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1、中大网校引领成功职业人生 2010-2011年证券从业资格考试证券发行与承销全真模拟试题(3)总分：100分 及格：60分 考试时间：120分一、单项选择题（共60题，每题0.5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）(1)对发行公司盈利预测的规定是，凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的（），上市公司董事长及聘任的注册会计师，担任主承销商的证券公司，法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。(2)1952年，美国的（）把当时对资本结构的见解划分为三种：净收入理论、净经营收入理论和介于两者之间的传统折中理论。(3)保荐机构辅导工作完成后，应当由发行人所在地
2、的（）进行辅导验收。(4)企业债券申请上市，其累计发行在外的债券总面额不超过企业净资产额的（）。(5)股份有限公司创立大会对公司章程的决议，必须经（）通过。(6)与发行公司业务联系紧密且欲长期持有发行公司股票的法人，称为（）。(7)刊登询价区间公告前（）日15：45前，将盖章后的价格区间公告送上海证券交易所。(8)发行人持有或者控制保荐人股份超过（），保荐人不得推荐发行人证券发行上市。(9)发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定。每次参加发审委会议的委员为（）名。(10)拟发行上市公司所聘请的律师在法律意见书中应对规定的事项及其他与本次发
3、行有关的法律问题，明确发表（）意见。(11)保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告。(12)以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格作为最后的中标价格，全体投标商的中标价格是单一的。这种发行方式称为（）。(13)下列各项不属于财务顾问为收购公司提供的服务的是（）。(14)注册会计师为某上市公司进行审计，财务报告截止日为2008年12月31日。注册会计师完成外勤审计工作的日期是2009年2月18日，向上市公司提交审计报告的日期是2009年3月1日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是2009年3月15日。则注册会计师签署审计报
4、告的日期是（）。(15)企业股份制改组方案一般应当遵循的基本原则不包括（）(16)保荐代表人在从事保荐业务过程中，不得持有发行人的股份。除保荐人以外，下列人员中，（）同样受到该限制。(17)对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予（）。(18)公司在最近（）内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监会将不予核准其发行新股申请。(19)内核小组通常由（）名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。(20)国债承销团成员资格的有效期为（）年。(21)凭证式国债承销团成员总数不能超过（
5、）家。(22)外资股招股的说明书的制作在采用向一定的机构投资者或专业投资者进行配售的方式发行外资股时，发行人和承销商一般需要准备（）。(23)假设公司上年经营收入为15亿元，归属于公司普通股股东的净利润为6500万元，发行在外的普通股加权平均数为2亿股，则基本每股收益为（）元。(24)首期发行短期融资券的，应至少于发行日前（）个工作日公布发行文件。(25)首次公开发行股票，关于发行人关联方情况的披露，发行人应披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况，实际控制人应披露到最终的（）为止。(26)境内上市外资股又称（）。(27)关联交易的价格原则上应不偏离（）的价格或收费的
6、标准。(28)发行对象为境外战略投资者的，应当经（）事先批准。(29)熊猫债券是由（）依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的人民币债券。(30)某证券公司的经营范围仅限于证券经纪业务，其净资本不得低于人民币（）。(31)上市公司购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到_以上，且超过人民币_万元的，构成重大资产重组。（）(32)下列（）情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。(33)在超额配售权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在证监会指定报刊披露的内容不包括（）。(34)上海证券交易所上网发行资金申购
7、日后的（）日，发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。(35)企业发行中期票据应于中期票据注册之日起（）个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。(36)根据国债承销团成员资格审批办法规定，记账式国债承销团成员原则上不超过60家，其中甲类成员不超过（）家。(37)正式承销前的市场预测和承销协议签署具备（）。(38)外国投资者对上市公司进行战略投资没有要求的条件有（）。(39)中小企业板块是在（）中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指
8、数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。(40)某股份有限公司发行股票5000万股，缴款结束日为6月30日，当年累计净利润7200万元，公司发行新股前的总股本数为13000万股，用完全摊薄法计算的每股收益为（）元。(41)上市公司公开发行新股的一般规定要求最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。(42)保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计_次以上，中国证监会可在_个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。(43)关于MM的无公司税模型二，错误的是（）。(44)下列有关资本成本的说法中，错误的是（）。(45)单独或者合
9、计持有公司（）以上股份的股东请求时，应当在两个月内召开临时股东大会。(46)无记名股票持有人应当于股东大会召开（）日前至闭会止将股票交存于公司才能出席大会。(47)外国投资者对上市公司进行战略投资的，取得的上市公司A股股份（）年内不得转让。(48)股份有限公司的董事会秘书由（）提名。(49)净收入理论的基本假定不包括（）。(50)发行新股时的律师费用属于（）。(51)辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地至少_种主要报纸上连续公告_次以上，公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。（）(52)上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后（）个月内完成股利(
10、或股份)的派发事项。(53)股票发行审核委员会的办事机构是证监会的（）。(54)无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格原则上应不偏离（）的价格标准。(55)下列情况中，赎回的期权价值越大，越有利于发行人的是（）。(56)上市公司在本次发行议案经董事会表决通过后，应当在（）内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。(57)内地企业在香港创业板上市，如新申请人具备24个月活跃业务记录，则公司的最低上市市值应达到（）。(58)对于下列优先公司与股份公司区别描述错误的是（）。(59)证券公司申请保荐机构资格的，应当具有良好的保荐业务团队，其从业人员不少于（）人。(60)发行
11、人应当在发行前将_刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将_刊登于中国证监会指定的网站。（）二、多项选择题（共40题，每题0.5分，共20分。一下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分(1)关于上网发行资金申购流程，下列说法正确的是（）。(2)下列属于总体审计计划的是（）。(3)储蓄国债以电子方式记录债权，可以（）。(4)发行人存在高危险、重污染情况的，应（）。(5)中国注册会计师出具的审计意见类型包括（）。(6)并购重组委委员有下列（）情形之一的，中国证监会应当予以解聘。(7)对于国债投标量的限定，下列说法正确的有（）。(8)审计报告应当包括以下基本内容（）。(9)
12、在国际推介活动中，应当注意的内容有（）。(10)按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生（）。(11)关于上市公司增发股票的信息披露，当采取网下网上同时定价发行方式时，需要披露的文件有（）。(12)境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应具备的条件有（）。(13)内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面的要求是（）。(14)中国证监会的非现场检查包括（）。(15)下列有关重大资产重组行为，说法正确的有（）。(16)独立财务顾问自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的（）事项出具持续督
13、导意见，向派出机构报告，并予以公告。(17)深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。(18)不宜作为股份有限公司的发起人的是（）。(19)保荐代表人有下列（）情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。(20)我国股份有限公司对外报送的会计报表一般有（）。(21)债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有（）。(22)清算组成员的义务有（）。(23)企业债券的发行中的中介机构主要有（）。(24)在发行新股招股说明书中，有关公司治理信息披露的内容包括（）。(25)关于超额配售选择权的披露下列说法正确的是（）。(26)招股说明书（）是信息披露的最低要求。(27)信誉考评主承销商的考评主体是（
14、）。(28)商业银行发行金融债券应具备的条件包括（）。(29)可转换债券发行的担保方式可采取（）。(30)担任主承销商的证券公司对拟发行可转债的发行人应重点核查的事项包括以下（）。(31)在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司应满足的主要条件是（）。(32)下列关于上网发行资金申购流程的说法正确的有（）。(33)上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括（）事项。(34)下列关于交易所场内挂牌分销的程序正确的是（）。(35)股票上市保荐的下列说法正确的是（）。(36)发行人应披露的风险因素包括（）。(37)下列关于招股说明书摘要的说法正确的是（）。(38)首次公开发行人募集资金的运用（）。
