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1、2022年证券专项考试密押卷带答案1. 单选题 在现金、消费和债务管理中，家庭有效债务管理需要考虑的因素包括（ ）。 .还款能力 .家庭现有经济实力 .合理选择贷款种类及担保方式 .家庭贷款需求 .预期收支情况 A 、B 、C 、D 、考点 有效债务管理的考虑的因素解析 在有效债务管理中，从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本实现效用最大化。这其中，需要考虑的因素包括：（1）贷款需求；（2）家庭现有经济实力；（3）预期收支情况；（4）还款能力；（5）合理选择贷款种类和担保方式；（6）选择贷款期限与首期用款及还贷方式；（7
2、）信贷策划特殊情况的处理（例如还款期内银行利率调整对还款额的影响，住房公积金贷款的选择，提前还贷）。故本题选A选项。2. 单选题 甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A 确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B 确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产12
3、0万元C 披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D 确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元考点 负债解析 确认的预计负债177万元中，其中175万元计入“营业外支出”，2万元诉讼费计入“管理费用”。 3. 单选题 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（ ）。.列席发行人的股东大会、董事会和监事会.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅.不定期对发行人进行回访.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息A .B .C .D .考点 工作规范解析 保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利：要求发行人及时通报信息
4、；定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料；列席发行人的股东大会、董事会和监事会；对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅；对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合；按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明；中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。4. 单选题 下列各项中，不应计入营业外支出的是（ ）。A 支付的合同违约金B 发生的债务重组损失C 向慈善机构支付的捐赠款D 在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失考点 收入、费用和利润解析 在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损
5、失计入所建工程项目成本，选项D错误。 5. 单选题 下列满足单一负债要求的投资组合免疫策略组合应满足的条件中，正确的是（ ）。 .证券投资组合的久期等于负债的久期 .证资组合的现金流量现值与未来负债的现值相等 .证券组合的久期与负债的久期不相等 .组合内各种债券的久期的分布必须比负债的久期分布更广 A 、B 、C 、D 、考点 消极型债券组合管理策略解析 满足单一负债要求的投资组合免疫策略，组合应满足以下条件：（1）证券投资组合的久期等于负债的久期；（2）投资组合的现金流量现值与未来负债的现值相等。在以上两个条件与其他方面的需求确定的情况下，求得规避风险最小化的债券组合。零息债券的规避风险为零
6、，是债券组合的理想产品。故本题选A选项。6. 单选题 持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（ ）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。A 5.0B 10.0C 15.0D 20.0考点 职业规范解析 根据证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第52条规定，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送 保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。7. 单选题 一般而言，客户的风险特征是进行理财顾问服务要考虑的重要因素之一，主要由（ ）等构成。 .风险偏好 .风险
7、认知度 .个人性格 .知识结构 .实际风险承受能力 A 、B 、C 、D 、考点 客户风险特征的内容解析 客户的风险特征由以下三个方面构成：（1）风险偏好；（2）风险认知度；（3）实际风险承受能力。故本题选D选项。8. 单选题 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。.保荐机构内部审核程序简介及内核意见.发行人存在的主要风险.相关承诺事项.对发行人发展前景的评价A .B .C .D .考点 上市公司发行新股解析 略。 9. 单选题 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（ ）。.选举总经理时.选举一名董事时.选举两名以上监事时.选举两名以上董
8、事时A .B .C .D .考点 法人治理解析 ,当控股股东持股30以上选举董事时。 10. 单选题 根据K线理论，K线实体和影线的长短不同所反映的分析意义不同，譬如，在其他条件相同时（ ）。 .实体越长，表明多方力量越强 .上影线越长，越有利于空方 .下影线越短，越有利于多方 .上影线长于下影线，有利于空方 A 、B 、C 、D 、考点 K线的主要形状及其组合的应用解析 一般说来，上影线越长，下影线越短，阳线实体越短或阴线实体越长，越有利于空方；上影线越短，下影线越长，阴线实体越短或阳线实体越长，越有利于多方。项正确，、项错误。上影线长于下影线，利于空方；下影线长于上影线，则利于多方。项正确
9、。故本题选D选项。11. 单选题 下列可以在所得税前扣除的有（ ）。.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利.企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除.对企业盘亏的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货盘亏损失在计算应纳税所得额时扣除.对企业被盗的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除保险赔款和责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货被盗损失在计算应纳税所得额时扣除 A .B .C .D .考点 所得税解析 略
10、12. 单选题 根据证券投资顾问业务暂行规定，证券公司、证券投资咨询机构的人员从事证券投资顾问业务时，应当（ ）。 .忠实客户利益，切实维护客户合法权益 .遵守法律、行政法规的规定 .遵循诚实信用原则，勤勉、审慎的为客户提供证券投资顾问服务 .优先维护公司利益，特殊情形下可以牺牲小客户利益 A 、B 、C 、D 、考点 证券投资顾问业务的原则解析 从事证券投资顾问业务，应做到：（1）依法合规，证券公司从事证券投资顾问业务，应当遵守法律、行政法规和证券投资顾问业务暂行规定，加强合规管理，健全内部控制，防范利益冲突，切实维护客户合法权益；（2）诚实守信，证券公司及其人员应当遵循诚实信用原则，勤勉、
11、审慎地为客户提供证券投资顾问服务；（3）公平维护客户利益，证券公司及其人员提供证券投资顾问服务，应当忠实客户利益，不得为公司及其关联方的利益损害客户利益，不得为证券投资顾问人员及其利益相关者的利益损害客户利益，不得为特定客户利益损害其他客户利益。故本题选C选项。13. 单选题 （ ）可用于金融机构评估未来挤兑的流动性风险。A 现金流分析B 久期分析法C 缺口分析法D 情景分析考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 A项，现金流分析，分析的是正常市场条件下金融机构在未来短期内的流动性状况；B项，久期分析法属于静态分析，无法对未来特定时段内的流动性进行评估；C项，缺口
12、分析法与现金流分析法、久期分析法一样，都是基于正常市场条件下的分析。故本题选D选项。14. 单选题 商业银行了解客户的渠道有（ ）。 .开户资料 .调査问卷 .家访 .面谈沟通 .电话沟通 A 、B 、C 、D 、考点 客户信息收集方法解析 了解客户、收集信息的渠道和方法有如下几方面：（1）开户资料；（2）调查问卷；（3）面谈沟通；（4）电话沟通。故本题选C选项。15. 单选题 甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙分拆境外上市构成障碍的有（ ）。.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15.甲公司2013年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润
13、的30.甲公司2010年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施，申请境外上市.甲公司2011年亏损，2012年、2013年盈利A .B .C .D .考点 规范运作解析 ,上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10。,没有超过50，不构成障碍：,上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市，2010年不属于最近3个会计年度内的情形；,所属企业申请到境外上市，上市公司应当符合条件之一是上市公司在最近3年连续盈利。 16. 单选题 概率的加法公式为（ ）。A P（AB）=P（A）+P（B）P（A）P（B）B P（AB）=P（A）+P（B）P（AB）C P（AB）=P（A）+P（B）D P（AB）=P（A）+P（B）+P（AB）考点 概率与随机变量的含义、计量和原理解析 概率的一般加法公式为：P（AB）=P（A）+P（B）P（AB）。当事件A与事件B为互斥事件时，P（AB）=0；当事件A与事件B为独立事件时，P（AB）=P（A）P（B）。故本题选B选项。17. 单选题 信用风险识别的内容和方法包括（ ）。 .基本信息分析 .财务报表分忻 .财务
