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1、州地方税务局税收经验材料 近年来，我州地税系统按照总局和区局构建现代税收征管体系的征管改革目标，在区局和地方党委政府的正确领导下，围绕税收风险管理工作进行了积极尝试，并取得了一定成效，现将我州税收风险管理工作情况汇报如下： 一、我州开展风险管理工作的背景 自区局征管质量评价体系实行以来，我州各级税收业务部门在税收业务操作、征管软件的运用等方面都得到了标准，但我局发现当时的征管质量考核主要局限于对业务操作层面的考核，而州局对税源监管仍缺乏切入点，更多地是充当保姆角色，未能有效发挥州局数据分析的优势，在躲避风险、堵漏增收方面有待更大的突破。为此，我局于2022年修改了我州征管质量考核方法，把通过人
2、工查找纳税申报中的疑点，定期推送至相应税务机关限期核实整改作为考核重点内容，当年即入库税款551万元，取得了明显成效。2022年区局风险管理方法出台后，我局迅速成立风险管理领导小组和风险管理办公室，州局机关由征管科牵头，其他业务部门按职责划分提交风险计划，抽调3名干部专司风险识别、排序和推送工作，稽查局、各县市局主要负责风险应对，风险管理工作全面开展。 二、具体做法 一转变观念，认真谋划 区局党组在2022年全区地方税务工作会议上明确提出我区构建现代化税收征管体系的改革目标，我局党组高度重视，组织干部认真学习领会讲话精神，及时召开以加强风险管理为主要内容的税收业务工作会议，提出“立足实际、大胆
3、创新、循序渐进、务求实效的工作思路，要求全体干部必须牢固树立“八个观念，即：风险管理为导向、信息生产力、征管全局化、征管集约化、专业化管税、重点税源优先、以质为本的业务考核和权责对等的管理效劳观念。从税源结构、干部构成等方面综合分析我州开展风险管理工作的可行性，探索适合博州征管实际的风险管理模式，通过做实州局、做强县局，谋划我州征管大格局。 事实证明，通过开展税收风险管理工作，使得我州地税系统在组织收入、依法治税、征管质效、内部管理和干部素质等方面都取得了“红利。 二强化培训，实践练兵 “人才兴，事业举，推进风险管理，干部是保障，我局注重在干部素质提升方面做文章。一是加大培训力度，提高干部对风
4、险管理的认识和技能掌握，在区局巡回培训的根底上，我局又自行举办了三期风险管理培训班，2022年4月下旬我局组织基层风险管理骨干，请税友公司专家对风险管理平台进行了单独培训；5月，我局组织30名税收业务骨干赴扬州税院进行了为期15天的税收征管现代化改革骨干培训班。二是开展跟班学习、岗位练兵活动，有针对性地抽调基层干部，尤其是年轻干部到州局直接参于风险识别工作，并对每位完成跟班学习回到本局的干部，根据所在局税源大小下达风险识别20万元到50万元的硬性指标，激发年轻干部工作积极性，形成风险管理人才梯队。三是以考促学，学以致用。我局将成熟的风险管理案例归纳改编成试题，通过学教活动强化干部对风险管理技能
5、的掌握。四是建立定点联系制度，州局风险管理人员每月到定点联系局指导风险管理工作不少于一周，用事实和数据让基层干部，特别是基层的领导干部对风险管理有了更深层次的认识，促进风险管理质量进一步提高。 三保障到位，建立体系 一是组织保障。各级税务机关均成立了税收风险管理领导小组，设立风险管理办公室，由局长亲自挂帅，分管领导具体负责，各科室部门按照职责分工密切配合；二是制度保障。制定和完善了?征管、稽查、税政法规、信息、监察部门协调配合工作方法?、?重点税源管理方法?、?税收风险应对管理方法?等一系列与风险管理相关的制度措施，明确了州局各业务科室、稽查局和基层局在风险管理工作中的职责与定位；三是人员保障
6、。通过科级干部竞争上岗和一般干部交流，按照人员素质和岗位特点，在干部调配上以有助推进风险管理工作开展的要求进行排兵布阵，将骨干力量充实到风险管理一线，提升站位，做实做强州局。通过一系列保障到位，初步建立了我州税收风险管理根本体系：即在州局层面以风险识别、推送为主，以评价考核为辅；在基层局以风险应对、反应为主，以信息采集为辅，上下联动，积极推进。 四整合数据，信息利用 一是通过综合治税归集信息，按照博州政府?实行综合治税加强税源管控实施意见?的规定，积极协调，争取支持，与国土资源局、住建局等26个相关职能部门建立起信息采集机制，定期采集国土部门土地划拨、建设用地出让、农用地批转建设用地、耕地占用
7、等土地审批信息，矿产资源的划定和资源补偿费交纳等矿山涉税信息；住建部门增量房与存量房平均交易价格；国税部门增值税、消费税、企业所得税等纳税信息，为风险管理提供第三方信息来源；二是培养风险管理干部的职业敏感性，主动搜集获取信息，做到“三个必登记，即：报纸刊登的招标公告、拍卖信息等必登记；政府门户网站、国土资源、交通等部门官方网站涉税公告信息必登记；各类可能涉及重大税源的广告信息必登记，并将“三个必登记纳入税源管理考核工作中，增强干部的责任心和敏感性，2022年我局干部通过登记“上观华府售房海报信息中发现开发项目中配建了别墅，而在征管软件中均是按照普通住宅1%预缴土地增值税，经风险推送应对后，查补
8、入库土地增值税税款14.60万元；三是整合数据提高利用效果。信息部门及时将州局和各县市局采集的相关涉税信息以及区局下发的相关信息进行资源整合，方便随时查询利用。 五立足实际，保证质效 一是边学边干，探索前行。多方搜集与风险识别和纳税评估有关的案例，认真对照印证，与税政、稽查干部切磋交流，提高查找风险识别的“棋眼的能力，通过人工识别和风险管理软件识别相结合的方式开展风险识别。以第三方信息为主的外部信息为切入点，加强重点风险管理对象的点对点识别，通过人工识别或借助风险管理平台对企业的申报信息、财务数据进行综合分析。目前我局已建立以第三方信息为关键数据源的风险模型6个，主要涉及行业是房地产业、建筑业
9、、采矿业；以征管信息为主要数据源，加强对重点行业或同类别纳税人的点对面识别，通过区局税收风险管理软件设立指标、模型和预警值，对关联的征管数据之间的逻辑关系进行比拟分析。目前我局已通过风险管理软件建立风险模型4个，利用软件推送风险3期。 自风险管理工作开展以来，我局共推送风险30期，涉及风险点249个，核实税款7，034万元，入库税款2，845万元未入库税款为耕地占用税，均在与当地政府协调过程中，平均每年风险应对入库税款到达我局一般预算收入的2.15%以上，切实通过风险管理到达了强管理、促收入的目标。 二是整合资源，提高效率。我局党组高度重视风险管理在税源管理中的重要作用，基于专业风险管理人员较
10、为缺乏、工作经验欠缺等实际问题，通过岗位调整、县市交流、跟班学习、定点培训等方式强化风险管理岗位人员的配备，同时形成以州局征管部门为主，机动调配稽查、税政法规等岗位业务骨干进行分期集中查找、推送、应对风险的动态风险管理团队，对较小的县市局风险管理工作进行指导帮扶或实行交叉应对，切实解决了风险管理中专业人才缺乏的短板，同时以点带面，在实践中培养高素质风险管理人才，提高工作效率。 三是复审考核，确保质量。在提高风险应对质量上，州局将风险应对作为征管质量人工考核的重点，并对所推送的税收风险应对情况组织集体复审，对风险应对部门所采用的具体应对手段及其相关程序、资料、政策执行、应对结果，以及自由裁量权的
11、适用等情况进行抽样审核，由监察部门对纳税人进行回访，对怠于应对或应对质量不高的由监察部门督办问责或移交稽查局，防止风险应对中“二次风险出现。 四是部门联动，形成合力。征管、税政、计财按照各自职能，提效风险计划，参与风险识别，充分发挥各部门、科室的职能作用，提高风险识别能力和指向准确度。加强州局在征管查互动中的主导作用。基层局向稽查局移交高风险案件必须经由州局征管科审核，防止移交案件质量不高应付差事。中风险疑点不能按时应对或应对质量不高的，由州局向稽查局转办，并在征管考核中对相应基层局扣分。州局中风险推送文件同时向稽查局抄送，由稽查局作为选案参考。 五是自加压力，攻坚克难。2022年州局机关提出
12、“两个一千万工作目标，即州局风险推送到达1000万元，州局自行开展纳税评估税款到达1000万元，今年我局在此根底上，又提出了“两个不低于，即2022年向稽查部门移交高风险户不低于稽查选案的30%，2022年不低于60%。 今后我局在认真总结前期工作经验的根底上，一是加大对风险管理平台的运用，使平台推送风险进入常态化；二是积极调研，探索制定我局风险应对管理工作方法，使风险应对工作制度化、标准化；三是进一步提高综合治税信息利用效果，与国税部门形成风险管理常态化信息交流机制；四是多措并举，加强对征管人才的培养，为征管改革奠定人才根底，以改革的精神、创新的方法和争先的劲头真抓实干，破解难题，为地税事业发展增添强劲动力和活力。 以上是我州在税收风险管理工作方面的情况介绍，请区局领导和各地州局同事给予批评、指正。 第1页 共1页
