《大亚科技内部控制制度(内控管理制度全)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大亚科技内部控制制度(内控管理制度全)（79页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂
2、羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇
3、膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄
4、肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈
5、芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂
6、膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆
7、羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁
8、腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅
9、肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂
10、芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆
11、肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀
12、羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅
13、膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿
14、肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃
15、芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀螁腿莇螂羆肅莆薂蝿肁莅蚄肄羇莄螆袇芆莃蒆肃膂莃薈袆肈莂蚁肁羄蒁螃袄节蒀蒃蚇膈葿蚅袂膄蒈螇螅肀蒇蒇羀羆蒇蕿螃芅蒆蚁罿膁薅螄螂肇薄蒃羇羃薃薆螀节薂螈羅芈薁袀袈膄薁薀肄肀膇蚂袆羆膆螅肂芄膅蒄袅膀芄薇肀
16、肆芄虿袃羂芃袁蚆莁节薁羁芇芁蚃螄膃芀螅羀聿艿蒅螂羅艿薇羈芃莈蚀 大亚科技(000910) 总则 第一条 为了加强大亚科技股份有限公司（以下简称“公司”）建立健全公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。建立内部控制时，应当考虑以下基本要素： 1、内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。 2、风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。 3、控制措施。控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则： 1、合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。 2、全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层
