差异；
8、产出时效方面，湖北省清理和规范庆典研讨会论坛活动工作领导小组办公室批复同意举办第五届硒博会后，在州委州政府的领导下，各部门紧密配合，按时成功举办了第五届硒博会；产出成本方面，第五届硒博会专项为新增性、一次性项目，项目预算794万元，实际使用663.22万元，项目资金执行率为83.53%，成本节约率16.47%。4、效果。项目效果评价得分26.0分。经济效益方面，第五届硒博会共签约投资协议14份，采购协议103对，与重庆、河南、四川等省市50家旅行商和养老机构达成合作意向，但是展会期间达成的意向协议较少，经济效益产出不足；社会效益方面，来自美国、德国、澳大利亚、新西兰等11个国家和地区、14个省
9、市区的1000余名代表、专家学者、行业企业代表应邀参加了本届硒博会。农业部、商务部等国家部委和湖北省政协领导莅临指导，省委农办、省商务厅等11个省直单位也派出有关负责人参加活动。中国商业联合会、中国农产品市场协会、中国优质农产品开发服务协会、中国营养学会、中国保健协会、中国农技推广协会、中国国际经济技术合作促进会、中国农业国际合作促进会等20多个协（学）会专家应邀参加了有关活动，一系列活动的开展有利于促进国内国际的合作交流及对外展示恩施新形象，进一步推进恩施富硒产品走出去。但由于恩施州交通物流条件、投资环境、人工成本等多种因素的影响，富硒农产品精深加工企业较少，富硒产品产业化程度不高。二、存在
10、的问题和建议（一）主要经验及做法1、州委州政府高度重视，加强组织领导，确保安全有序以及每个职能部门各司其职。主要领导定期听取专题筹备工作，各工作组将责任明确，细化工作任务，时限精确到天。组委会始终将安全作为活动第一任务，强化参与人员的纪律要求和业务培训，制定突发事件应急预案，确保筹备和举办工作有序、协调、安全进行。2、靠制度管人管事。第五届硒博会组委会建立健全相关管理制度，制定了展会总体方案、资金预算方案和各主题活动方案，印发了财务管理办法、二维码标识管理办法、赞助管理办法、中国名优（特色）硒产品评选办法和接待管理办法等主要文件，做到靠制度管人管事。所有规范性文件和对外合同协议都进行了合法合规
11、性审查。3、强化氛围营造，注重形象宣传。依靠硒博会日益扩大的影响，从中央到省市，再到地方，传统媒体和新媒体大量集中在恩施州新兴的旅游城市，利用硒博会全方位展示恩施州经济社会和硒产业发展成果，将硒博会与恩施州经济社会发展挂钩，着力打造恩施州对外开放合作的靓丽名片。4、财政专项资金及时足额到位。财政专项资金及时足额到位保障了展会的顺利进行。（二）存在的问题1、档案资料不完整。本次绩效评价我们发现硒博会举办过程中存在档案资料不完整的情况，未收集到全部参展企业资料清单、专家参会的会议签到表，而且会议签到表信息不全，存在无会议主题及开会地点、时间的情形。2、经济效益产出不高，意向达成率低。本届硒博会期间
12、，共签署合作协议14个，但截止到绩效评价报告日，只有4家企业落户，其中：1家企业注册落户，3家企业开工建设，投资金额合计11.03亿元。硒博会目前只是给众多国内外企业，尤其是恩施州内企业的一个参展平台，对于硒博会举办期间达成的交易协议以及参展企业未形成有效的跟踪及跟进，影响经济效益产出；同时由于整体经济下行，运输成本、人工成本逐年增加，企业生存发展困难重重；加之恩施地理位置及交通条件限制，进一步加大了招商引资的难度，导致经济效益产出不高。3、硒博会每年举办一次，过于频繁。硒博会从省节清办批复到举办，历时4个月左右，筹备时间长，除财政投入资金外，还需要相关部门配合，投入的大量的人力、物力和财力加
13、上参展企业投入的人力、物力和财力总和，要远远超过财政专项资金支出的数额；由于产品生命周期以及研究周期的原因，硒研究成果的转化率比较低，在未取得重大突破前，每年举办一届让企业增加成本；同时由于十八大以来，供给侧经济策略的实施，放缓经济发展速度，提高经济发展质量，出于财政资金在国家减税降费大环境下的压力以及公共安全方面的考量，硒博会每年举办一次过于频繁。4、缺乏拳头产品和龙头企业。硒博会参展产品中，缺乏有国际国内重大影响力的拳头产品，大多局限于农产品等初级产品，产品单一，具有高附加值的产品较少。富硒产业发展上，缺乏龙头企业，没有形成特色优势，产业结构未形成优化。硒产业同质化严重，缺乏有效整合，缺少
14、核心技术。生产能力弱，经营粗放，经济效益低。企业仍处于单打独斗阶段，未形成互补的行业协会且缺少领头人。5、硒博会举办层次有待提升。第五届硒博会虽然邀请了国内外硒产业权威研究机构、部门、专家等参加，但受限于未在省级及以上层面上主办，无论是参会规模、参展品牌，还是投资商、采购商，其影响力增加有限。参展企业或产品仍然以小型农副产品加工企业为主，企业规模较小，品种单一，与经济展会相比相差甚远。 6、未形成全民参与。硒博会自省节清办批复到举办，历时4个月左右，从项目筹办到准备场馆，再到活动会展期间，举办过程参与主体仅限于政府相关部门，前期宣传不够，未能形成全民参与。其影响仅局限于政府部门、举办单位、参展
15、企业和相关人员。7、政府参与程度高，市场化偏低。历届硒博会主要由州政府主导举办，州外、省外、国外客商自发参展参观比例偏小，自发关注、传播热情不够，全国范围影响力仍有较大提升空间，进一步提升“世界硒都中国硒谷”品牌形象难度较大。（三）建议和改进举措1、建议进一步加强管理，完善档案资料。硒博会筹备时间长，举办方以及参会参展单位和人员众多，按资料类别，分类归档，统一规范管理，以便后续进行纵向对比分析。2、完善产业配套服务，营造良好的投资环境。配套减税降费政策，完善硒产业人才引进机制，激励科研人员创新创业，加快硒产业园区标准厂房、科研大楼、科技孵化器等园区基础建设，提升招商引资项目落地，进一步加强园区集聚效应。3、举办间隔时间可适度延长。硒博会自2014年举办以来，连续举办5届，举办时间为一年举办一次。前四届硒博会参展企业逐渐增加，第四届参展企业达到1000家。第五届硒博会参展企业减少到352家，原因在于提高了准入门槛。举办的间隔时间可适当延长，给企业更多的研究创新突破时间。在企业取得重大成果后参展的积极性会更高，同时节约政府和企业参展成本。4、提高硒产业发展质量，培优市场主体。对现有的硒产品企业进行整合，形成有效的行
